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寫給信用社合理化建議范文
信用社是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)設(shè)立，在工作上，我們可以提合理化的建議。下面小編為大家整理推薦了寫給信用社合理化建議范文，歡迎大家前來參閱。
農(nóng)村信用社發(fā)展到今天已有近60年歷史，當(dāng)前已在“三農(nóng)”領(lǐng)域發(fā)揮著不可替代的作用，但就目前情況來看，盡管農(nóng)村信用社經(jīng)過了一系列的改革，我國的農(nóng)村信用社發(fā)展仍然存在一些不成熟的地方，如何應(yīng)對這些問題，將成為農(nóng)村信用社以后發(fā)展過程中的重要任務(wù)。
一、我國農(nóng)村信用社發(fā)展存在的問題
(一)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確
農(nóng)村信用社的社員主要是農(nóng)民，但是受文化水平所限，農(nóng)民對農(nóng)村信用社的知識了解不夠，而且他們很少關(guān)注金融方面的大動向，他們唯一關(guān)注的就是自己近期將會取得多少利潤，而且大部分的農(nóng)民甚至不知道自己在農(nóng)村信用社擁有權(quán)利，社員的產(chǎn)權(quán)無法明確。農(nóng)民對社員大會參與的積極性不高。同時，由于缺乏社員的監(jiān)督，法人的經(jīng)營不規(guī)范，而且下級的農(nóng)村信用社受到上級農(nóng)村信用社的管轄，一定程度上消弱了其自主經(jīng)營管理權(quán)。
(二)歷史包袱沉重
我國的農(nóng)村信用社發(fā)展到今天，仍存在著沉重的歷史包袱，這是一個不可否認(rèn)的事實(shí)，形成的主要原因表現(xiàn)在國家的政策方面、制度方面以及自身管理方面：
1、從國家政策方面來說，國家對農(nóng)村信用社采取的優(yōu)惠政策往往不到位，農(nóng)村信用社的支出完全是由自己承擔(dān)，幾度出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損，并且農(nóng)村信用社以前一直處于被動的狀態(tài)，被動的執(zhí)行中央銀行的決策，缺乏獨(dú)立自主權(quán)。
2、從國家制度方面來說，農(nóng)村信用社從農(nóng)業(yè)銀行體制中劃分出來以后，伴隨著原城信社的歸并，農(nóng)村信用社被迫接受了一些找不到借戶的企業(yè)貸款，這就造成了一部分資金無法要回來，積存了大量的不良貸款。
3、從農(nóng)村信用社自身方面來說，農(nóng)村信用社經(jīng)營品牌先天不足。農(nóng)村信用社因所有制關(guān)系、管理體制、名稱招牌及部分中小金融機(jī)構(gòu)支付風(fēng)險等因素影響，信譽(yù)下降，業(yè)務(wù)發(fā)展減緩，并容易受其他中小金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)村基金會清理整頓和擠提事件的影響而引發(fā)支付風(fēng)險。
(三)管理制度存在缺陷
從自身方面來說，在農(nóng)村信用社的社員中，農(nóng)民占了很大的比例，而農(nóng)民對金融知識不是特別了解，因此他們對社員大會不是很關(guān)注，即使關(guān)注了也不能提出合理的建議，同時，內(nèi)部的監(jiān)管十分混亂，按照規(guī)定農(nóng)村信用的董事和主任是要分開的，但是事實(shí)上，很多的農(nóng)村信用社的主任和董事并沒有分開，而是一人兼兩職，這樣很容易形成管理上的獨(dú)裁，形不成強(qiáng)有力的制約和監(jiān)督，因而造成農(nóng)村信用社管理制度的混亂。另外，農(nóng)村信用社的監(jiān)事會應(yīng)該是對農(nóng)村信用社進(jìn)行監(jiān)督管理的，但是農(nóng)村信用社的監(jiān)督管理不是很到位，監(jiān)事會的負(fù)責(zé)人一般也是由董事長任職，大部分的農(nóng)村信用社監(jiān)事會并沒有發(fā)揮好其職能，加上他們對農(nóng)村信用社的日常經(jīng)營狀況缺乏了解，監(jiān)事會很少召開，農(nóng)村信用社管理上不是很完善。
(四)面臨著貸款風(fēng)險
我國是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村的發(fā)展關(guān)系到整個國家的發(fā)展，農(nóng)民發(fā)展農(nóng)業(yè)和經(jīng)濟(jì)都需要資金的支持，就目前來看，當(dāng)農(nóng)民遇到資金困難問題時一般仍是通過農(nóng)村信用社解決的，農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，農(nóng)村信用社一般提供小額貸款，由于貸款方大部分是農(nóng)民和經(jīng)營狀況不是很好的小企業(yè)，貸款的成本相對較高。
另外，農(nóng)村信用社還存在“借新還舊”的貸款方式，這種貸款方式在不良貸款中占的比重最高，而且不易被人察覺，因此存在很大的風(fēng)險性，造成這種風(fēng)險的主要原因:一種情況是借款客戶不符合條件，沒有充足的資金用來償還貸款本息;另一種情況是貸款客戶缺乏自愿還款的意識，貸款到期時不還款，農(nóng)村信用社在不得已的情況下，采取以新的貸款來換取舊的貸款方式。
二、促進(jìn)我國農(nóng)村信用社發(fā)展的合理化建議
(一)建立現(xiàn)代化的產(chǎn)權(quán)制度
當(dāng)前對我國農(nóng)村信用合作社的產(chǎn)權(quán)制度有很多的爭議，有的認(rèn)為是合作制，有的認(rèn)為是股份制，不同的人有不同的看法。要建立一種現(xiàn)代化的產(chǎn)權(quán)制度，實(shí)行存在明顯級別的法人制度，每一級的法人都是一個獨(dú)立的整體，自己賺取收益，承擔(dān)風(fēng)險，將會使農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度更加明確。
(二)產(chǎn)權(quán)制度要因地制宜，防止一刀切
我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村的人口很多，地區(qū)的經(jīng)濟(jì)差異很明顯，經(jīng)濟(jì)因素會影響到產(chǎn)權(quán)制度的建立，我們要根據(jù)實(shí)際情況建立不同的產(chǎn)權(quán)制度，我國的東部和西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平很不一樣，所以要采用不同的發(fā)展模式，根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際狀況，只要是有利于農(nóng)業(yè)，農(nóng)村，農(nóng)民發(fā)展的模式我們都要采用。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，我們可以借鑒商業(yè)銀行的發(fā)展模式，不論是在內(nèi)部結(jié)構(gòu)還是管理的制度方面都要規(guī)范，對股權(quán)重新分配，重新組織入股，這樣資產(chǎn)可以得到充分的利用，效率也會提高;在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，可以在原有的合作制度上進(jìn)行規(guī)范操作，發(fā)揚(yáng)其優(yōu)點(diǎn)，彌補(bǔ)其不足，同時也需要政府在人力、物力、財力方面的大力支持，幫助農(nóng)村信用社提升自身的實(shí)力。
(三)建立和完善農(nóng)村信用社的管理制度
1、改善治理結(jié)構(gòu)
德國的合作金融之所以成功，是因?yàn)樗麄冊趫猿趾献鞯脑瓌t上，建立了一整套適合自身市場發(fā)展的管理體系，他們很好的處理了股東大會，董事會，監(jiān)事會之間的相互協(xié)調(diào)和相互制約的關(guān)系，他們之間既有協(xié)作又有制約，而且還制訂了一些政策法規(guī)，幫助農(nóng)村信用社進(jìn)行管理，使農(nóng)村信用社的管理和經(jīng)營有章可循，真正的為農(nóng)村的發(fā)展提供了金融的支持。而我國的治理結(jié)構(gòu)僅僅停留在形式上，各個部門的工作人員并沒有充分發(fā)揮各自職責(zé)，建議我國農(nóng)村信用社要借鑒德國的經(jīng)驗(yàn)，做到治理結(jié)構(gòu)的完善，進(jìn)行民主的管理，做到責(zé)任到人，同時我們也要制定一些相應(yīng)的章程，使農(nóng)村信用社的管理更加的規(guī)范，改變我國農(nóng)村信用社的管理理念，改變經(jīng)營的方法，完善內(nèi)部的控制，實(shí)現(xiàn)更加有效的管理。
2、提高社員的科學(xué)文化素質(zhì)
農(nóng)村信用社主要是靠吸引農(nóng)民的資金來維持經(jīng)營的，所以農(nóng)民是社員的重要組成部分，農(nóng)村信用社會召開社員大會，但是作為社員的農(nóng)民，對金融知識和農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況并不了解，沒有參加社員大會的積極性，就算是參加了也提不出合理化的建議，這就使得社員大會相當(dāng)于一紙空文，沒有實(shí)際的意義，所以我們要對農(nóng)民進(jìn)行金融知識的普及，以及對農(nóng)村信用社的宣傳，使農(nóng)民更加關(guān)注農(nóng)村信用社的發(fā)展，同時鼓勵社員在社員代表大會上發(fā)言，為農(nóng)村信用社的發(fā)展提出寶貴的意見和建議，這樣使得農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理更加有針對性，提高管理的效率。
3.建立完善的農(nóng)村信用社風(fēng)險管理體系
(1)建立信用保險制度
農(nóng)村信用社的資金主要來自于農(nóng)民，數(shù)量少、質(zhì)量低，很容易出現(xiàn)金融風(fēng)險，這也使得人們對農(nóng)村信用社的信用降低，為了提高人們對農(nóng)村信用社的信心，這就需要向國外學(xué)習(xí)建立一種信用保障制度，對那些長期虧損的農(nóng)村信用社進(jìn)行管理，必要的時候進(jìn)行破產(chǎn)清算，但是要對農(nóng)民的存款進(jìn)行保護(hù)，使農(nóng)民的存款不受侵犯，減少存戶的損失，優(yōu)化農(nóng)村信用社的市場環(huán)境。同時使農(nóng)民了解這一制度的重要性，提升農(nóng)民對金融風(fēng)險的認(rèn)識。由于農(nóng)村信用社很容易出現(xiàn)資金的短缺，這就需要國家進(jìn)行參與，保證農(nóng)村信用社的資金供給，以國家作為堅強(qiáng)的后盾，使農(nóng)村信用社的資金周轉(zhuǎn)更加的靈活和方便，只有建立以國家參與的農(nóng)村信用保險制度，才能真正的做到保證農(nóng)村信用社資金的安全。
(2)實(shí)施分層監(jiān)管
農(nóng)村信用社的監(jiān)管目標(biāo)和其他銀行的監(jiān)管目標(biāo)一樣，但是監(jiān)管的方式有所不同，其他的銀行是通過國家金融監(jiān)管部門監(jiān)管，而農(nóng)村信用社有其特殊性，如果我們要發(fā)展新型的農(nóng)村合作金融組織，那么農(nóng)村信用社的監(jiān)管資源是不充分的，因此我們要進(jìn)行分層監(jiān)管，由上級的機(jī)構(gòu)監(jiān)管那些大額的資金貸款，保證大額貸款的安全，對于那些數(shù)額較小的貸款，則委派給下級的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督其使用，這樣分層監(jiān)管，可以大大的提高監(jiān)管的效率，防范農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險。
通過對當(dāng)前農(nóng)村信用社存在問題和解決方案的研究，我們了解到我國的農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融體系的重要組成部分。農(nóng)村的發(fā)展資金大部分來源于農(nóng)村信用社，因此農(nóng)村信用社的改革對我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展十分重要，雖然我國農(nóng)村信用社的改革取得了一定成果，但是仍然存在很多的不足之處，如歷史包袱沉重，管理制度不完善，政府的支持力度不夠等問題，這樣看來農(nóng)村信用社的改革任務(wù)仍然十分艱巨。因此，需要我們積極地借鑒發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗(yàn)，并經(jīng)過自身的努力，使農(nóng)村信用社更好的為“三農(nóng)”服務(wù)，擁有更加美好的未來。
寫給信用社合理化建議范文篇二
中小企業(yè)籌資問題及其對策摘要：改革開放以來，我國的中小企業(yè)迅猛發(fā)展，為地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加就業(yè)崗位，緩解就業(yè)壓力，實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)讓等方面發(fā)揮出越來越重要的作用。然而，大多數(shù)中小企業(yè)都面臨著融資難的困境，嚴(yán)重阻礙中小企業(yè)的發(fā)展。本文就中小企業(yè)融資難問題，進(jìn)行分析研究，并提出建立為中小企業(yè)服務(wù)的非國有中小金融機(jī)制等解決中小企業(yè)融資的對策。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)，籌資，對策改革開放以來，我國的中小企業(yè)迅猛發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，目前我國中小企業(yè)1000余萬家，占我國全部注冊企業(yè)數(shù)的99%。中小企業(yè)的發(fā)展，在保證國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長，拉動民間投資，帶動地區(qū)發(fā)展，增加就業(yè)崗位，緩解就業(yè)壓力，實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)讓等方面發(fā)揮出越來越重要的作用。然而，大多數(shù)中小企業(yè)都面臨著融資難的困境，嚴(yán)重阻礙中小企業(yè)的發(fā)展。
一、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析
(一)中小企業(yè)內(nèi)源融資不足
內(nèi)源融資是企業(yè)獲取發(fā)展資金的極為重要的途徑，在成熟的市場經(jīng)濟(jì)國家，中小企業(yè)所用資金中來自企業(yè)自身的利潤和折舊等其他資金通常占60%。而在我國，據(jù)有關(guān)部門調(diào)查，即使民營經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的溫州，中小企業(yè)資金構(gòu)成中自有比例也僅為40%，銀行貸款和民間借款分別占40%和20%。
(二)中小企業(yè)融資目前依然是間接融資為主
據(jù)國家經(jīng)貿(mào)委近期調(diào)查，我國東、中、西部中小企業(yè)從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得的資金分別是：東部占60%;中部約70%到80%;西部則高達(dá)90%�？梢�，中小企業(yè)對金融機(jī)構(gòu)的資金依賴程度很高。同時權(quán)威部門調(diào)查顯示，中小企業(yè)獲取外部資金的渠道除了金融機(jī)構(gòu)外，民間貸款也成為其重要的資金來源，占比為14.59%，而通過直接融資渠道的數(shù)額極小，僅占1.8%。
(三)國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)貸款差別很大
據(jù)統(tǒng)計，目前在我國包括金融租賃，信托投資等非銀行金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的各類金融機(jī)構(gòu)中，民生銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和城市商業(yè)銀行等中小金融機(jī)構(gòu)提供的貸款比重較高，而四大國有商業(yè)銀行中，除中國農(nóng)業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款比重較高外，其余三家銀行貸款份額均較小，非銀行金融機(jī)構(gòu)融資性業(yè)務(wù)服務(wù)比例更低。
(四)貸款需求不能得到全部滿足
在歷來的調(diào)查中，”資金不足”始終被列為中小企業(yè)第一位的問題。有資料顯示，90%以上的中小企業(yè)的貸款服務(wù)需求得不到滿足或只得到部分滿足。
二、中小企業(yè)融資難的原因分析
(一)信貸歧視
直到今天，國有商業(yè)銀行在信貸中仍然存在著嚴(yán)重的“成分(國有制)歧視”。中小企業(yè)獲得國有銀行的信貸支持是非常有限的。創(chuàng)造了30%GDP的國有企業(yè)獲得了70%的銀行貸款，而創(chuàng)造了70%GDP的非國有企業(yè)卻只獲得了30%的銀行貸款，這是極不公平的。在當(dāng)前銀行體系中，國有商業(yè)銀行仍占有支配地位。所有制背景的不同，使得國有銀行主管部門在向中小企業(yè)貸款時顧慮重重，生怕中小企業(yè)賴債而使自己難脫干系。相比較而言，國有銀行向國有企業(yè)貸款即使出呆賬，也不會承擔(dān)政治風(fēng)險。這導(dǎo)致了國有銀行的“逆向選擇”，即寧愿向效益差的國有企業(yè)貸款，也不愿向效益好的中小企業(yè)貸款。
(二)中小企業(yè)制度更新滯后，與市場環(huán)境轉(zhuǎn)換不同步
目前，很多私營中小企業(yè)仍實(shí)行家族式管理的企業(yè)治理結(jié)構(gòu);國有中小企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)與傳統(tǒng)的大型國有企業(yè)沒有什么本質(zhì)差別;一部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)具有老國企的弊端，一部分演變成家族式企業(yè)，而所謂的改制企業(yè)有許多還不規(guī)范，尤其是有些企業(yè)改制的目的就是逃廢銀行債務(wù)，真正具有現(xiàn)代企業(yè)特征的有限責(zé)任公司、股份有限公司和外資企業(yè)很少。而同時市場結(jié)構(gòu)性過剩，多年的賣方市場的格局轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場，國家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中更加強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)、社會和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，更重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會穩(wěn)定和資源環(huán)境之間的和諧統(tǒng)一。由于制度更新滯后，一部分中小企業(yè)不適應(yīng)外部環(huán)境變化，經(jīng)營出現(xiàn)困難，外援補(bǔ)充資金的要求大幅度增加，于是對銀行貸款需求大增。
(三)銀行經(jīng)營管理與中小企業(yè)發(fā)展需要不協(xié)調(diào)
隨著銀行商業(yè)化、市場化程度不斷加深，銀行與企業(yè)之間的平等市場交易主體的地位不斷增強(qiáng)，銀行防范風(fēng)險機(jī)制不斷增強(qiáng)。為降低銀行業(yè)的不良資產(chǎn)，商業(yè)銀行改變粗放型的貸款管理方式，普遍上收貸款權(quán)限，嚴(yán)格貸款發(fā)放程序和條件，重視對企業(yè)財務(wù)狀況和信用狀況的考察，并要求提供抵押和擔(dān)保。但是，一些銀行在強(qiáng)化內(nèi)控制度的同時，缺乏開展信貸營銷的技術(shù)手段和激勵機(jī)制，只是簡單地采取以抵押擔(dān)保為主的信貸配給手段，不注重培育有發(fā)展前景的中小企業(yè)，在一定程度上加重了中小企業(yè)的融資困難。
三、解決中小企業(yè)融資的對策思考
(一)完善中小企業(yè)制度，健全治理結(jié)構(gòu)
當(dāng)前，我國中小企業(yè)普遍存在財務(wù)制度不健全，財務(wù)報告真實(shí)性與準(zhǔn)確性較低，銀行利益難以保障的現(xiàn)象，這些往往都是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全所致。而建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)貸款難的重要途徑。應(yīng)推動中小企業(yè)制度的多元化和社會化，實(shí)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)合理化。對國有中小企業(yè)實(shí)行積極的退出戰(zhàn)略，走改制重組道路;對私營企業(yè)要引導(dǎo)資本社會化方向，改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素;對于集體企業(yè)要推動產(chǎn)權(quán)改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。應(yīng)規(guī)范財務(wù)制度，按照國家的有關(guān)規(guī)定，建立能正確反映企業(yè)財務(wù)狀況的制度，增加企業(yè)財務(wù)透明度。
(二)建立為中小企業(yè)服務(wù)的非國有中小金融機(jī)制
另一方面，由于大銀行的運(yùn)作成本較高，為了提高效率節(jié)約成本，可以發(fā)展非國有中小金融機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)的發(fā)展提供全方位的金融服務(wù)。在英國，既有從事大宗信貸的“批發(fā)行”，也有大量從事小額信貸“零售行”，分工的專業(yè)化促進(jìn)了效率的提高。從成本角度看，國有大銀行從事中小企業(yè)的小額貸款成本是較高的'，因此它的職業(yè)定位應(yīng)是“批發(fā)行”，“零售行”的業(yè)務(wù)應(yīng)讓位于中小金融機(jī)構(gòu)。
(三)建立為中小企業(yè)服務(wù)的二板市場
第一投資者具有追求盡可能多投資收益和盡可能減少風(fēng)險的投資動機(jī)，這在客觀上就要求有一個能使投資者“進(jìn)可攻，退可守”的“通道”。對成熟的上市公司而言，就是證券市場。雖然深圳證券交易所于2006年專門設(shè)置了中小型公司聚集板塊--中小板，但由于門檻較高，到目前也只有200多家中小企業(yè)上市。而絕大多數(shù)中小企業(yè)無法像成熟的上市公司那樣在證券市場上進(jìn)行股票交易或股權(quán)交易。為了解決這個問題，“第二證券市場”也叫二板市場應(yīng)運(yùn)而生。與主板市場相比，二板市場的上市標(biāo)準(zhǔn)和條件相對較低，只要企業(yè)的規(guī)模和資金達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)就可以在二板市場上發(fā)行股票，籌集資本。它的明確定位就是為具有高成長性的中小企業(yè)提供融資服務(wù)，是針對中小企業(yè)的資本市場。
(四)中小企業(yè)起飛的墊腳石--金融租賃
在諸多中小企業(yè)籌資方案中大多討論以上幾個方案，而金融租賃卻很少被認(rèn)識和運(yùn)用。其實(shí)在美國，德國等發(fā)達(dá)國家以及巴西韓國等發(fā)展中國家都在解決中小企業(yè)發(fā)展問題中較好的運(yùn)用了金融租賃這一手段。
所謂金融租賃也成融資租賃，使出租人根據(jù)承租人選定的租賃設(shè)備和供應(yīng)廠商以對承租人提供資金融通為目的而購買設(shè)備，承租人通過與出租人簽訂融資租賃合同以支付租金為代價，而獲得設(shè)備的長期使用權(quán)。金融租賃能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)提供一定的資金支持。因?yàn)樗倪\(yùn)作是通過融物的形式達(dá)到融資的目的，這樣其實(shí)可以滿足中小企業(yè)籌措資金和更新設(shè)備的雙重功能。利用金融租賃方式購置設(shè)備，中小企業(yè)可以在不投入或較少投入的情況下，獲得所需設(shè)備得使用權(quán)，待投產(chǎn)經(jīng)營后，再從營業(yè)收入中分期支付租金，實(shí)際上相當(dāng)于取得了銀行貸款。這樣中小企業(yè)在自身積累率較低的情況下不但同樣可以更新先進(jìn)設(shè)備，而且可以把自己的有限資金另作他用，有利于企業(yè)提高自己的資金利用的效率。同時利用金融租賃進(jìn)行融資，限制條件少，手續(xù)也簡便易行，還款方式靈活，可以降低中小企業(yè)的融資成本。另外，當(dāng)中小企業(yè)資金緊張時還可以利用回租租賃將自己原來擁有的資產(chǎn)賣給租賃公司以獲得融資便利，然后再以支付租金為代價從租賃公司租回已售出資產(chǎn)，這樣將其流動性較差的物化資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃有宰顝?qiáng)的現(xiàn)金資產(chǎn)進(jìn)行使用，變現(xiàn)能力明顯增強(qiáng)。
寫給信用社合理化建議范文篇三
農(nóng)村信用社在經(jīng)過數(shù)次改革之后，其經(jīng)營現(xiàn)狀仍然沒有從根本上改變，加之世界金融危機(jī)及其他金融機(jī)構(gòu)激烈競爭的影響，盡管政府采取多項措施鼓勵農(nóng)村信用社發(fā)展，但農(nóng)村信用社仍處在荊棘的道路上奮進(jìn)�，F(xiàn)就當(dāng)前農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況，我們來簡單分析一下其經(jīng)營現(xiàn)狀，并對其提出一些合理化建議。
一、經(jīng)營現(xiàn)狀分析
(一)存款是農(nóng)村信用社的生命線，抓好存款對農(nóng)村信用社有著決定性甚至生死存亡的重要作用。農(nóng)村信用社的效益體現(xiàn)在貸款、中間業(yè)務(wù)收入等環(huán)節(jié)，而恰恰這些環(huán)節(jié)都離不開存款的鋪墊。農(nóng)村信用社如果沒有一定的流動資金就難以支付日常營業(yè)的需要，沒有一定的自有資金，就很難獲得更多的利潤。擺在我們面前有兩個問題：
〈1〉、存款減少的矛盾
信用社代辦站是農(nóng)村信用社最基層的網(wǎng)點(diǎn)，在廣泛籌集社會閑散資金、支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、方便群眾生活，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展均發(fā)揮了舉足輕重的作用，盡管信用社代辦站是金融案件頻發(fā)的部位，但取消信用社代辦站的舉措，弊將大于利，這不僅制約了農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展，而且不利于服務(wù)三農(nóng)。
〈2〉、定期儲蓄存款占比高的矛盾
現(xiàn)行的定期儲蓄存款計息方法鼓勵了大額定期的儲蓄，在原定期存款期限內(nèi)，如遇到利率調(diào)整，調(diào)高時自調(diào)高之日起執(zhí)行新利率，調(diào)低時則在存期內(nèi)執(zhí)行原利率，這種方法維護(hù)了儲戶的利益，但卻影響了信用社的利益。相比活期存款，信用社的定期儲蓄存款支付成本必然增加。
(二)貸款是農(nóng)村信用社收入的主要來源，只有將一定的存款用于發(fā)放貸款，才能獲得貸款利息收入。存貸比例過高，會影響流動資金的需求，存貸比例過低，難以應(yīng)對存款利息及各項支出的需要，這就需要農(nóng)村信用社要嚴(yán)格按照銀監(jiān)部門的要求，合理掌控存貸比例。
〈1〉、農(nóng)民貸款難與信用社難貸款之間的矛盾
農(nóng)民貸款難，是因?yàn)檗r(nóng)戶小額信用貸款額度低，不能滿足農(nóng)戶的貸款需求;其次是信用社貸款門檻高，農(nóng)民借貸款缺少有效的抵質(zhì)押物品;另外，貸款期限短，信用社運(yùn)用政策不靈活也占有一定比例，目前，信用社農(nóng)業(yè)貸款期限一般是半年至一年，如果貸款到期還不了，貸款就要逾期，信用社來年將不再支持該農(nóng)戶。
信用社難貸款，是因?yàn)檗r(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險大，貸款放出去不能保證按期收回，由于農(nóng)業(yè)抵御自然災(zāi)害能力比較差，若農(nóng)民減收，貸款到期還不了，便形成逾期;其次是農(nóng)戶貸款風(fēng)險一擔(dān)形成，信貸員就要承擔(dān)一定的責(zé)任，不僅影響個人效益，還要被追究責(zé)任。
〈2〉、隱性不良貸款的存在，無疑是當(dāng)前農(nóng)村信用社的大敵，資產(chǎn)的優(yōu)良，決定收入的狀況，發(fā)放的貸款不能按時收回，將減少農(nóng)村信用社的流動資金，影響農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量，近幾年，不良貸款的清收仍是一項重大任務(wù)。
〈3〉、歷史遺留問題也面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)，原單位負(fù)責(zé)人的換屆，已起訴無結(jié)果等問題，也是困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的一個關(guān)鍵因素。這些問題不能如愿解決，那么歷史遺留下來的貸款將不能收回，進(jìn)而影響農(nóng)村信用社整體的貸款質(zhì)量。
〈4〉、個別地區(qū)、個別營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的少數(shù)信貸員，利用職務(wù)之便，對客戶發(fā)放的貸款，進(jìn)行變相收受回扣，從而造成借款人從心里上對農(nóng)村信用社降低了一個檔次，也從另外一個角度，反映出借款人不能按期償還貸款的意愿。
(三)財務(wù)管理存在缺陷。農(nóng)村信用社的財務(wù)管理是經(jīng)營管理的.綜合反映，貫穿于信用社業(yè)務(wù)活動的全過程，具有很強(qiáng)的綜合性，各項管理工作的優(yōu)劣成敗，最終都會表現(xiàn)為不同的財務(wù)成果。
〈1〉、私設(shè)小金庫現(xiàn)象仍時有發(fā)生，有些經(jīng)營機(jī)構(gòu)，為了解決臨時應(yīng)急用款的需要，打白條雖經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，但給農(nóng)村信用社也埋下了深深地安全隱患。假設(shè)這期間，存在領(lǐng)導(dǎo)換屆等問題，那么新任領(lǐng)導(dǎo)是否對前任領(lǐng)導(dǎo)的做法買單呢?我們不得不對此問題打下一個問號。
〈2〉、變相列支費(fèi)用，進(jìn)行逃稅漏稅。譬如，在“其他應(yīng)付款”科目中，列支收貸手續(xù)費(fèi)，有些營業(yè)機(jī)構(gòu)甚至直接沖減“利息收入”，這就造成少申報利息收入和營業(yè)稅，形成逃稅漏稅。
(四)農(nóng)村信用社的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)分布、客戶質(zhì)量、市場資源，這些因素是農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中不可忽視的，農(nóng)村信用社立足農(nóng)村，輻射城鄉(xiāng)，真正形成了貼進(jìn)農(nóng)村、服務(wù)農(nóng)村的優(yōu)勢。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，在廣大農(nóng)村出現(xiàn)了一批大型民辦企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，已成為縣域經(jīng)濟(jì)的主要力量。農(nóng)村信用社如果不牢牢地抓住這些資源優(yōu)勢，那么經(jīng)營與創(chuàng)收都將受到挫折。
(五)市場競爭激烈與優(yōu)質(zhì)客戶的流失，也是農(nóng)村信用社發(fā)展所面臨的重大問題。
隨著經(jīng)濟(jì)的飛快發(fā)展和城市化進(jìn)程的逐步推進(jìn)，人民群眾在觀念上普遍對農(nóng)村信用社的形象逐步淡化，金融競爭開始延伸至廣闊的農(nóng)村地區(qū)。一些資金實(shí)力雄厚的大銀行逐漸在縣域龍頭企業(yè)客戶中占據(jù)有利的位置，把大量的優(yōu)質(zhì)客戶吸引過來，使一些過去主要依靠農(nóng)村信用社支持成長起來的優(yōu)質(zhì)客戶逐漸流失。
加之，農(nóng)村信用社貸款利率定價高，同樣一筆貸款，在農(nóng)村信用社貸款比在其他商業(yè)銀行貸款要多支付一部分利息，一些中小企業(yè)的財務(wù)負(fù)擔(dān)便隨之加重。當(dāng)前農(nóng)村信用社思想意識不強(qiáng)，貸款利率定價機(jī)制僵化的局面，已不適應(yīng)市場發(fā)展的需求。
二、合理化建議：
(一)轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)新思路。
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