亚洲精品中文字幕无乱码_久久亚洲精品无码AV大片_最新国产免费Av网址_国产精品3级片

單位內(nèi)部審計報告

時間:2022-11-24 17:06:00 審計 我要投稿
  • 相關(guān)推薦

單位內(nèi)部審計報告范文

公司領(lǐng)導(dǎo): 根據(jù)集團安排,審計部于*年*月*日至*月*日對(被審計單位)**年*月*日至*年*月*日的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行全面審計(審計目的)。**公司分系集團全資子公司(控股子公司),審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎(chǔ)上,依據(jù)企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》、《內(nèi)部審計基本準則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》,實施了包括盤點等我們認為必要的審計程序,現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下:

單位內(nèi)部審計報告范文

一 經(jīng)營績效審計結(jié)果

經(jīng)審計調(diào)整及核實,*年*月*日**公司資產(chǎn)總額**萬元,年度收入*萬元,利潤*萬元,其中收入(成本、費用)審計調(diào)增*筆計*萬元,導(dǎo)致調(diào)整(減)利潤萬元。具體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及審計調(diào)整情況詳見附表.

二 資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制

一、貨幣資金:

1、現(xiàn)金:

*年期末現(xiàn)金萬元,實施盤點結(jié)果,日常盤點情況(有問題列示)。

2、*年*公司共*個賬戶,銀行存款余額萬元,復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表,余額是否一致,各月是否進行對賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制,存在問題,列示。

3、公司印鑒管理(分管情況、崗位設(shè)置、記錄情況等,無問題,不列報)

4、票據(jù)管理(安全性、完整性、收發(fā)存及盤點制度的合理性及執(zhí)行情況,無問題,不列報)

5、貨幣資金收支管理:(收入的安全性、完整性、真實性;支出授權(quán)、程序的合理合規(guī),資金管理制度)

二、存貨(只談實物管理狀況)

1、存貨現(xiàn)狀:金額 萬元、分類附簡表

2、盤存情況:抽盤比例,盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況;

3、倉儲管理:存貨的庫房倉儲保管是否安全;物料收、發(fā)、存的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行;存貨單據(jù)完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查存貨的流動性,是否存在積壓存貨;期末存貨資金占用控制;存貨存在減值跡象時予以批露;

4、采購管理:

存貨采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論;

三、固定資產(chǎn)

1、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀:金額 萬元、增減變動情況及分類附簡表

2、盤存情況:抽盤比例,盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況;

3、固定資產(chǎn)管理:固定資產(chǎn)的保管是否安全;驗收、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)維修、保管、處置的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行;固定資產(chǎn)臺賬、卡片賬完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查固定資產(chǎn)是否合理利用,是否存在閑置情況;固定資產(chǎn)存在減值跡象時予以批露;

4、采購管理:

固定資產(chǎn)采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論;

5、固定資產(chǎn)折舊計提復(fù)核

四、往來

五、成本

六、費用

七、收入

八、盈余(控股子公司列報)

九、財務(wù)核算

三 審計結(jié)論及審計建議

1、審計結(jié)論:

(1)考核指標要求,指標完成情況;

(2)資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制綜述

2、審計建議:

附表:

1、資產(chǎn)負債表

2、利潤表

3、調(diào)整事項匯總表

4、其他需要提供附表

XX XX(集團)有限公司

審計部

年 月 日

單位內(nèi)部審計報告范文 [篇2]

尊敬的公司董事會及主管領(lǐng)導(dǎo):

(一) 審計概況:為了……,我們對公司……進行了專項審計,旨在自我評價,完善公司內(nèi)部控制及財務(wù)核算,使之符合相關(guān)法規(guī)準則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計目標是測試……內(nèi)部控制方面是否存在漏洞,各關(guān)鍵控制點在實務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行。審計涉及的期間是20 年 月 日至20 年 月 日。審核的范圍包括……等方面。 說明審計立項依據(jù)、審計目的和范圍、審計重點和審計標準等內(nèi)容;

(二) 審計依據(jù):我們在審計過程中按照《中國內(nèi)部審計準則》和內(nèi)部審計實務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內(nèi)部審計工作,并采用了我們認為應(yīng)當采用的必要的審計程序,根據(jù)抽查結(jié)果,我們認為,下列情況應(yīng)當予以關(guān)注:

應(yīng)聲明內(nèi)部審計是按照內(nèi)部審計準則的規(guī)定實施,若存在未遵循該準則的情形,應(yīng)對其做出解釋和說明;

(三) 審計結(jié)論:根據(jù)已查明的事實,對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制所作的評價;

(四) 審計決定:針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見;

(五) 審計建議:針對以上問題,我們建議:

針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的建議。

附件:

**股份有限公司 內(nèi)部審計報告

審計項目負責(zé)人:

審計小組成員:

20 年 月 日

《午夜福利院中文字幕,国产大片AAAAAA.doc》
将本文的Word文档下载到电脑,方便收藏和打印
推荐度:
点击下载文档

【單位內(nèi)部審計報告】相關(guān)文章:

公司內(nèi)部審計報告格式模板范文08-05

事業(yè)單位審計報告格式范文08-05

單位內(nèi)部審計作用及現(xiàn)狀分析08-18

單位內(nèi)部調(diào)動申請報告11-24

單位內(nèi)部審計個人工作總結(jié)12-03

單位內(nèi)部無相關(guān)經(jīng)驗面試自我介紹08-03

單位內(nèi)部消防安全責(zé)任書08-03

離職審計報告 模板11-25

單位內(nèi)部如何建立消防安全管理制度08-03

審計報告范文標準格式202311-20

單位內(nèi)部審計報告范文

公司領(lǐng)導(dǎo): 根據(jù)集團安排,審計部于*年*月*日至*月*日對(被審計單位)**年*月*日至*年*月*日的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行全面審計(審計目的)。**公司分系集團全資子公司(控股子公司),審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎(chǔ)上,依據(jù)企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》、《內(nèi)部審計基本準則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》,實施了包括盤點等我們認為必要的審計程序,現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下:

單位內(nèi)部審計報告范文

一 經(jīng)營績效審計結(jié)果

經(jīng)審計調(diào)整及核實,*年*月*日**公司資產(chǎn)總額**萬元,年度收入*萬元,利潤*萬元,其中收入(成本、費用)審計調(diào)增*筆計*萬元,導(dǎo)致調(diào)整(減)利潤萬元。具體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及審計調(diào)整情況詳見附表.

二 資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制

一、貨幣資金:

1、現(xiàn)金:

*年期末現(xiàn)金萬元,實施盤點結(jié)果,日常盤點情況(有問題列示)。

2、*年*公司共*個賬戶,銀行存款余額萬元,復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表,余額是否一致,各月是否進行對賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制,存在問題,列示。

3、公司印鑒管理(分管情況、崗位設(shè)置、記錄情況等,無問題,不列報)

4、票據(jù)管理(安全性、完整性、收發(fā)存及盤點制度的合理性及執(zhí)行情況,無問題,不列報)

5、貨幣資金收支管理:(收入的安全性、完整性、真實性;支出授權(quán)、程序的合理合規(guī),資金管理制度)

二、存貨(只談實物管理狀況)

1、存貨現(xiàn)狀:金額 萬元、分類附簡表

2、盤存情況:抽盤比例,盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況;

3、倉儲管理:存貨的庫房倉儲保管是否安全;物料收、發(fā)、存的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行;存貨單據(jù)完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查存貨的流動性,是否存在積壓存貨;期末存貨資金占用控制;存貨存在減值跡象時予以批露;

4、采購管理:

存貨采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論;

三、固定資產(chǎn)

1、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀:金額 萬元、增減變動情況及分類附簡表

2、盤存情況:抽盤比例,盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況;

3、固定資產(chǎn)管理:固定資產(chǎn)的保管是否安全;驗收、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)維修、保管、處置的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行;固定資產(chǎn)臺賬、卡片賬完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查固定資產(chǎn)是否合理利用,是否存在閑置情況;固定資產(chǎn)存在減值跡象時予以批露;

4、采購管理:

固定資產(chǎn)采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論;

5、固定資產(chǎn)折舊計提復(fù)核

四、往來

五、成本

六、費用

七、收入

八、盈余(控股子公司列報)

九、財務(wù)核算

三 審計結(jié)論及審計建議

1、審計結(jié)論:

(1)考核指標要求,指標完成情況;

(2)資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制綜述

2、審計建議:

附表:

1、資產(chǎn)負債表

2、利潤表

3、調(diào)整事項匯總表

4、其他需要提供附表

XX XX(集團)有限公司

審計部

年 月 日

單位內(nèi)部審計報告范文 [篇2]

尊敬的公司董事會及主管領(lǐng)導(dǎo):

(一) 審計概況:為了……,我們對公司……進行了專項審計,旨在自我評價,完善公司內(nèi)部控制及財務(wù)核算,使之符合相關(guān)法規(guī)準則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計目標是測試……內(nèi)部控制方面是否存在漏洞,各關(guān)鍵控制點在實務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行。審計涉及的期間是20 年 月 日至20 年 月 日。審核的范圍包括……等方面。 說明審計立項依據(jù)、審計目的和范圍、審計重點和審計標準等內(nèi)容;

(二) 審計依據(jù):我們在審計過程中按照《中國內(nèi)部審計準則》和內(nèi)部審計實務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內(nèi)部審計工作,并采用了我們認為應(yīng)當采用的必要的審計程序,根據(jù)抽查結(jié)果,我們認為,下列情況應(yīng)當予以關(guān)注:

應(yīng)聲明內(nèi)部審計是按照內(nèi)部審計準則的規(guī)定實施,若存在未遵循該準則的情形,應(yīng)對其做出解釋和說明;

(三) 審計結(jié)論:根據(jù)已查明的事實,對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制所作的評價;

(四) 審計決定:針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見;

(五) 審計建議:針對以上問題,我們建議:

針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的建議。

附件:

**股份有限公司 內(nèi)部審計報告

審計項目負責(zé)人:

審計小組成員:

20 年 月 日