- 相關(guān)推薦
單位內(nèi)部審計報告范文
公司領(lǐng)導(dǎo): 根據(jù)集團安排,審計部于*年*月*日至*月*日對(被審計單位)**年*月*日至*年*月*日的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行全面審計(審計目的)。**公司分系集團全資子公司(控股子公司),審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎(chǔ)上,依據(jù)企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》、《內(nèi)部審計基本準則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》,實施了包括盤點等我們認為必要的審計程序,現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下:
一 經(jīng)營績效審計結(jié)果
經(jīng)審計調(diào)整及核實,*年*月*日**公司資產(chǎn)總額**萬元,年度收入*萬元,利潤*萬元,其中收入(成本、費用)審計調(diào)增*筆計*萬元,導(dǎo)致調(diào)整(減)利潤萬元。具體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及審計調(diào)整情況詳見附表.
二 資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制
一、貨幣資金:
1、現(xiàn)金:
*年期末現(xiàn)金萬元,實施盤點結(jié)果,日常盤點情況(有問題列示)。
2、*年*公司共*個賬戶,銀行存款余額萬元,復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表,余額是否一致,各月是否進行對賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制,存在問題,列示。
3、公司印鑒管理(分管情況、崗位設(shè)置、記錄情況等,無問題,不列報)
4、票據(jù)管理(安全性、完整性、收發(fā)存及盤點制度的合理性及執(zhí)行情況,無問題,不列報)
5、貨幣資金收支管理:(收入的安全性、完整性、真實性;支出授權(quán)、程序的合理合規(guī),資金管理制度)
二、存貨(只談實物管理狀況)
1、存貨現(xiàn)狀:金額 萬元、分類附簡表
2、盤存情況:抽盤比例,盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況;
3、倉儲管理:存貨的庫房倉儲保管是否安全;物料收、發(fā)、存的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行;存貨單據(jù)完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查存貨的流動性,是否存在積壓存貨;期末存貨資金占用控制;存貨存在減值跡象時予以批露;
4、采購管理:
存貨采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論;
三、固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀:金額 萬元、增減變動情況及分類附簡表
2、盤存情況:抽盤比例,盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況;
3、固定資產(chǎn)管理:固定資產(chǎn)的保管是否安全;驗收、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)維修、保管、處置的流程、制度、程序、授權(quán)是否合理并得以執(zhí)行;固定資產(chǎn)臺賬、卡片賬完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查固定資產(chǎn)是否合理利用,是否存在閑置情況;固定資產(chǎn)存在減值跡象時予以批露;
4、采購管理:
固定資產(chǎn)采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論;
5、固定資產(chǎn)折舊計提復(fù)核
四、往來
五、成本
六、費用
七、收入
八、盈余(控股子公司列報)
九、財務(wù)核算
三 審計結(jié)論及審計建議
1、審計結(jié)論:
(1)考核指標要求,指標完成情況;
(2)資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制綜述
2、審計建議:
…
附表:
1、資產(chǎn)負債表
2、利潤表
3、調(diào)整事項匯總表
4、其他需要提供附表
XX XX(集團)有限公司
審計部
年 月 日
單位內(nèi)部審計報告范文 [篇2]
尊敬的公司董事會及主管領(lǐng)導(dǎo):
(一) 審計概況:為了……,我們對公司……進行了專項審計,旨在自我評價,完善公司內(nèi)部控制及財務(wù)核算,使之符合相關(guān)法規(guī)準則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計目標是測試……內(nèi)部控制方面是否存在漏洞,各關(guān)鍵控制點在實務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行。審計涉及的期間是20 年 月 日至20 年 月 日。審核的范圍包括……等方面。 說明審計立項依據(jù)、審計目的和范圍、審計重點和審計標準等內(nèi)容;
(二) 審計依據(jù):我們在審計過程中按照《中國內(nèi)部審計準則》和內(nèi)部審計實務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內(nèi)部審計工作,并采用了我們認為應(yīng)當采用的必要的審計程序,根據(jù)抽查結(jié)果,我們認為,下列情況應(yīng)當予以關(guān)注:
應(yīng)聲明內(nèi)部審計是按照內(nèi)部審計準則的規(guī)定實施,若存在未遵循該準則的情形,應(yīng)對其做出解釋和說明;
(三) 審計結(jié)論:根據(jù)已查明的事實,對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制所作的評價;
(四) 審計決定:針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見;
(五) 審計建議:針對以上問題,我們建議:
針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的建議。
附件:
**股份有限公司 內(nèi)部審計報告
審計項目負責(zé)人:
審計小組成員:
20 年 月 日
【單位內(nèi)部審計報告】相關(guān)文章:
公司內(nèi)部審計報告格式模板范文08-05
事業(yè)單位審計報告格式范文08-05
單位內(nèi)部無相關(guān)經(jīng)驗面試自我介紹08-03
單位內(nèi)部消防安全責(zé)任書08-03
離職審計報告 模板11-25
審計報告范文標準格式202311-20