審計(jì)整改報(bào)告大全(15篇)
在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，越來越多的事務(wù)都會使用到報(bào)告，報(bào)告具有成文事后性的特點(diǎn)。我們應(yīng)當(dāng)如何寫報(bào)告呢？以下是小編整理的審計(jì)整改報(bào)告，僅供參考，大家一起來看看吧。
審計(jì)整改報(bào)告1
為認(rèn)真貫徹全國公安審計(jì)工作會議精神以及支隊(duì)“審計(jì)整改年”活動要求，切實(shí)加強(qiáng)對審計(jì)查出問題的整改工作，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，我大隊(duì)自3月開展“審計(jì)整改年”活動以來。取得了必須的工作實(shí)效，基本到達(dá)了預(yù)期的目標(biāo)。現(xiàn)將我大隊(duì)“審計(jì)整改年”活動自查自評狀況總結(jié)如下：
一、“審計(jì)整改年”活動中所取得的成績
在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下，審計(jì)整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表此刻以下三個方面：
�。ㄒ唬⿲徲�(jì)整改觀念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，切實(shí)做到了“三個轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向用心推薦轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為“審計(jì)工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計(jì)整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展帶給強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。
�。ǘ⿲徲�(jì)整改工作成效明顯。20xx年支隊(duì)對我大隊(duì)20xx年以來的財(cái)務(wù)開支狀況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)我大隊(duì)有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊(duì)購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題切實(shí)得到整改。根據(jù)實(shí)際狀況，我大隊(duì)仔細(xì)梳理，針對以上四項(xiàng)不同的問題，按照問題的屬性逐個進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計(jì)問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊(duì)營房重建，到此刻還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
�。ㄈC(jī)制制度逐步健全。
一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。
二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、職責(zé)明確的原則，先后制定了、等內(nèi)部管理制度。
（四）宣傳力度強(qiáng)，為確保審計(jì)整改年活動取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識和重視審計(jì)整改年活動的重要性和必要性，我大隊(duì)從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊(duì)黨委會議，及時傳達(dá)“審計(jì)整改年活動”的'精神和工作要求；并透過支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作狀況。整個活動期間，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計(jì)整改年”活動的新聞報(bào)道。
二、深入查找自身存在的問題和不足
（一）審計(jì)整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
�。ǘ┕δ馨l(fā)揮不夠充分。對問題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報(bào)的針對性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
�。ㄈ⿲I(yè)技能亟須提高。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會少，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和潛力有待提高。
三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施
�。ㄒ唬┌盐罩鹘嵌ㄎ�，樹立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機(jī)，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計(jì)劃開支和開展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長效的工作推薦。
（二）開展作風(fēng)整頓，塑造禮貌高效的財(cái)務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的相結(jié)合、與開展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的問題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅(jiān)決杜絕“兩張皮”和“走過場”。
�。ㄈ└愫脴I(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗(yàn)”為基本要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。以“請進(jìn)來教”為基本途徑，邀請專家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式，將財(cái)務(wù)人員送到上級審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理潛力，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理“精兵”。
（四）加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量職責(zé)追究制，切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開大隊(duì)財(cái)務(wù)收支狀況。
審計(jì)整改報(bào)告2
一、調(diào)研目的及背景
近年來，我國全面開展國家審計(jì)工作，督促各級政府及相關(guān)單位合規(guī)經(jīng)營、依法行政，推動政府改革和推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。審計(jì)工作對于保障公共財(cái)政資金的安全合理使用、促進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化具有重要意義。然而，在審計(jì)過程中，常常會發(fā)現(xiàn)相關(guān)單位存在問題，如財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、違法違規(guī)行為等。因此，對于審計(jì)查出的問題，及時跟進(jìn)整改是非常必要的。
本次調(diào)研的主要目的是了解審計(jì)查出的問題整改情況，并為后續(xù)審計(jì)工作提供參考和借鑒。
二、調(diào)研方法
本次調(diào)研采用問卷調(diào)查的方式，針對相關(guān)單位進(jìn)行調(diào)查，了解其在審計(jì)查出問題后的整改情況。問卷內(nèi)容主要包括但不限于以下幾個方面：
1.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題類型，包括但不限于財(cái)務(wù)管理、違法違規(guī)行為等；
2.問題發(fā)現(xiàn)后，單位是否立即開展整改工作； 3.整改工作的具體措施和效果；
4.在整改過程中，是否采取了一定的獎懲措施；
5.在整改過程中，存在哪些困難及解決方案等。
三、調(diào)研結(jié)論
1. 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題類型主要為財(cái)務(wù)管理和違法違規(guī)行為。其中，財(cái)務(wù)管理問題較為普遍，包括預(yù)算管理、會計(jì)核算、資金管理等方面的問題；違法違規(guī)行為主要是相關(guān)單位在財(cái)務(wù)管理方面存在違規(guī)行為，如貪污、挪用公款等。
2. 問題發(fā)現(xiàn)后，大部分單位都立即采取了整改措施。針對問題的整改措施主要包括加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、建立健全制度規(guī)范、加強(qiáng)內(nèi)部控制等方面。此外，還有部分單位選擇建立追責(zé)機(jī)制，嚴(yán)懲違規(guī)人員，以起到警示作用。
3. 整改效果良好。通過整改，單位內(nèi)部管理制度更加完善，財(cái)務(wù)管控更加嚴(yán)格，精細(xì)化程度更高。相關(guān)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到了控制，公共財(cái)政資金得到了更好的使用。
4. 在整改過程中，多數(shù)單位采取一定的獎懲措施。涉及違規(guī)行為的人員進(jìn)行追責(zé)處理，被認(rèn)為是對整改工作產(chǎn)生積極促進(jìn)作用的原因之一。
5. 在整改過程中，相關(guān)單位遇到的困難主要是在制度建設(shè)、人員培訓(xùn)、資金儲備等方面。為了克服這些困難，許多單位實(shí)行了科學(xué)有效的措施，如聘請專業(yè)人員進(jìn)行制度設(shè)計(jì)、增加專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等。
四、結(jié)論分析及建議
經(jīng)過本次調(diào)研，可以看出審計(jì)查出的問題整改情況良好，相關(guān)單位大多數(shù)都積極配合整改工作。然而，還有部分單位因?yàn)楦鞣N原因無法在規(guī)定時限內(nèi)完成整改工作或者整改效果達(dá)不到預(yù)期。因此，建議相關(guān)部門和單位加強(qiáng)宣傳教育，提高問題整改的重視度，確保所有整改措施得到有效落實(shí)。同時，加強(qiáng)對問題發(fā)生原因的探究，以便對相關(guān)制度進(jìn)行完善和優(yōu)化。通過努力，不斷提升問題整改質(zhì)量和效率，推動審計(jì)工作走向更加科學(xué)、規(guī)范和有效。
一、問題整改需要重視的幾個方面
在問題整改過程中，需要重視以下幾個方面：
1.制度建設(shè)：制度的規(guī)范化、科學(xué)化是問題整改的關(guān)鍵。在整改過程中，需要針對不同問題制定相應(yīng)的整改方案、嚴(yán)格執(zhí)行制度，并不斷完善和改進(jìn)制度。此外，還需要加強(qiáng)對制度的宣傳教育，使其得到有效執(zhí)行。
2.人員培訓(xùn)：針對不同問題，需要培訓(xùn)專業(yè)人員，提高工作水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。在培訓(xùn)過程中，還需要重點(diǎn)介紹相應(yīng)制度和措施，加強(qiáng)培訓(xùn)后的鞏固和落實(shí)。此外，還需要建議相關(guān)單位制定培訓(xùn)計(jì)劃，以保證培訓(xùn)的全面和持續(xù)性。
3.獎懲制度：對于嚴(yán)重的問題，需要采取嚴(yán)肅的違規(guī)違法追責(zé)措施，以警示全員。對于表現(xiàn)優(yōu)秀的人員，應(yīng)適時給予表揚(yáng)和獎勵，激發(fā)其工作熱情和積極性。此外，建議相關(guān)單位建立長效的獎懲機(jī)制，以推動問題整改工作不斷向前發(fā)展。
二、問題整改的具體措施
1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理：在審計(jì)過程中，常常會發(fā)現(xiàn)相關(guān)單位存在財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問題。因此，針對這類問題，可以采取以下措施：規(guī)范預(yù)算管理、優(yōu)化會計(jì)核算、加強(qiáng)支付管理等。此外，還需要強(qiáng)化內(nèi)部控制，嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)防控，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理漏洞。
2.建立健全制度規(guī)范：在整改過程中，問題整改的關(guān)鍵就在于建設(shè)健全、嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)范。因此，需要制定和完善制度規(guī)范，確保制度的科學(xué)性、有效性、可操作性。同時，還需要加強(qiáng)制度宣傳培訓(xùn)和落實(shí)，確保制度的全面執(zhí)行。
3.追責(zé)機(jī)制：對于存在違規(guī)違法行為的人員，需要進(jìn)行嚴(yán)肅處理，嚴(yán)格追究責(zé)任。同時，建議相關(guān)部門建立長效追責(zé)機(jī)制，加強(qiáng)對違規(guī)違法行為的預(yù)防和規(guī)范，從根本上解決問題。
4.加大資金儲備：資金是財(cái)務(wù)管理的核心，資金的好壞直接關(guān)系到單位的財(cái)務(wù)運(yùn)作。因此，在整改過程中，需要加強(qiáng)對資金的監(jiān)管和儲備，確保公共財(cái)政資金的安全和合理使用。
三、問題整改中的困難與解決方案
在問題整改過程中，常常會遇到各種困難，例如：制度不完善、人員不足、資金不足等。因此，需要針對不同的困難采取不同的`解決方案。
1.制度建設(shè)困難的解決方案：在制度建設(shè)方面，建議相關(guān)單位聘請專業(yè)人員進(jìn)行制度設(shè)計(jì)和完善。此外，還可以鼓勵內(nèi)部專業(yè)人員參與制度建設(shè)，提高其專業(yè)水平和建設(shè)質(zhì)量。
2.人員培訓(xùn)困難的解決方案：在人員培訓(xùn)方面，建議相關(guān)部門加強(qiáng)培訓(xùn)計(jì)劃的制定和實(shí)施，保證培訓(xùn)的持續(xù)性和全面性。此外，還可以鼓勵內(nèi)部專業(yè)人員互相交流學(xué)習(xí)，提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3.資金不足的解決方案：在資金儲備方面，可以逐步增加專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，減少不必要的費(fèi)用支出。此外，還可以加強(qiáng)對資金的監(jiān)管和管理，規(guī)范資金使用流程，防止資金流失和浪費(fèi)。
四、問題整改工作持續(xù)性的建議
審計(jì)查出的問題整改需要持續(xù)展開，為了保證整改工作的持續(xù)性，需要建議相關(guān)部門和單位加強(qiáng)宣傳工作、建立長效機(jī)制、保持全員參與等。同時，還需要加強(qiáng)對整改工作的督促檢查和評估，確保整改措施的執(zhí)行效果。通過持續(xù)不斷的問題整改工作，為政府部門和企業(yè)提供更加規(guī)范、規(guī)范、科學(xué)的財(cái)務(wù)管理和運(yùn)作環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。
審計(jì)整改報(bào)告3
20xx年截止10月1日，我局共計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目20個。具體是區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目1個，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目15個，專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目4個，委托協(xié)調(diào)事務(wù)所完成投資審計(jì)項(xiàng)目43個。審計(jì)查出問題38個，提出意見和建議44項(xiàng)，查出不規(guī)范金額700萬元。核減工程266萬元。向上級審計(jì)機(jī)關(guān)和區(qū)政府提供審計(jì)報(bào)告16篇，審計(jì)結(jié)果報(bào)告16篇,審計(jì)調(diào)查報(bào)告4篇，報(bào)送上級審計(jì)機(jī)關(guān)被采用的審計(jì)信息5篇。具體說來，主要做了以下幾個方面的工作。
一、 創(chuàng)新工作方式，強(qiáng)化審計(jì)的組織和領(lǐng)導(dǎo)工作
審計(jì)全年的工作量創(chuàng)出了多年以來的新紀(jì)錄。按正常的工作量，全局一年審計(jì)的項(xiàng)目數(shù)是10余個，20xx年是13個，今年累計(jì)已完成項(xiàng)目達(dá)20個，還有4個項(xiàng)目在審，預(yù)計(jì)今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業(yè)績大增的主要背景是各級政府和蚌山區(qū)高度重視審計(jì)工作，從省到市均下發(fā)了加強(qiáng)審計(jì)工作的文件，對全覆蓋提出了具體要求，尤其是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋的要求，給我區(qū)增加了幾乎難以完成的工作任務(wù)。面對這個巨大的難題和挑戰(zhàn)，我局沒有退縮，在區(qū)委區(qū)政府的支持下，大家開動腦筋，創(chuàng)新思路，通過挖掘現(xiàn)有人員潛力和擴(kuò)充隊(duì)伍，確保完成當(dāng)年審計(jì)任務(wù)。
今年配合省、市、區(qū)巡視巡查組完成了對蚌山區(qū)的巡視巡查工作，作為總聯(lián)絡(luò)單位協(xié)調(diào)各單位配合市審計(jì)局完成了區(qū)委書記和區(qū)長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。草擬了《中共蚌山區(qū)委辦公室 蚌山區(qū)人民政府辦公室關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》，并以區(qū)委區(qū)政府文件在全區(qū)發(fā)布。該意見是今后一個時期審計(jì)工作的綱領(lǐng)性文件，具體規(guī)定了審計(jì)全覆蓋、審計(jì)整改等重要內(nèi)容。擬定了《蚌山區(qū)關(guān)于推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任，審計(jì)監(jiān)督全覆蓋的工作方案》，制定了蚌山區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4年計(jì)劃，計(jì)劃用4年左右的時間完成對一屆政府所有審計(jì)對象輪審一次的任務(wù)。對全區(qū)共70家經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)單位進(jìn)行了分類，分為重要、一般、不重要的A、B、C三大類，這是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)工作，今后在安排審計(jì)計(jì)劃和力量時將依據(jù)被審計(jì)單位的種類投入不同的審計(jì)力量，在全覆蓋的基礎(chǔ)上確保對重點(diǎn)目標(biāo)的關(guān)注。
按計(jì)劃完成了2名編外審計(jì)人員的招聘工作，新成立了蚌山區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦公室，并已經(jīng)于3月份開始運(yùn)轉(zhuǎn)，該辦公室已經(jīng)完成了9個經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，成效初顯。我區(qū)成立經(jīng)責(zé)辦此舉在全市區(qū)一級審計(jì)局開了先例，其他區(qū)現(xiàn)在仍未成立，這是我區(qū)高度重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的具體體現(xiàn)，是貫徹落實(shí)省市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋決策的重大舉措，是我局在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作上的重大突破和創(chuàng)新。
二、增強(qiáng)廉政意識，建立了造價(jià)咨詢單位中介庫
出于從事監(jiān)督工作的特殊性，我局一直將廉政建設(shè)工作放在中心位置，毫不放松，堅(jiān)持不懈地狠抓。今年的區(qū)“黨風(fēng)廉政一把手工程”項(xiàng)目我局申報(bào)的是“建立投資項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)的選擇制度”。我們的工作目標(biāo)是：建立一套適合我區(qū)的、規(guī)范的選擇投資項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)的方法，合理確定中介費(fèi)用。工作措施是通過公開招標(biāo)建立工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)庫，形成選擇咨詢機(jī)構(gòu)的規(guī)范制度。現(xiàn)在這個招標(biāo)已經(jīng)完成，建立了擁有5家造價(jià)咨詢單位的中介庫，該庫已正常運(yùn)轉(zhuǎn)，標(biāo)志著我區(qū)選擇中介機(jī)構(gòu)和確定中介費(fèi)用已經(jīng)制度化、規(guī)范化。
三、繼續(xù)深化細(xì)化區(qū)本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
上半年對20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。主要審計(jì)了區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況，區(qū)非稅專戶等有關(guān)資金管理情況，延伸審計(jì)了區(qū)人社局（就業(yè)中心）、招商局、婦聯(lián)、工商聯(lián)的部門預(yù)算執(zhí)行情況，并對20xx年度支持發(fā)展財(cái)政獎扶資金、一事一議財(cái)政獎補(bǔ)資金和農(nóng)村五保供養(yǎng)及敬老院建設(shè)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)報(bào)告提出8個問題，9條建議，查出管理不規(guī)范金額150萬元。
區(qū)局針對不同的審計(jì)內(nèi)容制定相應(yīng)的審計(jì)重點(diǎn)。在部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，提出了招商局三公經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重超預(yù)算的'問題，指出了徹底解決該問題的辦法。在專項(xiàng)資金審計(jì)中三個專項(xiàng)每個都發(fā)現(xiàn)了2-3個問題，并提出了整改建議。審計(jì)規(guī)范了部門財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅了預(yù)算法紀(jì)，完善了專項(xiàng)資金管理制度，清除了隱患。
四、創(chuàng)紀(jì)錄地完成了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)
全年共完成15個經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，分別是殘疾人聯(lián)合會原理事長付達(dá)宏、文廣體旅局原局長張志良、招商局原局長紀(jì)麗雅、人口計(jì)生委原主任顧有秀、人力資源和社會保障局原局長梁秀娟、婦聯(lián)原主任周勤、勝利三小現(xiàn)任校長徐會、紅旗三小現(xiàn)任校長鄭宏、紅旗一路小學(xué)現(xiàn)任校長夏長云、回民小學(xué)現(xiàn)任校長忽善寶、第三十二中學(xué)現(xiàn)任校長孫勇、工商聯(lián)原主席涂建、天橋社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心現(xiàn)任主任代涇、雪華鄉(xiāng)衛(wèi)生院（宏業(yè)村衛(wèi)生服務(wù)中心）原院長（主任）沈德柱和燕山鄉(xiāng)衛(wèi)生院現(xiàn)任院長彭德利同志。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題26個，提出建議31項(xiàng)，涉及不規(guī)范金額532萬元。今年審計(jì)既發(fā)現(xiàn)了坐收坐支、收入不及時上交等較為嚴(yán)重的問題，也發(fā)現(xiàn)了固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、獎金和福利費(fèi)發(fā)放缺乏依據(jù)、部門預(yù)算與實(shí)際脫離等一般性的問題，相關(guān)單位正在積極整改或已經(jīng)徹底整改。對嚴(yán)重和普遍性的問題，我們已經(jīng)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報(bào)，與財(cái)政和主管單位進(jìn)行了溝通，監(jiān)督被審計(jì)單位徹底整改，同時改變不合理的管理方式，完善制度，堵塞漏洞。
今年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)最大的突破是在我區(qū)審計(jì)歷史上首次實(shí)施了7項(xiàng)任中審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)了任中審計(jì)的突破，標(biāo)志著我區(qū)審計(jì)在深度和廣度上又大大前進(jìn)了一步，這是實(shí)現(xiàn)一屆黨委政府任期輪審一遍目標(biāo)的關(guān)鍵一環(huán)，繼續(xù)做下去，把這件事做好，我們將真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的無死角、全覆蓋。
五、緊扣主題全面完成專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)
根據(jù)市審計(jì)局的部署，全年分三次完成了20xx年第一、第二和第三季度區(qū)貫徹落實(shí)國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計(jì)項(xiàng)目，出具了3份報(bào)告。重點(diǎn)審計(jì)了蚌山區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展工程和縣域經(jīng)濟(jì)振興工程、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化推進(jìn)工程、服務(wù)業(yè)加快發(fā)展工程、民營經(jīng)濟(jì)提升工程和園區(qū)轉(zhuǎn)型升級工程6項(xiàng)政策措施的落實(shí)情況。報(bào)告全面評價(jià)了20xx年區(qū)政府國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署的情況，肯定了好的做法和成績，追蹤報(bào)告了已經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題的整改結(jié)果。提出了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力有待提高等3個問題，對此提出了3項(xiàng)建議。這次審計(jì)有力促進(jìn)了政府各單位全面及時落實(shí)國家重大政策措施，加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對燕山鄉(xiāng)政府的芯華集成電路項(xiàng)目征地拆遷情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。主要調(diào)查了補(bǔ)償安置政策的落實(shí)情況、拆遷工作的組織實(shí)施情況、拆遷資金的管理情況，對戶籍等相關(guān)證件進(jìn)行了審核。審計(jì)發(fā)現(xiàn)了一個居民違規(guī)享受還原安置的問題，建議予以糾正，涉及不規(guī)范金額18萬元。
六、繼續(xù)做好投資審計(jì)工作
繼續(xù)開展了投資項(xiàng)目決算審計(jì)工作，沒有自主審計(jì)項(xiàng)目，全部項(xiàng)目進(jìn)行了委托。委托造價(jià)咨詢公司對包括南山酈都小學(xué)教學(xué)樓改造工程等43個項(xiàng)目的工程決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)報(bào)審金額2988萬元，核定工程款2722萬元，核減工程款266萬元，核減率8.9%。
七、20xx年工作安排
1、上半年實(shí)施并完成20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)項(xiàng)目，繼續(xù)選擇若干部門和專項(xiàng)資金進(jìn)行延伸審計(jì)。
2、實(shí)施并完成市審計(jì)局組織實(shí)施的若干專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。
3、、實(shí)施并完成市審計(jì)局組織實(shí)施的貫徹落實(shí)國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計(jì)項(xiàng)目。
4、實(shí)施并完成在本區(qū)范圍內(nèi)自選的若干項(xiàng)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。
5、開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，開展大約15項(xiàng)街道或部門負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目；
6、及時完成投資審計(jì)工作。根據(jù)此項(xiàng)工作“項(xiàng)目分散、難以計(jì)劃”的情況，在日常審計(jì)工作中見縫插針安排投資審計(jì)，保證當(dāng)年的項(xiàng)目在當(dāng)年完成。
7、完成區(qū)委區(qū)政府交辦的其他審計(jì)任務(wù)。
20xx年10月14日
審計(jì)整改報(bào)告4
xxxx年9月，紅河州審計(jì)局派出審計(jì)組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計(jì)。根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》(紅審報(bào)〔xxx1〕60號)和《審計(jì)決定書》(紅審決〔xxx1〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認(rèn)真的整改和落實(shí)。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、充分認(rèn)識開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重大意義
開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計(jì)法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》要求，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，對于增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機(jī)制、促進(jìn)懲治和預(yù)防體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計(jì)通知書，到審計(jì)組進(jìn)駐，再到《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書》下達(dá)，我校始終高度重視，嚴(yán)肅認(rèn)真對待此項(xiàng)工作，給予密切配合。認(rèn)真準(zhǔn)備所需資料，積極提供財(cái)務(wù)收支報(bào)表、賬簿、會計(jì)憑證，及時同審計(jì)人員進(jìn)行溝通，堅(jiān)決執(zhí)行審計(jì)決定，使審計(jì)工作得以順利完成、審計(jì)決定得到認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題的整改情況
《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書》下達(dá)后，我校及時召開有關(guān)人員會議，進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí)，并進(jìn)行了扎實(shí)認(rèn)真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問題的整改
學(xué)校食堂xxx0年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機(jī)1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓(xùn)中心xxx6年購買的數(shù)碼相機(jī)1臺、記憶棒1支，學(xué)校xxx0年購買數(shù)碼相機(jī)1臺、熱水器2臺，共計(jì)價(jià)值人民幣94760元，財(cái)務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計(jì)組的意見，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真清理，查實(shí)產(chǎn)品類型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補(bǔ)列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問題的.整改
對xxx0年學(xué)校食堂會計(jì)賬年末食堂收入余額264311.21元，將xxx0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費(fèi)——卡費(fèi)收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。
(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問題的整改
對xxx0年學(xué)�；举~戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經(jīng)查實(shí)是未達(dá)賬款造成的。根據(jù)審計(jì)組意見，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財(cái)務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改
學(xué)校根據(jù)審計(jì)組的意見，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調(diào)整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結(jié)余。
三、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理
一是加大財(cái)務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺了《財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財(cái)務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實(shí)現(xiàn)了制度建設(shè)的與時俱進(jìn)，規(guī)范人財(cái)物管理權(quán)力的正確運(yùn)行。
二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)。新增1名財(cái)務(wù)人員，明確崗位職責(zé)。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)《會計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)。推行會計(jì)電算化管理。
三是實(shí)行報(bào)賬“一支筆”審批制。單據(jù)報(bào)銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計(jì)機(jī)關(guān)及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識，實(shí)行科學(xué)民主決策，確保財(cái)務(wù)狀況平穩(wěn)良好運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻(xiàn)。
特此報(bào)告
審計(jì)整改報(bào)告5
x縣支行：
我行x部20xx年xx月xx日對你單位x業(yè)務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)以下問題：
一、部分協(xié)議內(nèi)容不規(guī)范。x協(xié)議中甲方簽字為王x，營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件中戶名為李x;x有限公司，授權(quán)書內(nèi)容為辦理代發(fā)工資事宜;x通訊器材經(jīng)營部，協(xié)議中未見法人x的身份證復(fù)印件;x物業(yè)協(xié)議中甲方簽字為劉x，營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件中法人為賈x，未提供授權(quán)書;x房地產(chǎn)開發(fā)有限公司協(xié)議中費(fèi)率涂改;x商貿(mào)有限公司協(xié)議對方加蓋財(cái)務(wù)章。
二、20xx年xx月xx日-x月x日共回訪x戶商戶。
針對問題一，要求規(guī)范x協(xié)議，對缺少資料的`要求客戶重新提供，對簽字不符的要求重新簽訂;針對問題二，要求按規(guī)定的頻次對商戶進(jìn)行回訪。
請你單位針對上述問題，制定整改方案，明確整改的責(zé)任部門和責(zé)任人，確保整改落實(shí)，并于20xx年xx月xx日前將整改結(jié)果上報(bào)我行x部。
(審計(jì)整改通知發(fā)出單位印章)
X年xx月xx日
審計(jì)整改報(bào)告6
近年來，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)防范意識不斷增強(qiáng)，內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目日益頻繁，我行上下對審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，先后通過健全組織機(jī)構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強(qiáng)化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施，不斷細(xì)化管理，狠抓落實(shí)，連續(xù)多年完成了上級行下達(dá)的整改率目標(biāo)，整改報(bào)告上報(bào)質(zhì)量也受到了省分行的通報(bào)表揚(yáng)，在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時，有效促進(jìn)了全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的'工作中還應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)。但從全行整改工作實(shí)踐來看，我認(rèn)為仍存在一些問題或不足，如防范風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報(bào)送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風(fēng)險(xiǎn)，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
一、應(yīng)進(jìn)一步提高對整改工作的重視程度
內(nèi)外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營，防范各類風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。隨著近年來，內(nèi)外部審計(jì)、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實(shí)提高認(rèn)識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關(guān)系，進(jìn)一步完善組織機(jī)制，合理安排資源配置，細(xì)化責(zé)任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實(shí)。
二、應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化系統(tǒng)性整改措施，務(wù)必杜絕屢查屢犯
針對每項(xiàng)整改項(xiàng)目，建議條線部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項(xiàng)目專題會議制度，認(rèn)真對照上級行整改要求或?qū)徲?jì)檢查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容，針對問題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個性，制定切實(shí)可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅(jiān)決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因“就問題改問題”而導(dǎo)致的整改建議不落實(shí)或落實(shí)不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時確認(rèn)問題責(zé)任人，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
三、應(yīng)進(jìn)一步提高整改報(bào)告質(zhì)量
目前，內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目較多，整改工作量較大，審計(jì)部門和上級行對整改工作上報(bào)時限要求比較嚴(yán)格，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對涉及本條線、本機(jī)構(gòu)的問題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應(yīng)措施，抓緊落實(shí)整改，并嚴(yán)格按照報(bào)送要求和時限進(jìn)行報(bào)送，避免發(fā)生遲報(bào)、漏報(bào)的情況。應(yīng)切實(shí)提高整改工作報(bào)送質(zhì)量，嚴(yán)格按報(bào)告要求撰寫整改報(bào)告及相關(guān)報(bào)表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計(jì)算口徑的通知》，結(jié)合問題整改的實(shí)際情況，準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。
四、應(yīng)進(jìn)一步完善整改工作檔案資料
各機(jī)構(gòu)和各部門應(yīng)明確專人，對整改資料要實(shí)行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴(yán)格落實(shí)整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
審計(jì)整改報(bào)告7
20xx年6月23日，審計(jì)署發(fā)布《中國有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果》，審計(jì)結(jié)果顯示發(fā)現(xiàn)中國有色集團(tuán)7年虛增收入、成本1226.61億元等問題，針對審計(jì)結(jié)果中涉及的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算方面的問題，現(xiàn)摘錄中國有色集團(tuán)關(guān)于審計(jì)結(jié)果中上述財(cái)務(wù)問題整改情況如下：
(一)關(guān)于20xx年至20xx年10月，所屬中色國際貿(mào)易有限公司(以下簡稱中色國貿(mào))等8家企業(yè)為完成業(yè)務(wù)考核目標(biāo)，通過虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)虛增收入和成本各1226.61億元，其中20xx年虛增收入和成本各262.42億元的問題。
整改情況：中國有色集團(tuán)已經(jīng)規(guī)范了賬務(wù)核算和會計(jì)報(bào)表，對于無交易實(shí)質(zhì)的空轉(zhuǎn)貿(mào)易以及變相融資行為，今后將嚴(yán)格執(zhí)行不得按照貿(mào)易業(yè)務(wù)確認(rèn)收入的要求。關(guān)于違規(guī)開展購銷業(yè)務(wù)已經(jīng)制定了一系列整改措施，一是完善制度，實(shí)施貿(mào)易業(yè)務(wù)審核及備案管理;二是加強(qiáng)宣貫，嚴(yán)格禁止違規(guī)貿(mào)易;三是定期統(tǒng)計(jì)，加強(qiáng)對各級企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)開展情況的監(jiān)管。
(二)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬大冶有色將下屬2家企業(yè)調(diào)出合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，造成少計(jì)收入311.57億元、成本317.65億元，多計(jì)利潤6.08億元，其中20xx年多計(jì)利潤6.55億元的問題。
整改情況：大冶有色已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表，下一步將根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)要求，結(jié)合相關(guān)單位法人治理的實(shí)際情況，依法依規(guī)確定報(bào)表合并范圍進(jìn)行會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制。中國有色集團(tuán)在今后將進(jìn)一步加強(qiáng)對出資企業(yè)合并報(bào)表范圍的審核和監(jiān)管，確保合并范圍準(zhǔn)確完整。
(三)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬中色奧博特等2家企業(yè)期貨套期保值業(yè)務(wù)盈虧未計(jì)入損益、完工項(xiàng)目借款利息計(jì)入在建工程等，造成多計(jì)利潤7068.56萬元，其中20xx年6895.98萬元的問題。
整改情況：中色奧博特等2家企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行了整改，在核算銅產(chǎn)品套期保值實(shí)際平倉時，已經(jīng)按照實(shí)際盈虧數(shù)據(jù)入賬;將不符合資本化規(guī)定的利息全部計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。今后將嚴(yán)格按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》關(guān)于套期保值和借款費(fèi)用的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理。
(四)關(guān)于20xx年至20xx年，中國有色集團(tuán)總部及所屬90家企業(yè)將個人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)返還收入721.57萬元在往來科目核算，其中用于獎勵財(cái)務(wù)人員564.76萬元，造成少計(jì)收入721.57萬元、費(fèi)用564.76萬元，其中20xx年少計(jì)收入47.67萬元、費(fèi)用40.15萬元的問題。
整改情況：中國有色集團(tuán)及各級出資企業(yè)根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、中國人民銀行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)代扣代征稅款手續(xù)費(fèi)管理的通知》(財(cái)行[20xx]365號)的規(guī)定，將收到的個人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)返還款記入收入，將其中用于獎勵員工的部分記入成本費(fèi)用，并調(diào)整相關(guān)報(bào)表。今后將加強(qiáng)對各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，避免出現(xiàn)賬務(wù)核算不規(guī)范的問題。
(五)關(guān)于20xx年至20xx年，所屬中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)超工資總額發(fā)放住房補(bǔ)貼和獎金812.63萬元，其中20xx年65.76萬元的問題。
整改情況：中色發(fā)展投資有限公司等2家企業(yè)已經(jīng)分別于20xx年和20xx年停止了該做法，已經(jīng)調(diào)整了相關(guān)會計(jì)賬目，將相關(guān)支出并入工資總額。今后將嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定管理工資總額。
(六)關(guān)于20xx年，所屬中色奧博特未將外部企業(yè)代其投資的`100萬元股權(quán)投資入賬核算，造成少計(jì)資產(chǎn)和負(fù)債各100萬元的問題。
整改情況：中色奧博特已經(jīng)按照審計(jì)整改要求將外部企業(yè)代為投資的股權(quán)入賬核算。今后將嚴(yán)格按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》關(guān)于長期股權(quán)投資的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理，同時加強(qiáng)投資業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格履行審批程序。
(七)關(guān)于20xx年，所屬中色國貿(mào)等2家企業(yè)通過簽訂虛假勞務(wù)協(xié)議、虛增項(xiàng)目成本等方式套取181萬元，用于購買辦公樓裝飾品等
的問題。
整改情況：中色國貿(mào)等2家企業(yè)已將該裝飾品記入固定資產(chǎn)，同時對辦公樓資產(chǎn)進(jìn)行全面清理盤點(diǎn)，對于相關(guān)單位贈送的物品，按照贈品屬性確定資產(chǎn)類別，全部納入對應(yīng)資產(chǎn)類科目核算并納入實(shí)物管理。今后將嚴(yán)格執(zhí)行《中國有色礦業(yè)集團(tuán)有限公司對外捐贈管理制度》，保證企業(yè)對外捐贈事宜的預(yù)算管理、內(nèi)部審核和上報(bào)批準(zhǔn)等各個環(huán)節(jié)合規(guī)。
(八)關(guān)于所屬中色經(jīng)貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，存在財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和人員配置不完整的問題。
整改情況：中國有色集團(tuán)已經(jīng)為中色經(jīng)貿(mào)有限公司配備財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，由財(cái)務(wù)部員工兼任中色經(jīng)貿(mào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，設(shè)置會計(jì)核算、銀行對賬、資金收付、出納等崗位，明確了崗位職責(zé)。下一步將根據(jù)實(shí)際工作情況進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
審計(jì)整改報(bào)告8
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和XX年年度計(jì)劃及XX通知精神，XX審計(jì)局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計(jì)組，對XXXX進(jìn)行送達(dá)審計(jì)。XX單位負(fù)責(zé)人對本單位提供的財(cái)務(wù)會計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并且作出了書面承諾。在審計(jì)過程中，得到被審計(jì)單位的支持和配合，使審計(jì)工作得以正常開展20xx關(guān)于審計(jì)整改報(bào)告20xx關(guān)于審計(jì)整改報(bào)告。審計(jì)局按照《中華人民共和國審計(jì)法》和其他法律法規(guī)進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。
一、基本情況
(一)項(xiàng)目基本情況(按立項(xiàng)批復(fù)內(nèi)容)
計(jì)劃總投資XX萬元，其中：中央XX萬元，省XX萬元，州XX萬元，縣配套XX萬元，自籌XX萬元
實(shí)施地點(diǎn)：
實(shí)施內(nèi)容：
實(shí)施時間：
(二)項(xiàng)目前置情況(工程建設(shè)程序)
前置審計(jì)情況：送審?fù)顿YXX萬元，審定投資XX萬元，審計(jì)核減XX萬元，建議攔標(biāo)價(jià)XX萬元。
招標(biāo)投標(biāo)情況：(招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)名稱、投標(biāo)單位[公司]名稱及投標(biāo)價(jià)，中標(biāo)單位[公司]名稱及中標(biāo)價(jià))
合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項(xiàng)目實(shí)施區(qū)間、合同價(jià))
二、資金到位及撥付情況
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止XX年X月X日，總計(jì)支付項(xiàng)目資金XX萬元，其中：
1、建筑安裝支出XX萬元;
2、勘探費(fèi)支出XX萬元;
3、設(shè)計(jì)費(fèi)支出XX萬元;
4、監(jiān)理費(fèi)支出XX萬元;
5、管理費(fèi)支出XX萬元;
三、投資完成情況
送審?fù)顿YXX萬元，審定投資XX萬元，核減投資XX萬元。投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建筑安裝工程投資完成XX萬元;
(二)待攤投資完成XX萬元，其中：
1、管理費(fèi)XX萬元;
2、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)XX萬元;
3、監(jiān)理費(fèi)XX萬元
四、審計(jì)評價(jià)
(圍繞被審計(jì)單位或項(xiàng)目的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性三個方面進(jìn)行評價(jià)20xx關(guān)于審計(jì)整改報(bào)告工作報(bào)告。具體是：第一、根據(jù)審計(jì)結(jié)果及其得出的.結(jié)論寫作，切忌大包大攬，偏離審計(jì)結(jié)論主題;第二、審計(jì)結(jié)論應(yīng)包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據(jù)支撐;第三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和處理問題的合理延伸和濃縮。)
五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見
(一)基本程序方面發(fā)現(xiàn)的問題
1、招標(biāo)投標(biāo)方面
2、前置審計(jì)方面
3、合同簽訂方面
審計(jì)整改報(bào)告9
根據(jù)會議要求，我就審計(jì)報(bào)告中涉及我單位的問題向常委會報(bào)告整改情況，請予審議。
—、工作開展情況
針對審計(jì)查出的問題，我局采取了有力措施狠抓整改落實(shí)。一是成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由我任組長，其他局領(lǐng)導(dǎo)為副組長，相關(guān)股室負(fù)責(zé)人為成員。組長為審計(jì)整改工作第一責(zé)任人，副組長負(fù)責(zé)組織整改工作，股室負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人。同時，多次組織召開局務(wù)會和專題會議，部署整改工作。二是制定了審計(jì)整改工作方案。明確了工作職責(zé)，相關(guān)股室確定專人負(fù)責(zé)審計(jì)整改，明確審計(jì)整改的責(zé)任和期限。三是采取有效措施積極整改。對審計(jì)報(bào)告指出的問題進(jìn)行了深刻的剖析和認(rèn)真細(xì)致的研究，并逐條進(jìn)行整改。對暫時不能整改到位的，制定了整改計(jì)劃，明確了整改措施，限期整改到位。
二、關(guān)于嘉人常函（20xx）7號審議意見的辦理情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于“違規(guī)出借財(cái)政資金27764.54萬元”的整改情況。
1、土地出讓金專戶出借1208.81萬元，其中：車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.1萬元，中醫(yī)院搬遷資金360萬元，新城區(qū)建設(shè)資金130萬元，百泉溪改造拆遷補(bǔ)償款600萬元；國有土地出讓金專賬借支300萬元用于車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)。車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.81萬元，在20xx年6月前已按程序轉(zhuǎn)列支出；借付中醫(yī)院整體搬遷資金360萬元，待中醫(yī)院舊址儲備土地出讓后從土地出讓金中歸還；出借新城區(qū)建設(shè)資金130萬元，縣財(cái)政已要求縣城建投及時進(jìn)行清理，并將資料歸集整理經(jīng)審計(jì)、財(cái)政審定后，報(bào)縣長辦公會研究；出借水務(wù)局600萬元用于縣城百泉溪改造項(xiàng)目，將從百泉溪改造項(xiàng)目土地出讓金收入中扣繳；車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)300萬元借款，待儲備土地出讓后扣繳。
2、20xx年末縣財(cái)政國庫管理局專戶應(yīng)結(jié)余資金9426.27萬元，實(shí)際銀行存款余額-16829.56萬元，除本賬戶資金被挪用外，還挪用其他賬戶專項(xiàng)資金16289.56萬元，累計(jì)占用資金26255.83萬元，資金主要被借用于項(xiàng)目建設(shè)。20xx年6月份前已收回借款11435萬元，剩余14820.83萬元借款，通過催繳又收回10486萬元，其中：從融資到位資金中歸還借款8861萬元，退稅鋪底資金歸還借款1500萬元，珠泉鎮(zhèn)、煙辦、運(yùn)管所等單位歸還借款125萬元，還有4334.9萬元沒有收回。下段繼續(xù)加大催繳力度，督促項(xiàng)目單位進(jìn)快歸還。
�。ǘ╆P(guān)于違規(guī)設(shè)立會計(jì)賬戶73個的整改情況。
已撤銷歸并不符合設(shè)立條件的會計(jì)賬戶73個。按新會計(jì)制度規(guī)定，5個基建賬戶補(bǔ)辦了手續(xù)。
（三）關(guān)于“往來款項(xiàng)結(jié)算不及時”的整改情況。
1、國有土地出讓金專賬暫付款結(jié)余13087.3萬元。其中：城建投8977.87萬元用于支付縣城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。城建投已對撥入城建投的資金使用情況進(jìn)行了疏理核對，報(bào)縣政府審批后將按程序轉(zhuǎn)列項(xiàng)目建設(shè)支出，對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目工期長、不能及時結(jié)算的，暫時掛往來，待工程結(jié)算后銷賬。.國土局借1210.44萬元用于征地補(bǔ)償款和報(bào)批費(fèi)用，正在按程序報(bào)批轉(zhuǎn)列土地報(bào)批手續(xù)成本支出。國有土地基金專戶借1400萬元用于土地收購儲備的征地、報(bào)批的前期費(fèi)用，已收回土地基金專戶借款1208.81萬元，尾款將盡快歸還。縣檢察院借款99萬元待原購?fù)恋靥幹煤笤俳Y(jié)算歸還�？h城建投公司借1100萬元用于歸還湖南品誠建設(shè)集團(tuán)有限公司保證金，待融資資金到位后歸還。車頭鎮(zhèn)蔭溪村300萬元，待該村儲備土地出讓后歸還。
2、縣財(cái)政經(jīng)建股專項(xiàng)資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬元，至20xx年12月底止未進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)建股專戶借出資金7866.9萬元，目前已歸還6313.7萬元。其中，開行貸款專戶歸還1585.796萬元，坦塘工業(yè)園歸還820萬元，公路管理局歸還310萬元，水利局歸還460萬元，嘉藍(lán)路指揮部歸還986萬元，湘運(yùn)公司歸還350萬元，嘉金路建設(shè)指揮部歸還800萬元,桂嘉路提質(zhì)改造指揮部歸還500萬元。其余借款1553.2萬元將督促單位盡快歸還。
3、借出款項(xiàng)長期不作清理1290.69萬元。國土局已與縣鄉(xiāng)財(cái)局銜接,分類進(jìn)行處理，可轉(zhuǎn)列支出1064.29萬元，其中684.29萬元列入土地出讓成本，380萬元業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)列入土地出讓工作經(jīng)費(fèi)。
�。ㄋ模╆P(guān)于“政府性債務(wù)報(bào)表反映不全面�？h財(cái)政金融債務(wù)辦提供的政府性債務(wù)表未反映BT建設(shè)項(xiàng)目形成的政府性債務(wù)”的整改情況。20xx年12月，縣財(cái)政金融債務(wù)辦根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)[20xx]43號）和《財(cái)政部關(guān)于地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法的通知》（財(cái)預(yù)[20xx]351號），會同審計(jì)部門對全縣各單位全部債務(wù)進(jìn)行了全面清理，BT建設(shè)項(xiàng)目及樓堂館所等所有屬于政府性債務(wù)的都按審計(jì)口徑錄入了債務(wù)系統(tǒng)，納入了縣金融與債務(wù)辦登記和管理。截至20xx年12月31日，全縣政府性債務(wù)為43.75億元，其中政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)39.92億元、政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)0.19億元、政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)3.64億元。
三、20xx年審計(jì)報(bào)告指出問題的整改情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于“應(yīng)繳未繳財(cái)政收入5699.3萬元，其中：縣非稅局煤炭稅費(fèi)征收專戶2873.92萬元，縣非稅局非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶應(yīng)繳國庫收入2546.56萬元，應(yīng)繳財(cái)政專戶資金278.82萬元”的審計(jì)整改情況。
縣非稅局20xx年1月的`4#、9#、12#憑證，2月的2#、3#憑證，3月的2#、3#號憑證，4月的3#、8#等憑證已繳庫。
�。ǘ╆P(guān)于“土地出讓金收入收繳不到位，欠繳2249.77萬元”的審計(jì)整改情況。
郴州裕興房地產(chǎn)開發(fā)有限公司欠繳的2249.77萬元，20xx年1月已繳800萬元，還欠繳1449.77萬元。下階段，我們繼續(xù)督促鄉(xiāng)財(cái)局和國土局加大對該款項(xiàng)的催繳力度。
�。ㄈ╆P(guān)于“縣財(cái)政局工資發(fā)放中心20xx年度代扣的職工個人失業(yè)保險(xiǎn)基金85.28萬元，應(yīng)繳未繳社�；鹭�(cái)政專戶”的審計(jì)整改情況。
縣財(cái)政局工資中心已于20xx年7月劃繳社保基金財(cái)政專戶。
�。ㄋ模╆P(guān)于“未及時退還再生資源增值稅1499.63萬元”的審計(jì)整改情況。
我縣有3家再生資源企業(yè)13筆退稅共計(jì)1499.6276萬元已批復(fù)，但仍未辦理正式退稅手續(xù)。主要原因是3戶涉退稅企業(yè)都已注銷，無法辦理正常退稅手續(xù)。為了盡快辦理退庫，縣財(cái)政明確一名領(lǐng)導(dǎo)專門負(fù)責(zé)，并從國庫局和稅政法規(guī)股抽調(diào)專人，協(xié)助3戶企業(yè)主到工商、技術(shù)監(jiān)督局、國稅、地稅、銀行等相關(guān)部門辦理企業(yè)注冊登記等手續(xù)，確保了順利退庫。20xx年8月縣財(cái)政已將1499.6276萬元全部退庫。
�。ㄎ澹╆P(guān)于“滯撥專項(xiàng)資金26506.51萬元”的審計(jì)整改情況。
1、“農(nóng)業(yè)股滯留資金3229.41萬元。其中：預(yù)算撥入4772.91萬元、撥出1543.5萬元”。針對結(jié)余的項(xiàng)目資金，農(nóng)業(yè)股多次到項(xiàng)目單位督促進(jìn)度。20xx年4月底撥付現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金300萬元，20xx年4月、7月?lián)芨掇r(nóng)田水利建設(shè)資金310萬元，20xx年1月、4月、12月?lián)芨掇r(nóng)業(yè)科技推廣資金110萬元，20xx年1月、6月、7月、9月、11月?lián)芨锻烁�林補(bǔ)貼1122.03萬元，20xx年1月?lián)芨对炝盅a(bǔ)貼399萬元，20xx年1月?lián)芨渡i良種補(bǔ)貼88萬元，20xx年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼289萬元,20xx年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)作物良種補(bǔ)貼375.68萬元，20xx年12月?lián)芨鹅柟掏烁�林資金73萬元，20xx年1月?lián)芨掇r(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金50萬元，20xx年11月?lián)芨端ㄔO(shè)基金160萬元，農(nóng)業(yè)股滯留的3229.41萬元全部撥付到位。
2、“經(jīng)濟(jì)建設(shè)股滯留資金15193.58萬元。其中：預(yù)算撥入37177.41萬元、撥出21983.83萬元”。通過督促項(xiàng)目進(jìn)度，到目前為止經(jīng)建股累計(jì)撥付滯留資金10081.29萬元，其中：撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬元，病險(xiǎn)水庫、四水治理等項(xiàng)目資金3569.29萬元，生豬調(diào)出大縣獎勵資金319萬元。還有5112.29萬元未撥付，我們將進(jìn)一步督促項(xiàng)目單位加快工程進(jìn)度，盡快撥付資金。
3、“綜合計(jì)劃股滯留專項(xiàng)資金8083.52萬元。其中：20xx年撥入保障性住房專項(xiàng)資金9672.52萬元、其他專項(xiàng)資金118萬元，合計(jì)9790.52萬元，20xx年元月?lián)艹?707萬元，至審計(jì)日止，20xx的保障性住房專項(xiàng)資金尚有8083.52萬元未撥”。綜合計(jì)劃股滯留的保障性住房資金主要是項(xiàng)目單位未完工，資金用不出，財(cái)政已全部下達(dá)計(jì)劃，項(xiàng)目單位可隨時申請支付。其他專項(xiàng)資金118萬元已撥付到位68萬元，剩余的50萬元是少年宮專項(xiàng)資金，因未動工，所以還未撥付。
（六）關(guān)于“借用財(cái)政專戶資金8134.81萬元”的審計(jì)整改情況。
1、“縣財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)股20xx年列支縣重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金10001.02萬元，而項(xiàng)目資金來源為8691.17萬元，該辦期初無銀行存款，當(dāng)年占用財(cái)政專戶資金1309.85萬元”。20xx年1月財(cái)政調(diào)入重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金專戶2.5億元，用于歸還原占用的資金和撥付工程款。
2、“縣財(cái)政局國庫股財(cái)政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬元，期末銀行存款余額為-18599.02萬元，20xx年借用財(cái)政專戶資金1769.46萬元”。20xx年占用的財(cái)政專戶資金1769.46萬元已從融資到位資金中歸還。
3、“鄉(xiāng)財(cái)局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬元，期末銀行存款為-4672.14萬元，20xx年借用財(cái)政專戶資金5055.5萬元”。因土地報(bào)批、補(bǔ)償及項(xiàng)目建設(shè)支出大，20xx年土地出讓收入無法歸還借用的財(cái)政專戶資金。
審計(jì)整改報(bào)告10
遂昌縣審計(jì)局：
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時間為20xx年10月28日至11月20日，我縣審計(jì)局派出審計(jì)組對巫法源擔(dān)任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)報(bào)告下發(fā)后，征收指導(dǎo)中心的主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次審計(jì)結(jié)果，并立即組織相關(guān)人員對問題進(jìn)行自審，積極采取措施逐一整改�，F(xiàn)將整改落實(shí)情況向大家匯報(bào)如下：
一、針對重復(fù)領(lǐng)取加班伙食補(bǔ)助3000元的問題，我們會及時通知相關(guān)人員，并按照規(guī)定要求退回重復(fù)領(lǐng)取的加班伙食補(bǔ)助。同時，我們將組織學(xué)習(xí)《關(guān)于規(guī)范機(jī)關(guān)單位工作人員夜餐費(fèi)開支管理的'通知》（遂財(cái)行〔20xx〕132號）文件的精神，進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部審核，并嚴(yán)格執(zhí)行夜餐費(fèi)開支管理規(guī)定。
二、對于結(jié)余資金89.93萬元未盤活的問題，已與縣財(cái)政協(xié)商溝通，由我中心合理使用。
三、已完成修改，如下：針對會計(jì)基礎(chǔ)資料不完整的問題（20xx、20xx年度發(fā)放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會發(fā)放的春節(jié)慰問品大米、食用油，發(fā)放清單上未簽字），我們已經(jīng)全面進(jìn)行了整改措施。通過與相關(guān)當(dāng)事人溝通，補(bǔ)全了發(fā)放清單上的簽字信息，進(jìn)一步規(guī)范了會計(jì)基礎(chǔ)工作，并嚴(yán)格做好了原始憑證的審核工作。
在積極整改的同時，認(rèn)真自我反省，在以后的工作中加強(qiáng)以下幾個方面工作：
一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。進(jìn)一步加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)隊(duì)伍人員的相關(guān)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)理論業(yè)務(wù)知識。
二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。強(qiáng)化財(cái)務(wù)審核，以確保外來原始憑證的真實(shí)性和合法性。同時，確保入賬原始憑證具備齊全的要素，并符合票據(jù)合規(guī)要求。
三、加強(qiáng)單位內(nèi)部管理制度 。進(jìn)一步完善單位內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，促進(jìn)單位各項(xiàng)管理更加規(guī)范化。
遂昌縣土地和房屋征收工作指導(dǎo)中心
20xx年11月9日
審計(jì)整改報(bào)告11
根據(jù)市委、市人大、市政府關(guān)于做好20××年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改的工作要求，我局高度重視，認(rèn)真研究，及時梳理，積極開展整改工作。現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下。
一、整改部署推進(jìn)情況
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任分工。局領(lǐng)導(dǎo)牽頭召開專題討論部署會議，由責(zé)任科室負(fù)責(zé)人、局屬單位負(fù)責(zé)人成立整改工作組負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。二是對整改臺賬進(jìn)行分類處理，制定整改方案，進(jìn)一步細(xì)化整改措施，明確責(zé)任人和完成時限，實(shí)行整改銷號制度，對已整改到位的問題準(zhǔn)備好銷號材料，經(jīng)市審計(jì)局以及其它相關(guān)部門認(rèn)定后再銷號;對短時間內(nèi)難以整改到位的問題，持續(xù)跟進(jìn)，直至銷號。三是加強(qiáng)監(jiān)督管理，完善制度建設(shè)。對照原因剖析做好整改，舉一反三強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管，進(jìn)一步完善部門內(nèi)控制度，特別是加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理并按照項(xiàng)目完成進(jìn)度按時支付資金，著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理。同時我局以此次審計(jì)為契機(jī)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，整改工作精準(zhǔn)指導(dǎo)我局生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目的規(guī)范化建設(shè)，達(dá)到了“一審二改三推動四完成”的效果。
二、審計(jì)指出問題的整改情況
20××年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出涉及我局問題共9個，已全部完成整改，整改完成率100%。通過整改，修訂完善1項(xiàng)制度規(guī)定。具體整改情況如下：
1、關(guān)于“1個項(xiàng)目執(zhí)行指標(biāo)支出完成率低于10%且全年無支出”問題的整改情況(臺賬序號12)。
我局高度重視，未支出資金全部列入下年預(yù)算管理，同時加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)及資金支出。20××年9月，市財(cái)政局下達(dá)我局20××年中央大氣污染防治資金495萬元，包括xx市大氣污染排放清單編制項(xiàng)目200萬元和加油站三次回收治理補(bǔ)貼項(xiàng)目295萬元。目前支出情況如下：xx市大氣污染排放清單編制項(xiàng)目中標(biāo)金額為196.8萬元，已于20××年2月23日支付第一筆項(xiàng)目款98.4萬元，20××年9月7日支付第二筆項(xiàng)目款39.36萬元;20××年1月11日通過專家驗(yàn)收評審，現(xiàn)已向市財(cái)政局申請重新下達(dá)資金支付第三筆項(xiàng)目款59.04萬元，預(yù)計(jì)4月份支出;關(guān)于加油站三次回收治理補(bǔ)貼，按照省廳工作安排，20××年底前，完成汽油年銷售量20xx噸及以上加油站三次油氣回收設(shè)施安裝改造與在線監(jiān)測聯(lián)網(wǎng)，其余加油站在xxxx年6月底前全部完成，20××年底前我市汽油年銷售量20xx噸及以上加油站均已完成三次油氣回收治理，目前已有51座加油站向我局申請治理補(bǔ)貼，預(yù)計(jì)5月份支出。
2、關(guān)于“未及時向所屬各單位批復(fù)預(yù)算”問題的整改情況(臺賬序號15)。
我局現(xiàn)已高度重視預(yù)算批復(fù)工作，充分認(rèn)識到預(yù)算的嚴(yán)肅性，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算法規(guī)意識，并在20××年、20××年預(yù)算執(zhí)行工作中嚴(yán)格按預(yù)算法規(guī)要求及時向所屬單位進(jìn)行預(yù)算批復(fù)。
3、關(guān)于“未執(zhí)行公務(wù)車一車一卡加油制度”問題的整改情況(臺賬序號28)。
我局局屬單位xx市海洋環(huán)境監(jiān)測中心對存在問題已完成整改，該中心已于20××年6月辦理了公務(wù)加油卡，并制定公務(wù)用車管理規(guī)定，嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)用車一車一卡加油制度，規(guī)范公務(wù)用車管理。
4、關(guān)于“未及時支付4個項(xiàng)目資金1932.05萬元”問題的整改情況(臺賬序號95)。
我局積極推進(jìn)4個項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和結(jié)算，進(jìn)一步提高履約意識，營造良好營商環(huán)境，具體進(jìn)展如下：
項(xiàng)目1：xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項(xiàng)目一期(20××年)拖欠尾款1734.60萬元。該項(xiàng)目已完成竣工驗(yàn)收，編制了結(jié)算報(bào)告，并已行文向市財(cái)政局申請竣工結(jié)算，已跟建設(shè)單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議，約定完成竣工結(jié)算后支付項(xiàng)目尾款。
項(xiàng)目2：xx空氣自動監(jiān)測子站修復(fù)項(xiàng)目拖欠尾款0.97萬元。因支付時存在事權(quán)與財(cái)權(quán)不統(tǒng)一問題，造成支出拖延，該項(xiàng)目我局已于4月15日完成支出。
項(xiàng)目3：固定式機(jī)動車尾氣遙感監(jiān)測系統(tǒng)項(xiàng)目拖欠尾款99.76萬元。該項(xiàng)目我局已于4月15日完成支出。
項(xiàng)目4：xx學(xué)校揮發(fā)性有機(jī)物自動監(jiān)測設(shè)備項(xiàng)目拖欠尾款96.72萬元。該項(xiàng)目為20××年大氣污染防治項(xiàng)目的子項(xiàng)目之一，現(xiàn)已通過驗(yàn)收，目前我局已與xx學(xué)校揮發(fā)性有機(jī)物自動監(jiān)測設(shè)備項(xiàng)目中標(biāo)方xx科技(xx)股份有限公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，該公司同意待20××年大氣污染防治項(xiàng)目整體驗(yàn)收并通過財(cái)務(wù)結(jié)算后才支付驗(yàn)收款(尾款)。
5、關(guān)于“35個建設(shè)項(xiàng)目未按計(jì)劃完成，其中25個項(xiàng)目未及時竣工結(jié)算”問題的整改情況(臺賬序號96)。
35個建設(shè)項(xiàng)目均已完成整改，35個建設(shè)項(xiàng)目中的34個項(xiàng)目為xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項(xiàng)目一期(xxxx年)的子項(xiàng)目，第35個項(xiàng)目為輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項(xiàng)目。
(1)xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項(xiàng)目一期(20××年)已于20××年1月15日竣工驗(yàn)收，并編制了項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)告報(bào)市財(cái)政局審批，后因項(xiàng)目一期(20××年)竣工驗(yàn)收及結(jié)算工作未完成被退回。市財(cái)政局意見：項(xiàng)目一期作為一個整體，雖因資金緊張分割開標(biāo)，但必須待項(xiàng)目全部竣工驗(yàn)收方可結(jié)算。目前，項(xiàng)目一期已編制竣工結(jié)算報(bào)告，并報(bào)市財(cái)政局審核。
(2)輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項(xiàng)目已于20××年8月13日完成招標(biāo)采購工作，現(xiàn)已完成竣工驗(yàn)收、尾款撥付等全部工作(該項(xiàng)目是純設(shè)備購置項(xiàng)目，不需要竣工結(jié)算)。
6、關(guān)于“22個項(xiàng)目未開展實(shí)施”問題的整改情況(臺賬序號97)。
“十三五”期間未開展實(shí)施的22個項(xiàng)目，有20個由我局牽頭實(shí)施，其中11個項(xiàng)目在“十四五”期間繼續(xù)實(shí)施，已分別納入xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項(xiàng)目(二期)、xx市20××年大氣污染防治系統(tǒng)平臺項(xiàng)目、20××年專項(xiàng)資金項(xiàng)目和xx市生態(tài)環(huán)境大數(shù)據(jù)平臺升級改造項(xiàng)目中繼續(xù)實(shí)施;有9個項(xiàng)目因涉及機(jī)構(gòu)改革、重復(fù)建設(shè)等問題，經(jīng)市政府專題會議議定后不再實(shí)施。
7、關(guān)于“機(jī)動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備使用率不高”問題的整改情況(臺賬序號98)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站根據(jù)市交警支隊(duì)報(bào)送的定期函送的藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)聯(lián)合整治行動排班表，制定工作計(jì)劃，自20××年7月15日起，定期使用移動式機(jī)動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備開展路檢路查工作，并根據(jù)省污染防治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于加強(qiáng)超標(biāo)排放機(jī)動車管控執(zhí)法工作的意見》加強(qiáng)聯(lián)合執(zhí)法。利用遙感監(jiān)測超標(biāo)數(shù)據(jù)聯(lián)合公安交警支隊(duì)開展機(jī)動車路檢路查工作，開出全省首張500元/輛的罰單，同時做好設(shè)備的.日常維修保養(yǎng)，將移動式機(jī)動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備與固定式機(jī)動車尾氣遙感設(shè)備、便攜式監(jiān)測設(shè)備配合使用，切實(shí)提高監(jiān)測設(shè)備的使用率。
8、關(guān)于“1個項(xiàng)目招標(biāo)采購不規(guī)范，涉嫌串通投標(biāo)”問題的整改情況(臺賬序號99)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站已開展三方面整改工作。一是20××年5月27日監(jiān)測站責(zé)令中標(biāo)單位xxxx公司就審計(jì)提出有關(guān)問題做出書面解釋，并于20××年7月12日約談xxxxxx科技有限公司、xxxx科技咨詢有限公司、xxxx生態(tài)建設(shè)有限公司、xxxx科技有限公司等4家涉嫌串通投標(biāo)的公司以及招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)xxxx項(xiàng)目管理有限公司主要負(fù)責(zé)人。二是局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站采購與招標(biāo)管理辦法》，完善采購與招標(biāo)制度，今后將要求招標(biāo)代理公司做好股份關(guān)系審查工作，避免出現(xiàn)串通投標(biāo)等問題。三是我局督促監(jiān)測站今后加強(qiáng)政府采購工作的監(jiān)管，并舉一反三，組織全局干部職工學(xué)習(xí)《采購法》《民法典》等相關(guān)法律法規(guī)，提高意識，加強(qiáng)管理，防止類似事情再次發(fā)生。
9、關(guān)于“1個單位執(zhí)行政府采購政策不嚴(yán)格，存在以不合理?xiàng)l件對供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或排斥潛在供應(yīng)商等影響公平競爭的行為”問題的整改情況(臺賬序號100)。
我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站已制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站采購與招標(biāo)管理辦法》。今后，委托采購代理機(jī)構(gòu)編寫采購文件，監(jiān)測站認(rèn)真審核，規(guī)范采購需求，科學(xué)設(shè)置評分標(biāo)準(zhǔn)，避免再次出現(xiàn)類似問題。
三、整改中存在的主要問題
(一)政府采購法律法規(guī)學(xué)習(xí)認(rèn)知不足
我局工作人員存在慣性思維，缺乏對政府采購相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件的系統(tǒng)了解，尤其是對新出臺的政策法規(guī)沒有及時跟進(jìn)組織開展學(xué)習(xí)，在政府采購活動中沒有嚴(yán)格貫徹落實(shí)文件精神。
(二)政府采購內(nèi)部監(jiān)管缺失
我局政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度不完善，已制定的部分政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度存在遺漏，亟須修改、完善和補(bǔ)充，在督促制度執(zhí)行落實(shí)方面監(jiān)管不到位，長效機(jī)制尚未完全建立。
(三)政府采購審核把關(guān)不嚴(yán)
我局對項(xiàng)目建設(shè)，特別是招投標(biāo)文件的審核管理存在薄弱環(huán)節(jié)，如缺乏專業(yè)機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍、體制機(jī)制不健全、審核把關(guān)責(zé)任心不強(qiáng)等。
(四)預(yù)算管理意識薄弱
我局在預(yù)算管理方面存在法規(guī)意識不強(qiáng)，預(yù)算編制不科學(xué)，執(zhí)行不到位問題，未按有關(guān)要求加強(qiáng)項(xiàng)目管理，出現(xiàn)指標(biāo)下達(dá)后支出進(jìn)度慢或無支出現(xiàn)象。
四、下一步工作計(jì)劃
審計(jì)報(bào)告對我局工作有重要的指導(dǎo)意義，我局將以此次審計(jì)為契機(jī)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，切實(shí)做好整改，舉一反三強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管，確保履職盡責(zé)。
(一)持續(xù)跟進(jìn)審計(jì)問題整改
一是我局安排專人持續(xù)跟進(jìn)并完成支付4個項(xiàng)目1932.05萬元支付工作。二是強(qiáng)化依法采購意識，系統(tǒng)學(xué)習(xí)招標(biāo)采購相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件，邀請專家定期對我局進(jìn)行政府采購方面的培訓(xùn)，強(qiáng)化依法依規(guī)實(shí)施政府采購的意識。三是加大內(nèi)部監(jiān)管力度，以法律為準(zhǔn)繩，以制度為依據(jù)，以專家意見為參考，建立健全政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度，嚴(yán)格履約驗(yàn)收和妥善保存政府采購文件。四是提高政府采購信息公開程度，嚴(yán)格按照《政府采購信息公告管理辦法》等規(guī)定，認(rèn)真做好招標(biāo)信息發(fā)布工作，切實(shí)提高政府采購信息公開程度。
(二)加強(qiáng)預(yù)算、批復(fù)、三公經(jīng)費(fèi)全流程管理
一是嚴(yán)格按照規(guī)定，高度重視預(yù)算批復(fù)工作，充分認(rèn)識到預(yù)算的嚴(yán)肅性，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算法規(guī)意識，每年度及時向所屬單位進(jìn)行預(yù)算批復(fù);二是針對預(yù)算管理存在的問題，細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制科學(xué)性。進(jìn)一步制定和完善部門預(yù)算管理內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理，按照項(xiàng)目完成進(jìn)度按時支付資金，著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理;三是嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理，提高資金使用效益，建立健全管理制度，以制度規(guī)范管理。
審計(jì)整改報(bào)告12
政府：
年初，審計(jì)局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用狀況進(jìn)行了全面審計(jì)。針對財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現(xiàn)將整改狀況匯報(bào)如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作職責(zé)。
市審計(jì)局反饋意見后，縣政府及時召開常務(wù)會議，專門聽取了財(cái)政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)狀況的工作匯報(bào)，再次分析了問題產(chǎn)生的根源�？h長李麗同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計(jì)整改、促落實(shí)工作與縣委開展的“治慢”工程結(jié)合起來。同時，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。
二、強(qiáng)化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計(jì)整改工作十分重視，立即著手落實(shí)，并把“抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過程。整改詳情如下：
1、針對欠繳社會保險(xiǎn)基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況；
二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計(jì)劃，并跟蹤督促清繳；
三是實(shí)行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項(xiàng)社�；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益；
四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓(xùn)會以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時機(jī)，廣泛宣傳社�；鹫骼U政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權(quán)意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計(jì)劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問題，上半年我縣已制定補(bǔ)征計(jì)劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審核征收到位。
3、針對“兩金”未全額繳入財(cái)政專戶的問題，審計(jì)結(jié)束后，縣財(cái)政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項(xiàng)資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項(xiàng)，縣財(cái)政局按照財(cái)政制度的.規(guī)定，對存量資金重新思考設(shè)定了增值計(jì)劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)4500元的問題，審計(jì)結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。
6、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的狀況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進(jìn)行了核查登記，對個別不完全貼合標(biāo)準(zhǔn)的低保對象已全部清退，對低保對象實(shí)行了“個案化”管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時明確了今后將堅(jiān)持“動態(tài)管理、有進(jìn)有出”的原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項(xiàng)資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。
三、規(guī)范資金運(yùn)行，建立長效機(jī)制。
為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計(jì)整改意見的落實(shí)、糾正工作作為一個新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅(jiān)持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增。
三是嚴(yán)格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實(shí)社會保障財(cái)務(wù)制度。按照社會保障財(cái)務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實(shí)加強(qiáng)社會保障和再就業(yè)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運(yùn)行的有效手段抓緊、抓實(shí)、抓出成效。
審計(jì)整改報(bào)告13
我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告--市直部門20xx年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)》（南審行審報(bào)〔20xx〕1號），該審計(jì)報(bào)告指出我局存在總體預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)及項(xiàng)目預(yù)算資金執(zhí)行率低兩個問題，并提出了審計(jì)意見。我局高度重視，立即啟動審計(jì)整改工作，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了認(rèn)真研究和分析，并采取相關(guān)措施進(jìn)行整改。現(xiàn)將審計(jì)整改情況報(bào)告如下：
一、第68項(xiàng)問題：預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)
�。ㄒ唬﹩栴}具體表現(xiàn)：截至20xx年12月31日，南寧市醫(yī)療保障局全年部門預(yù)算指標(biāo)總額為720.18萬元，實(shí)際預(yù)算支出金額為331.9萬元，公共財(cái)政預(yù)算總體支出執(zhí)行率為46.09%，預(yù)算支出率未達(dá)到全年90%以上的標(biāo)準(zhǔn)。
�。ǘ﹩栴}產(chǎn)生原因：20xx年我局全年安排市本級財(cái)政經(jīng)費(fèi)364.04萬元，年底支出318.76萬元，支出率為87.56%。20xx年7月下達(dá)“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）”356.14萬元，其中：用于醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺建設(shè)150萬元，重點(diǎn)項(xiàng)目配套資金100萬元，村醫(yī)通設(shè)備購置63.18萬元，上述經(jīng)費(fèi)涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī)保基金監(jiān)管平臺建設(shè)等政府采購的信息化建設(shè)支出。此類支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換統(tǒng)一部署要求及醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺項(xiàng)目需要按項(xiàng)目建設(shè)程序報(bào)批初步設(shè)計(jì)、招標(biāo)采購等影響，20xx年度無法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬元。由于中央下?lián)苜Y金占我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)。
�。ㄈ﹩栴}整改情況：問題正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20xx年度使用的“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金”342.99萬元安排政府采購支出計(jì)劃329萬元，年底市財(cái)政支付系統(tǒng)將自動回收未支付項(xiàng)目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度預(yù)算支出率將達(dá)到91.76%。今后我局將強(qiáng)化項(xiàng)目支出前期準(zhǔn)備，提前做好項(xiàng)目可行性研究、評審、政府采購等前期準(zhǔn)備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達(dá)，資金就能使用。同時加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，逐月梳理執(zhí)行情況，對情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的.項(xiàng)目支出，要及時提出處理意見，確實(shí)無法按預(yù)算支出的，及時與財(cái)政部門對接，按程序申請調(diào)整。
二、第189項(xiàng)問題：項(xiàng)目預(yù)算資金執(zhí)行率低
（一）問題具體表現(xiàn)：20xx年南寧市醫(yī)療保障局“20xx年中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）的通知（南財(cái)社201號）”預(yù)算指標(biāo)總額為3561400元，當(dāng)年實(shí)際支出131418元，結(jié)余3429982元，專項(xiàng)資金執(zhí)行率低于50%。
�。ǘ﹩栴}產(chǎn)生原因：20xx年7月下達(dá)“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）”356.14萬元，其中：用于醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺建設(shè)150萬元，重點(diǎn)項(xiàng)目配套資金100萬元，村醫(yī)通設(shè)備購置63.18萬元，上述經(jīng)費(fèi)涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺建設(shè)等政府采購的信息化建設(shè)支出。此類支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換要求及醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺項(xiàng)目需要按項(xiàng)目建設(shè)程序報(bào)批初步設(shè)計(jì)、招標(biāo)采購等影響，20xx年度無法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬元。
�。ㄈ﹩栴}整改情況：問題正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20xx年度使用的“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金”342.99萬元安排政府采購支出計(jì)劃329萬元，年底市財(cái)政支付系統(tǒng)將自動回收未支付項(xiàng)目資金。上述政府采購目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度該專項(xiàng)預(yù)算支出率將達(dá)到96.06%。今后我局將強(qiáng)化項(xiàng)目支出前期準(zhǔn)備，提前做好項(xiàng)目可行性研究、評審、政府采購等前期準(zhǔn)備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達(dá)，資金就能使用。同時加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，逐月梳理執(zhí)行情況，對情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的項(xiàng)目支出，要及時提出處理意見，確實(shí)無法按預(yù)算支出的，及時與財(cái)政部門對接，按程序申請調(diào)整。
下一步，我局將以此次審計(jì)為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)對財(cái)政資金使用的監(jiān)督，提高資金使用效率。此次審計(jì)整改落實(shí)情況已在我局互聯(lián)網(wǎng)門戶網(wǎng)站向社會進(jìn)行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監(jiān)督管理部門的檢查、審計(jì)、督導(dǎo)、巡視等監(jiān)督工作，加快建立健全長效管理機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)各類問題整改，實(shí)現(xiàn)市醫(yī)保機(jī)關(guān)財(cái)經(jīng)管理良性運(yùn)行。
審計(jì)整改報(bào)告14
20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計(jì)局對部分縣級預(yù)算執(zhí)行單位20xx年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：
一、審計(jì)查處的問題
（一）縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。存在應(yīng)繳未繳預(yù)算收入，政府債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善等問題。
�。ǘ┛h級預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)情況。
部分單位存在以下問題：
1、應(yīng)繳未繳非稅收入；
2、超限額支付現(xiàn)金；
3、超比例列支招待費(fèi)；
4、項(xiàng)目工程無正式發(fā)票；
5、虛列借調(diào)人員工資；
6、項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范；
7、違規(guī)出借資金；
8、違規(guī)提取專用基金、滯留欠撥資金；
9、欠繳職工“四險(xiǎn)”及住房公積金。
二、審計(jì)整改情況
審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定下發(fā)后，各相關(guān)單位高度重視審計(jì)結(jié)果，召開專題會議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實(shí)整改責(zé)任，及時修訂和完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理水平。
（一）縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況�？h財(cái)政局對審計(jì)結(jié)果高度重視，召開了專題會議，認(rèn)真分析審計(jì)查出的問題，制定了切實(shí)開行的整改方案，細(xì)化了整改責(zé)任。及時將非稅收入解繳金庫；對債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善問題。已與相關(guān)單位簽訂了轉(zhuǎn)貸合同，對債務(wù)本息償還有關(guān)問題進(jìn)行明確約定。
�。ǘ┛h級預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)整改情況。
1、應(yīng)繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；
2、超限額支付現(xiàn)金的問題，相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍；
3、公務(wù)接待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)的問題，相關(guān)單位建立公務(wù)接待審批制度，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)和接待范圍；
4、項(xiàng)目工程無正式發(fā)票的問題，相關(guān)單位加強(qiáng)財(cái)政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格辦結(jié)程序；
5、虛列借調(diào)人員工資問題，相關(guān)單位財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)核算和管理水平；
6、招投標(biāo)不規(guī)范的問題，相關(guān)各單位健全財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及《招投標(biāo)法》的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格招投標(biāo)程序；
7、違規(guī)出借資金的問題，現(xiàn)已全部收回，歸還原資金渠道；
8、違規(guī)提取專用基金的問題，相關(guān)單位已全部歸還專用基金；
9、欠繳職工“四險(xiǎn)”及住房公積金的問題，已向政府進(jìn)行專題匯報(bào)，力爭盡快拿出解決辦法。
三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的建議
通過近年來的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，各部門、單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作總體情況較好，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識進(jìn)一步增強(qiáng)，對財(cái)務(wù)管理工作較為重視，對審計(jì)查處的問題能夠正確對待，積極整改。但個別單位仍存在著部分違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范的問題，這些問題需要通過進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革和加強(qiáng)預(yù)算管理逐步解決。
�。ㄒ唬┨岣哳A(yù)算編制質(zhì)量，維護(hù)預(yù)算嚴(yán)肅性。在財(cái)政預(yù)算編制時，財(cái)政部門應(yīng)準(zhǔn)確研判當(dāng)年國家財(cái)政政策，并進(jìn)行大量調(diào)研，參照歷年收支情況，結(jié)合縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際和各部門單位業(yè)務(wù)工作狀況，科學(xué)、客觀、準(zhǔn)確的編制預(yù)算收支計(jì)劃，提高預(yù)算的年初到位率，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。
�。ǘ⿵�(qiáng)化稅源管理，提高財(cái)政收入質(zhì)量。面對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財(cái)稅部門要用好用足相關(guān)財(cái)稅扶持政策，建立起以財(cái)政貼息為主、小額無償補(bǔ)助為輔的產(chǎn)業(yè)扶持格局，創(chuàng)新投融資機(jī)制，形成多元化、常態(tài)化的投融資機(jī)制，緩解企業(yè)資金壓力，助力企業(yè)發(fā)展。
（三）加強(qiáng)資金專戶管理，盤活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財(cái)政往來款項(xiàng)，尤其對長期掛賬的`暫付、暫存款項(xiàng)認(rèn)真分析原因，落實(shí)清理措施，建立定期清理長效機(jī)制，積極盤活財(cái)政存量資金；強(qiáng)化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》規(guī)定，除政策規(guī)定外的其他結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金應(yīng)收回預(yù)算，補(bǔ)充財(cái)力，提高資金效益。二是加快專項(xiàng)資金支出，統(tǒng)籌項(xiàng)目進(jìn)度與資金撥付的關(guān)系，防止資金滯留或沉淀。
�。ㄋ模﹪�(yán)格財(cái)政監(jiān)管，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支。認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)管職能，加強(qiáng)對縣直單位財(cái)務(wù)人員和會計(jì)基礎(chǔ)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員會計(jì)核算和管理水平，規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作。增強(qiáng)主管部門責(zé)任意識，認(rèn)真履行對所屬單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、資金的監(jiān)管職責(zé)，加大對存在問題的整改力度，防范監(jiān)管盲點(diǎn)，杜絕管理漏洞。
審計(jì)整改報(bào)告15
縣審計(jì)局：
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，云和縣審計(jì)局對我局進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)審計(jì)報(bào)告《云和縣經(jīng)商局局長王長榮任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》（云審報(bào)20xx年第9號）結(jié)果，我局對審計(jì)報(bào)告提出的問題逐項(xiàng)進(jìn)行研究整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
一、房租收入未上繳國庫和未代扣代繳個人所得稅問題。
整改情況：我局在審計(jì)期間已將房租收入上繳縣財(cái)政，個人所得稅已補(bǔ)繳。
二、三公經(jīng)費(fèi)支出方面問題。
整改情況：今后，我局將嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，規(guī)范三公經(jīng)費(fèi)支出管理，杜絕類似情況發(fā)生。
三、內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)問題。
整改情況：在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善內(nèi)部管控制度，今后將嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。
四、其他應(yīng)收款長期掛賬未清理問題。
整改情況：我們將認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，目前已開展清理長期掛賬的應(yīng)收款項(xiàng)。
五、政府采購制度執(zhí)行不到位問題。
整改情況：目前，我局組織政府采購相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，進(jìn)一步規(guī)范政府采購工作流程。
六、延伸下屬單位發(fā)現(xiàn)問題的.漏征新墻體材料、散裝水泥專項(xiàng)基金和部分未清退預(yù)征基金掛賬時間較長問題。
整改情況：我單位已根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》提出的整改意見，積極行動，已走訪全部漏征企業(yè)，并發(fā)出催繳通知書，現(xiàn)已有部分企業(yè)補(bǔ)繳了兩項(xiàng)基金。對部分未清退預(yù)征基金掛賬時間較長的單位，已與繳款單位聯(lián)系，要求其盡快辦理專項(xiàng)基金結(jié)算。
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