出差補助標準制度

　　為了適應公司發(fā)展的需求，保證公司出差人員在外基本工作生活需要，規(guī)范公司管理，現(xiàn)制定本辦法。以下是小編為你整理的出差補助標準制度，希望能幫到你。

　　臨時出國人員費用開支標準和管理辦法

　　第一條 為了規(guī)范和加強臨時因公出國人員的費用開支管理、加強預算的監(jiān)督，提高資金使用效益，保證外事工作的順利開展，根據(jù)《中華人民共和國預算法》及其《實施條例》，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于各級黨政軍機關、民主黨派、人民團體、事業(yè)單位因公組派臨時代表團組的出國人員(以下簡稱出國人員)。

　　第三條 各單位要按照黨中央、國務院關于嚴格控制出國團組和人員的精神，加強出國團組的管理，壓縮出國團組規(guī)模，控制出國人數(shù)。出國團組要根據(jù)出訪的任務，認真編制出訪計劃。

　　第四條 各單位要認真貫徹“勤儉辦外事”的方針，在核定的年度財政預算內組織安排出國活動，嚴格執(zhí)行各項費用開支標準，不得擅自突破。出國人員在出國前，要按規(guī)定的開支標準編制經費使用計劃，送財務部門審定，并經所在單位領導批準后予以預付經費。

　　各單位不得隨意向下屬單位或企業(yè)攤派與出國活動相關的費用。

　　第五條 出國人員的國際旅費按以下辦法執(zhí)行：

　　(一)出國人員是選擇經濟合理的路線。所選航線有中國民航的應按規(guī)定乘民航班機，并盡可能購買往返機票。

　　(二)出國人員除黨和國家領導人及有特殊情況經批準乘坐專機外，均應乘坐國際班機和國際列車。副部級以及相當于副部級以上人員，可乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車高級軟臥包廂;司局級以及相當于司局級人員可乘坐飛機公務艙、輪船二等艙、火車軟臥;其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥。其所發(fā)生的國際旅費在上述標準內據(jù)實報銷。

　　(三)出國人員乘坐國際列車，國內段按國內差旅費的有關規(guī)定執(zhí)行;國外段超過6小時以上的按自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天補助12美元。

　　第六條 出國人員根據(jù)出訪任務需要在一個國家城市間旅行，應事先在出訪計劃中列明，并報本單位外事、財務部門批準。出國人員在批準的計劃內旅行，其城市間交通費憑有效的城市間原始交通票據(jù)實報實銷。

　　第七條 出國人員在國外的伙食費和公雜費(指用于市內交通、郵電、辦公用品和必要的小費等項目)，按以下辦法執(zhí)行：

　　(一)除特殊情況外，出國人員伙食費、公雜費均按規(guī)定的標準發(fā)給個人包干使用。包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算。

　　(二)根據(jù)工作需要和特點，不宜個人包干的代表團組，其伙食費和公雜費由代表團組統(tǒng)一掌握，包干使用。

　　(三)外方以現(xiàn)金或實物形式提供伙食費和公雜費接待我代表團組的，出國人員不再領取伙食費和公雜費。

　　(四)黨和國家領導人率領的代表團，其伙食費和公雜費管理辦法另行制定。

　　第八條 出國人員在國外的`住宿費，按以下辦法執(zhí)行(一)黨和國家領導人按實際開支住宿費實報實銷;副部級以及相當于副部級以上人員根據(jù)工作需要，本著節(jié)約的原則安排，據(jù)實報銷;其他人員在規(guī)定的住宿費標準之內予以報銷。

　　(二)參加大型國際會議或活動的出國人員，原則上應按住宿費預算標準執(zhí)行，如對方組織單位要求統(tǒng)一安排，亦應嚴格把關，通過詢價方式從緊安排，超出預算標準的，可據(jù)實報銷。

　　第九條 出國人員個人國外零用費，按離、抵我國國境之日計算。每人每次出國在10天以內的，發(fā)給50美元;超過10天的，從第11天起，每人每天發(fā)給5美元。

　　第十條 出國人員在國外原則上不贈送禮品、不搞宴請。確有提要贈送禮品的，必須按照節(jié)約、從簡的原則，嚴格按照國務院《關于在對外公務活動中贈送和接受禮品的規(guī)定》(國務院第133號令)和財政部。外交部《關于對外贈送禮物金額標準的規(guī)定》[(93)財外字第834號] 執(zhí)行。確需宴請的，應連同出國活動計劃一并報批，宴請標準按照所在國家一人一天的伙食費包干標準掌握。

　　第十一條 出國人員回國報銷費用時，必須憑有效票據(jù)填報有團組負責人審核簽字的國外費用報銷單(具體表格由各單位制定)。各種報銷憑證必須用中文注明開支內容、日期、數(shù)量、金額等，并由經辦人簽字。

　　第十二條 出國人員赴歐元區(qū)國家，其住宿費、伙食費、公雜費開支標準均以歐元作為貨幣單位。在歐元未進入流通領域之前，出國團組可按歐元標準相應領取以固定折算率計算的當?shù)刎泿牛�或直接領取美元，比價以領取經費之日中國人民銀行總行發(fā)布的歐元與美元比價確定。

　　第十三條 出國人員在有出國(境)任務的每一公歷年度內，每人可一次自費購買外匯200美元。屬于黨政機關、民主黨派、人民團體、事業(yè)單位的出國人員的個人自費購匯，按照《非貿易非經營性外匯財務管理暫行規(guī)定》(中華人民共和國財政部令第7號)中的購匯手續(xù)，由組團單位統(tǒng)一辦理;其他出國人員的自費購匯，按照中國銀行的有關規(guī)定辦理。

　　第十四條 各單位因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的人員，均執(zhí)行本辦法。

　　第十五條 邊境地區(qū)有頻繁出國任務的人員，其出國費用開支標準和管理辦法，由所在省、自治區(qū)財政廳(局)根據(jù)實際情況具體制定，并報財政部備案。

　　第十六條 各單位要加強對出國人員執(zhí)行財經紀律的教育，對出國人員違反規(guī)定的開支一律不予報銷，弄虛作假的不正當所得必須全部以外幣退賠，所購物品一律交公或按國內市場價收取人民幣，并依照國家有關違反財政法規(guī)的規(guī)定給予行政處罰和罰款。

　　第十七條 國有企業(yè)和其他因公臨時出國人員的各項費用開支標準，參照本規(guī)定執(zhí)行。

　　第十八條 本辦法由財政部負責解釋。

　　第十九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。財政部、外交部《關于臨時出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》(財外字[1995]第250號)同時廢止。

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　　員工長期出差補助標準

　　適應范圍及定義：

　　1、本辦法適用于公司委派的長期駐外人員及短期出差人員。

　　2、長期駐外指被集團公司派往深圳以外的地點工作，連續(xù)30天(含)以上，累計3個月(含)以上的人員，在當?shù)卣衅溉藛T及員工因個人原因提出調動不屬此范圍。

　　3、短期出差指單次出差時間不超過15天，當日出差超過8小時以上的人員。

　　第一部分 員工差旅費補貼

　　一、差旅費范圍：包括自出差出發(fā)地至到達地的往返交通費、住宿費、伙食補助費、市內交通補助費等。

　　二、審批權限

　　(一)出差審核權限

　　1、期限核定：由派遣負責人視情況需要予以核定。

　　2、出差核準：

　　1)當日出差：當日可以往返的，報部門負責人核準。

　　2)遠途國內出差：普通員工出差2日內往返的，由部門經理核準，2日至10日的由總監(jiān)核準，10日以上的由總經理核準;經理出差2日內往返副總監(jiān)核準，2日以上由總監(jiān)核準;副總監(jiān)以上人員出差一律由總經理(總裁助理)核準。

　　(二)交通工具選擇標準

　　1、短途出差：可酌情選擇汽車作為交通工具。

　　2、遠途出差：員工一般選擇火車作為交通工具;公司副總以上人員可選擇飛機作為交通工具。

　　3、如有特殊情況，可向總經理(總裁助理)申請選擇乘坐飛機。

　　三、差旅費管理辦法

　　(一)出差申請與報告

　　1、員工出差必須提前提交“出差申請表”(見下表)，注明出差時間、地點和事由，并將“出差申請表”送人力資源部部留存，作為記錄考勤之依據(jù)。

　　2、出差途中生病、遇意外或因工作實際需要延長差旅時間時，應打電話向上級領導請示，不得因私事延長出差時間，否則其差旅費不予報銷。

　　3、員工出差完畢后應立即返回公司，并于3日內向主管領導匯報工作，提交“出差報告”。于一周內憑有效日期證明(如機票、車票等)到財務部辦理費用報銷、差旅補貼等手續(xù)。

　　4、未按以上手續(xù)辦理出差手續(xù)或未經審批所發(fā)生的費用，公司不予報銷。 (二)差旅費補貼標準(按每人每天)

　　相關說明：

　　1、往返交通費：包括火車票、火車票訂票費、機票、機場建設費、乘坐飛機的人身保險費、船票等與所乘坐交通工具有關的.必要支出，往返交通費支出憑合法有效票據(jù)實報實銷。

　　2、住宿費：員工出差住宿費憑合法有效票據(jù)在規(guī)定的限額內報銷。實際住宿費超過規(guī)定的，超支部分由個人負擔;員工出差由接待單位免費接待的，或住在親友家無住宿費發(fā)票的，不予報銷住宿費。

　　3、伙食補助費：按照上表標準包干使用，不再憑票據(jù)報銷餐費。

　　4、市內交通費：指出差人員在出差城市的市內交通費，出發(fā)地和到達地至機場、火車站往返交通費兩部分。按照上表標準包干使用，不再憑票據(jù)報銷餐費。

　　5、通訊補貼：出差期間手機漫游費憑手機繳費單實報實銷。 (三)差旅費補貼計發(fā)辦法

　　1、員工在出差當天往返超過8小時的，可享受一天的出差補貼。

　　2、遠途出差者，計算出差補貼一般采取“去頭留尾”的原則。例如：9日出差12日返回者，給予3天的出差補貼。

　　3、如果出差人員由接待單位免費招待或提供交通工具的，一律不予發(fā)放相應部分出差補貼;如果出差期間發(fā)生了已經批準的招待費，招待期間不發(fā)放相應的餐費補貼。

　　4、員工外出參加會議或培訓期間的伙食費、住宿費由主辦單位統(tǒng)一支報或公司統(tǒng)一繳費的不再報銷住宿費及每天的伙食補助費。

　　5、連續(xù)乘坐火車超過10小時(含)的，可憑車票增加伙食補助費20元，在此基礎上連續(xù)乘車時間每滿6小時可再增加20元。

　　6、下屬與上級一起出差時，下屬差旅費可比照上級標準支給。出差期間不得另外報支加班費，法定節(jié)假日出差的另計。

　　7、不按上表規(guī)定而超出報銷標準時員工必須提交書面說明，寫明理由，經總經理(總裁助理)簽字后方予報銷，否則由出差申請人自己承擔。

　　第二部分 員工駐外費用補貼

　　一、駐外補貼標準：

　　二、相關說明：

　　(一)交通補貼：外派地點在500公里以上的人員，公司原則上給予報銷每月一次來回探親交通費用;外派地點在500公里以內的人員，公司原則上給予報銷每周一次來回探親交通費用，乘坐標準按差旅費相關規(guī)定范圍內按實報支，超出部分自理。

　　(二) 住房補貼：

　　1、員工被派駐在外3個月及以上，在某一地點工作15天/每月以上的，應按本規(guī)定在當?shù)刈夥浚�特殊情況須經總經理(總裁助理)批準。

　　2、公司可給予派駐在外工作人員15天的找房期，駐地分公司負責人可以根據(jù)本規(guī)定并視具體情況，確定最高期限。在15天內住宿費按差旅費住宿標準給予報銷，超過此期限，按本辦法執(zhí)行。

　　3、初次外派人員可享有實際購買生活用品費用的80%(最高可報銷1500元/月)，作為一次性安置補貼購買生活必備品，并憑發(fā)票報銷。

　　4、外派人員的住房標準在上表標準內憑票報銷，如由駐地分公司租房解決的，應符合本標準。特殊情況由總經理(總裁助理)批準，并抄送駐地公司綜合辦公室。如員工個人原因造成租金超標準，超額部分由員工個人承擔。

　　5、駐地分公司視實際情況可租用一間二室或三室房，作為公司短期派駐或出差人員使用，駐地分公司綜合辦公室作為租用房的管理者，應保證在前一人離開后及時更換日常住宿用品，保持清潔，以保證后來人員能立即入住，以降低公司出差成本。

　　6、外派人員租住房間的水、電、氣等費用由個人承擔(不包括分公司租用的公用房)。

　　(三)外派補貼(含餐費補貼、市內交通、通訊及雜費等)：按照上表標準包干使用，不再憑票據(jù)報銷。

　　附則：

　　1、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　2、各項補貼標準可隨年度物價的變動由綜合辦公室修訂、總經理審批后調整。

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