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審計(jì)人員保密制度
為認(rèn)真履行《保密法》、《審計(jì)法》賦予的保密義務(wù)，規(guī)范全體工作人員的保密行為，防范泄密風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)家秘密和審計(jì)工作秘密安全，特制定本制度。
一、保密范圍
1、全局人員知悉的國(guó)-家-機(jī)-密和本局所有審計(jì)事項(xiàng)，包括審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問(wèn)題和審計(jì)結(jié)果、擬處理處罰意見(jiàn)、審計(jì)人員知悉的被審計(jì)單位的商業(yè)秘密和內(nèi)部資料，均屬于保密范圍。
2、《審計(jì)署、國(guó)家保密局關(guān)于審計(jì)工作中國(guó)家秘密及其密級(jí)具體范圍的規(guī)定》中規(guī)定的有關(guān)國(guó)家秘密事項(xiàng)密級(jí)劃分和定密范圍。
3、各股（室）為保密要害部門，打字室、檔案室、計(jì)算機(jī)信息中心機(jī)房為保密要害部位。
二、保密守則
1、不該說(shuō)的機(jī)密，絕對(duì)不說(shuō)；
2、不該問(wèn)的機(jī)密，絕對(duì)不問(wèn)；
3、不該看的機(jī)密，絕對(duì)不看；
4、不該記錄的機(jī)密，絕對(duì)不記錄；
5、不在非保密本上記錄機(jī)密；
6、不在私人通信中涉及機(jī)密；
7、不在公共場(chǎng)所和家屬、子女、親友面前談?wù)摍C(jī)密；
8、不在不利于保密的地方存放機(jī)密文件、資料；
9、不在普通電話、明碼電報(bào)、普通郵局傳送機(jī)密事項(xiàng)；
10、不攜帶機(jī)密材料游覽、參觀、探親、訪友和出入公共場(chǎng)所。
三、保密規(guī)定
全局人員在審計(jì)工作中應(yīng)嚴(yán)格遵守以下保密規(guī)定：
1、報(bào)送審計(jì)時(shí)，應(yīng)切實(shí)保管好被審計(jì)單位報(bào)送的所有資料。
2、工作中形成的草稿及其他需要銷毀的資料，都應(yīng)及時(shí)銷毀。
3、審計(jì)過(guò)程中形成的資料應(yīng)嚴(yán)格按照審計(jì)作業(yè)流程傳遞，不得私自外傳。嚴(yán)禁在家中、親朋好友及其他人面前談?wù)搶徲?jì)有關(guān)事項(xiàng)和審計(jì)工作中知悉的秘密。
4、嚴(yán)格審計(jì)信息、稿件審核把關(guān)，問(wèn)題性信息和稿件必須經(jīng)過(guò)逐級(jí)審核，分管局長(zhǎng)簽發(fā)后，嚴(yán)格按照許可的發(fā)送渠道和范圍對(duì)外發(fā)布。
5、涉及國(guó)家秘密的信息，不得在與國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)中存儲(chǔ)、處理、傳遞；內(nèi)部信息不得在網(wǎng)上公布；涉及社會(huì)安定等敏感信息要從嚴(yán)管理，不能上網(wǎng)。辦公室對(duì)進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)的資料嚴(yán)格把關(guān)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得在互聯(lián)網(wǎng)上運(yùn)行任何涉密級(jí)審計(jì)資料及上級(jí)文件。
6、各股室接到舉報(bào)或檢查上網(wǎng)有泄密情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即組織查處，并向有關(guān)單位匯報(bào)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，限期刪除網(wǎng)上涉及國(guó)家秘密的信息。
7、各股室要加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)使用管理，采取保密技術(shù)措施，設(shè)定并經(jīng)常更換計(jì)算機(jī)密碼；重要審計(jì)資料應(yīng)存于u盤和在手提電腦中備份，并妥善保管；嚴(yán)格限制接觸秘密的使用人員。嚴(yán)禁在涉密計(jì)算機(jī)上使用非涉密u盤，嚴(yán)禁在非涉密計(jì)算機(jī)上使用涉密u盤。
8、涉密計(jì)算機(jī)的維修、更換、報(bào)廢，應(yīng)及時(shí)通知辦公室，由辦公室指派專人進(jìn)行處理。
9、加強(qiáng)通信保密管理，不得在無(wú)保密措施的電話機(jī)、傳真機(jī)、計(jì)算機(jī)等通信、傳遞設(shè)備上傳輸涉密信息。
四、機(jī)要文電閱辦規(guī)定
1、機(jī)要文件的閱讀范圍。上級(jí)來(lái)的機(jī)要文件，由黨組主要負(fù)責(zé)人批示，按批示送閱。
2、送閱機(jī)要文件，必須做到“雙見(jiàn)面”。不能在無(wú)保密保障的場(chǎng)所閱辦、送審、存放涉密文件。領(lǐng)導(dǎo)同志不在家中閱辦秘密文件，確需在家中閱辦的，必須具備保密條件，辦完后帶回交辦公室保管。絕密級(jí)文件應(yīng)在辦公室閱辦，不能帶回家中。領(lǐng)導(dǎo)同志在外時(shí)，確需閱辦涉密文件，由辦公室派人送達(dá)，閱辦完畢后即帶回機(jī)關(guān)。凡傳閱絕密級(jí)文件都要當(dāng)天送回辦公室，如當(dāng)天看不完或需辦理的，可到辦公室另行辦理借閱手續(xù)。辦理完畢的機(jī)要文件要及時(shí)歸檔。
3、文件閱讀，不得超出規(guī)定的范圍；查閱機(jī)密、絕密文電，須到辦公室閱讀。
4、嚴(yán)格控制機(jī)關(guān)內(nèi)部計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)的使用，復(fù)印機(jī)要明確專人管理，復(fù)制涉密文件資料要嚴(yán)格履行審批、登記手續(xù)。任何人員不得擅自或指使他人復(fù)制、摘抄、銷毀或私自留存帶有密級(jí)的文件、資料，確因工作需要復(fù)印的，須經(jīng)辦公室主任或分管領(lǐng)導(dǎo)同意，復(fù)印件應(yīng)按同等級(jí)文件管理。絕密文件不準(zhǔn)復(fù)印。
5、不準(zhǔn)在非涉密筆記本電腦或未采取保密措施的電子信息設(shè)備中記錄、傳輸或儲(chǔ)存黨和國(guó)家秘密事項(xiàng)。不準(zhǔn)攜帶涉密文件、資料進(jìn)入公共場(chǎng)所或進(jìn)行社交活動(dòng)；特殊情況確需攜帶時(shí)，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并由本人或指定專人嚴(yán)格保管，嚴(yán)防丟失和被他人竊看。
6、文件保管。絕密文件要與其他秘密文件分開(kāi)，單獨(dú)存放管理；秘密文件與一般文件分開(kāi)，并存放在有保密設(shè)施的文件柜內(nèi)；一般文件的存放要與報(bào)紙刊物分開(kāi)。出差攜帶秘密文件，要有相應(yīng)的安全防范措施。絕密級(jí)文件不得個(gè)人攜帶外出。工作崗位調(diào)整的人員，必須辦理清退移交手續(xù)，由原所在科室負(fù)責(zé)對(duì)其經(jīng)管的文件、資料進(jìn)行清理收回。
7、文件歸檔。應(yīng)立卷歸檔的文件、資料，各股室要按照檔案管理要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)立卷后送交檔案室。歸檔后的文件原則上不借出使用，使用時(shí)要登記備案。
8、文件銷毀。不需歸檔、無(wú)保存價(jià)值帶有秘密級(jí)以上內(nèi)容的文件、資料和不宜公開(kāi)的內(nèi)部文件、資料、材料、書(shū)籍等，各股室要認(rèn)真清理、逐一登記，經(jīng)股室負(fù)責(zé)人鑒別并批準(zhǔn)簽字后，由兩人監(jiān)銷。成批文件的銷毀，嚴(yán)禁向廢品收購(gòu)人員出售秘密文件、內(nèi)部資料。
五、機(jī)要文件資料對(duì)外提供規(guī)定
1、不得在外出、考察等活動(dòng)中攜帶涉及黨和國(guó)家秘密的文件；確因工作需要攜帶的，須按有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并采取嚴(yán)格的保密措施。嚴(yán)禁私自在公開(kāi)發(fā)表的報(bào)刊、書(shū)籍、圖文資料、聲像制品中摘錄、引用、匯編、錄制秘密文件資料內(nèi)容。
2、局機(jī)關(guān)秘密文件和資料以及重大審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)結(jié)果，非經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自對(duì)外提供。確需提供時(shí)，先征得主管科室同意，經(jīng)法制科審核后，由分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
六、組織領(lǐng)導(dǎo)與要求
1、成立審計(jì)局保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，對(duì)全局保密工作負(fù)總責(zé)；分管保密工作的領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，各股室主要負(fù)責(zé)人為成員，局辦公室具體辦理全局保密日常工作；各股室主要負(fù)責(zé)人是本股室保密工作第一責(zé)任人，對(duì)本股室保密工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；各股室工作人員對(duì)分工范圍內(nèi)的保密工作負(fù)直接責(zé)任；聯(lián)合審計(jì)時(shí)，審計(jì)組長(zhǎng)為該項(xiàng)目保密工作的第一責(zé)任人，切實(shí)做到審計(jì)業(yè)務(wù)工作干到哪里，保密工作就管到哪里，實(shí)行“一崗雙責(zé)”制。
2、全局人員要牢固樹(shù)立保密意識(shí)，嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德和保密紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行保密法規(guī)，嚴(yán)防失密、泄密事件發(fā)生。
3、各股室和審計(jì)人員要接受保密管理部門的監(jiān)督檢查。凡因疏忽遺失國(guó)家秘密文件、資料或其他原因發(fā)生失泄密的，應(yīng)當(dāng)迅速查明被泄露的秘密內(nèi)容、密級(jí)、造成或者可能造成危害的范圍和嚴(yán)重程度以及事件的主要情節(jié)和有關(guān)責(zé)任者。及時(shí)采取補(bǔ)救措施，并報(bào)告保密工作主管部門和上級(jí)機(jī)關(guān)。
4、違反本辦法規(guī)定的，發(fā)生泄密事件并造成嚴(yán)重影響和重大損失的，依據(jù)《公務(wù)員法》進(jìn)行處理；觸犯刑律的，依據(jù)《保密法》和《刑法》論處。
審計(jì)監(jiān)察處保密制度
1、審計(jì)監(jiān)察處在公布審計(jì)結(jié)果或通報(bào)審計(jì)情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法保守國(guó)家秘密和公司商業(yè)秘密。
2、審計(jì)人員在工作中，涉及公司年度財(cái)務(wù)預(yù)決算審計(jì)或涉及重大影響的財(cái)務(wù)收支問(wèn)題，公布有影響的審計(jì)結(jié)果或?qū)徲?jì)調(diào)查時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格履行保密義務(wù)。
3、審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中知悉的公司各經(jīng)營(yíng)單位的成本數(shù)據(jù)、產(chǎn)品定價(jià)、技術(shù)信息、主要供應(yīng)商和主要產(chǎn)品銷售客戶等商業(yè)秘密、負(fù)有對(duì)公司保密的義務(wù)。
4、審計(jì)人員對(duì)于在工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題線索，和草擬中的審計(jì)決定，以及審計(jì)工作計(jì)劃、安排等事項(xiàng)，負(fù)有保守審計(jì)工作本身秘密的義務(wù)，不準(zhǔn)泄漏給被審計(jì)單位以及其他人員。
5、集團(tuán)公司各級(jí)部門向?qū)徲?jì)監(jiān)察處送審的各種報(bào)告、報(bào)表、合同、數(shù)據(jù)信息等資料，處室內(nèi)部要?dú)w口管理、妥善保存，做到不丟失，不泄密。
6、公司下達(dá)的各種文件、文字材料、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等重要資料，要有資料統(tǒng)計(jì)員專人保管，內(nèi)部傳閱要執(zhí)行內(nèi)部傳閱手續(xù)，不得發(fā)生失密泄密事件。
7、對(duì)違反公司有關(guān)保密規(guī)定和處室內(nèi)部保密規(guī)定的，要視情節(jié)追究有關(guān)人員的責(zé)任。
審計(jì)監(jiān)察室
2015年3月30日
紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處保密工作制度
一、學(xué)院紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處接收上級(jí)的“三密”文件及舉報(bào)材料，必須由專人啟封，要將收文收信日期，來(lái)文來(lái)信單位編號(hào)、來(lái)文來(lái)信標(biāo)題、密級(jí)份數(shù)及來(lái)文來(lái)信號(hào)碼、分發(fā)對(duì)象登記清楚；分送出去的“三密”文件及案件要辦理簽收手續(xù)，分送給學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)的，由其本人簽收；分送給有關(guān)人員及有關(guān)科室辦理的，由有關(guān)科室經(jīng)辦人簽收，并要按規(guī)定的日期收回文件，辦理注銷手續(xù)。
二、本處室工作人員因工作需要借閱“三密”文件及資料需經(jīng)本處室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，辦理相關(guān)借閱手續(xù)，限期歸還。
三、“三密”文件及案件辦理后，文件、資料專管員按有關(guān)規(guī)定將其移交或立卷、歸檔，無(wú)須立案歸檔的，由紀(jì)委書(shū)記派人監(jiān)督銷毀。
四、處室工作人員應(yīng)該做到：對(duì)于機(jī)密，不該說(shuō)的絕對(duì)不說(shuō)；不該問(wèn)的絕對(duì)不問(wèn)；不該看的絕對(duì)不看；不該記錄的，絕對(duì)不記錄。不在私人通信中涉及機(jī)密；不在公共場(chǎng)所、家庭、子女、親友面前談?wù)撁孛埽唤^對(duì)不在不利于保密的地方存放機(jī)密文件、資料；不攜帶機(jī)密文件、材料游覽探親、訪友和出入公共場(chǎng)所。
五、在開(kāi)展案件調(diào)查、審理過(guò)程中，形成的信息、材料等，先由相關(guān)人員負(fù)責(zé)保密工作，不允許橫向交叉提供，上交后的保密材料，由專門管理檔案人員負(fù)責(zé)管理。
通遼職業(yè)學(xué)院紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)處
二○○八年十月
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