指揮部財務(wù)管理制度（通用10篇）

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，制度使用的情況越來越多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編幫大家整理的指揮部財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。

　　指揮部財務(wù)管理制度 篇1

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范南北主干道工程土地房屋征收拆遷指揮部（以下簡稱指揮部）的財務(wù)行為，加強(qiáng)征地拆遷補(bǔ)償資金的管理，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國土地管理法》等法律法規(guī)，結(jié)合指揮部實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條 指揮部的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)和本制度。

　　第二章 資金管理

　　第三條 指揮部在銀行開設(shè)臨時賬戶，用于拆遷補(bǔ)償款的發(fā)放及指揮部的日常收支。

　　第四條 指揮部的收入指由區(qū)根據(jù)拆遷進(jìn)度統(tǒng)籌安排的拆遷補(bǔ)償款項及日常工作經(jīng)費(fèi)。

　　第五條 指揮部的支出指根據(jù)拆遷進(jìn)度支付給被拆遷戶的拆遷補(bǔ)償款及日常工作經(jīng)費(fèi)。

　　第六條 拆遷補(bǔ)償款應(yīng)專款專用，專門用于被拆遷戶的.土地補(bǔ)償、房屋及附屬物補(bǔ)償、補(bǔ)助和獎勵。

　　第七條 嚴(yán)格遵守國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金；嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存存量，應(yīng)按指揮部五天日常零星開支所需現(xiàn)金確定庫存限額，一般不超過5000元，凡超出現(xiàn)金庫存限額部分應(yīng)及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金； 與其他單位正常經(jīng)濟(jì)往來1000元以上的原則上轉(zhuǎn)帳。

　　第八條 嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部牽制制度，非出納人員不得兼管現(xiàn)金。 銀行各種支票（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳）應(yīng)由出納人員專人保管、專人負(fù)責(zé)填開；指揮部預(yù)留銀行印鑒分開保管，相互牽制。遺失支票，須及時報告財務(wù)部門、指揮部領(lǐng)導(dǎo)及開戶銀行，及時采取防范措施，造成經(jīng)濟(jì)損失的要追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　　第九條 現(xiàn)金和銀行存款日記帳，由出納人員依據(jù)收付款憑證逐日、逐筆序時登記，并做到日清月結(jié)。每月末須與銀行對帳單及時對帳，對未達(dá)款項需由會計人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證帳實(shí)相符，對帳單按規(guī)定保存期限保管。

　　第三章 日常開支的財務(wù)審批

　　第十條 指揮部財務(wù)審批實(shí)行一支筆簽字制度。各項費(fèi)用支出必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批手續(xù)，發(fā)生費(fèi)用支出的原始憑證應(yīng)由經(jīng)手人說明情況，指揮部相關(guān)組負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)會計審核后，交由分管指揮簽署意見，報總指揮審批。

　　第十一條 各組需購置日常辦公用品時，應(yīng)向綜合組提出申請，由綜合組按有關(guān)程序統(tǒng)一購置。

　　第十二條 采購的貨物、服務(wù)屬政府集中采購目錄以內(nèi)或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、服務(wù)，應(yīng)按規(guī)定辦理。

　　第十三條 凡購入需驗收入庫的材料物資時，必須附有驗收入庫單方可報銷支出。

　　第十四條 拆遷工作人員的補(bǔ)貼、獎勵的發(fā)放要嚴(yán)格遵守規(guī)定的程序、范圍、標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十五條 指揮部人員因辦理公務(wù)借款，應(yīng)在任務(wù)完成后五天內(nèi)憑單據(jù)結(jié)算清楚，不準(zhǔn)長期掛賬。如因單據(jù)不全或其他原因不能及時報帳時，必須先將余款交回財務(wù)組，待手續(xù)完備后隨即清帳。

　　第十六條 支出的原始憑證必須符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。

　　第十七條 財務(wù)人員應(yīng)做好原始憑證的審核工作，對不符合規(guī)定的支出憑證應(yīng)予以拒付或有權(quán)要求更正、補(bǔ)充。 第十八條 財務(wù)會計應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格按照程序處理賬務(wù)，按時編制、提供會計報表，確保帳證、賬賬、帳表、帳實(shí)相符。

　　第四章 拆遷補(bǔ)償款的財務(wù)審批及發(fā)放程序

　　第十九條 財務(wù)組每日根據(jù)各動遷組提供的《拆遷安置補(bǔ)償協(xié)議》、《財務(wù)結(jié)算表》及其他相關(guān)資料進(jìn)行復(fù)核把關(guān)，并填制拆遷補(bǔ)償資金發(fā)放審批表，由動遷組長簽字確認(rèn)后，由副指揮簽署意見，報總指揮審批。

　　第二十條 財務(wù)組根據(jù)審核后的財務(wù)結(jié)算表、被拆遷戶身份證復(fù)印件，聯(lián)系開戶銀行為被拆遷戶辦理個人存折。

　　第二十一條 財務(wù)組每日根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的拆遷補(bǔ)償資金發(fā)放審批表匯總開具轉(zhuǎn)賬支票送開戶銀行辦理發(fā)放手續(xù)。

　　第二十二條 被拆遷戶本人應(yīng)由動遷組人員帶領(lǐng)到財務(wù)組，經(jīng)核對存折姓名、金額無誤并出具本人身份證原件后，簽領(lǐng)（蓋手�。┎疬w補(bǔ)償款，

　　第二十三條 被拆遷戶自簽訂《拆遷安置補(bǔ)償協(xié)議》并騰空房屋且提供完整的相關(guān)手續(xù)后七日內(nèi)收到拆遷補(bǔ)償款。

　　第二十四條 財務(wù)人員要按時匯總有關(guān)拆遷款項的發(fā)放情況，及時提供指揮部領(lǐng)導(dǎo)。

　　第五章 固定資產(chǎn)管理

　　第二十五條 固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上、并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。

　　第二十六條 各組室需要購置固定資產(chǎn)，應(yīng)向綜合組提出申請并填制固定資產(chǎn)購置申請表，由綜合組按有關(guān)程序統(tǒng)一購置。

　　第二十七條 各組室要加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，指定專人負(fù)責(zé)，確保固定資產(chǎn)安全、完整。

　　第二十八條 指揮部的任務(wù)完成后，綜合組及財務(wù)組應(yīng)對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查、盤點(diǎn)，辦理手續(xù)移交相關(guān)部門。

　　第六章 會計檔案管理

　　第二十九條 指揮部的會計檔案應(yīng)按照《會計檔案管理辦法》的具體要求統(tǒng)一管理。

　　第三十條 會計檔案由專人保管，會計檔案原件原則上不得借出，確有特殊情況必須經(jīng)會計準(zhǔn)許并經(jīng)總指揮批準(zhǔn)，方可辦理登記手續(xù)，查閱或者復(fù)制會計檔案的人員嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫，拆封和抽換。

　　第三十一條 凡會計檔案保管者調(diào)離工作崗位時，應(yīng)做好會計檔案的移交手續(xù)。

　　第七章 其它事項

　　第三十二條 本辦法如與國家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度有抵觸的，以國家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度為準(zhǔn)。

　　指揮部財務(wù)管理制度 篇2

　　為加強(qiáng)項目資金管理，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，保障重點(diǎn)項目建設(shè)順利進(jìn)行，按照國家相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，制定本制度。

　　一、機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　項目建設(shè)指揮部按照《會計法》有關(guān)規(guī)定設(shè)立獨(dú)立的會計機(jī)構(gòu)，配備具有會計從業(yè)資格的專職會計人員。會計人員按照《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《基本建設(shè)會計制度》的'規(guī)定，進(jìn)行會計核算。項目建設(shè)指揮部以書面形式確定一位財務(wù)簽批人，行使財務(wù)“一支筆”職責(zé)。

　　二、財務(wù)報銷程序

　�。ㄒ唬┤粘＝�(jīng)費(fèi)報銷程序。

　　重點(diǎn)項目建設(shè)指揮部日常辦公經(jīng)費(fèi)開支要嚴(yán)格執(zhí)行國家的《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》及相關(guān)法律、法規(guī)和政府采購制度。報銷單據(jù)要有經(jīng)辦人、分管財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)簽批人簽字以及相關(guān)附件，方可辦理報銷手續(xù)。

　�。ǘ�）重點(diǎn)項目資金支付程序。

　　撥付工程款、補(bǔ)償款等相關(guān)費(fèi)用，依據(jù)相關(guān)程序，經(jīng)重點(diǎn)項目建設(shè)指揮部經(jīng)辦人、復(fù)核人、分管負(fù)責(zé)人（分管財務(wù)和分管項目的領(lǐng)導(dǎo)）、財務(wù)簽批人簽字，方可辦理付款手續(xù)。

　　三、辦公用品及固定資產(chǎn)管理

　　購置辦公用品和固定資產(chǎn)，須按政府采購有關(guān)規(guī)定辦理政府采購手續(xù)。要設(shè)立辦公用品采購、領(lǐng)用臺賬，完善出、入庫手續(xù)；加強(qiáng)固定資產(chǎn)入賬管理，并設(shè)立固定資產(chǎn)卡片明細(xì)賬，做到資產(chǎn)使用責(zé)任到人。

　　四、項目竣工移交

　　重點(diǎn)項目完成后，對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，做到賬賬、賬卡、賬物相符。經(jīng)審計部門審計后封賬，按檔案移交的有關(guān)規(guī)定辦理移交手續(xù)。

　　五、稽查監(jiān)督管理

　　重點(diǎn)項目資金使用必須�？顚Ｓ�，不得挪作他用或出借他方。要隨時接受紀(jì)檢監(jiān)察、財政、審計部門的監(jiān)督檢查。同時要對所撥付的工程款，補(bǔ)償款按照相關(guān)合同進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　本制度自印發(fā)之日起施行。

　　指揮部財務(wù)管理制度 篇3

　　第一章 總則

　　第一條 為加強(qiáng)項目建設(shè)指揮部的財務(wù)管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，依據(jù)《預(yù)算法》、《會計法》、《國有建設(shè)單位會計制度》和《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》等法律、法規(guī)，結(jié)合我市實(shí)際，制訂本辦法。關(guān)聯(lián)法規(guī)：全國人大-法律(2)條 國務(wù)院部委規(guī)章庫(1)條

　　第二條 項目建設(shè)指揮部是指為完成特定的建設(shè)目標(biāo)和投資項目，經(jīng)市政府批準(zhǔn)或授權(quán)由主管部門成立的臨時性機(jī)構(gòu)。

　　第三條 項目建設(shè)指揮部資金管理的范圍是：

　　(一)財政預(yù)算內(nèi)安排的項目資金；

　　(二)政府性基金安排的項目資金；

　　(三)政府融資安排的項目資金；

　　(四)其他財政性資金安排的項目資金。

　　第四條 本辦法的適用范圍，除項目建設(shè)指揮部外，還包括涉及使用財政性資金的其他臨時性項目管理實(shí)施機(jī)構(gòu)。

　　第五條 項目資金的管理使用實(shí)行項目建設(shè)指揮部指揮長負(fù)責(zé)制。

　　第二章 項目預(yù)算管理

　　第六條 納入財政預(yù)算安排的項目，按基本建設(shè)程序?qū)徟�立項，項目所需投資預(yù)算，須經(jīng)市發(fā)展計劃委員會和市財政局評審中心審查確認(rèn)。

　　第七條 項目建設(shè)指揮部的預(yù)算申報必須附有關(guān)文件和相關(guān)資料，項目預(yù)算經(jīng)市財政局提出預(yù)算安排意見報市政府審批后，在規(guī)定時間內(nèi)下達(dá)項目建設(shè)指揮部。

　　第八條 項目建設(shè)指揮部支出預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，必須嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，并確保項目資金的�？顚Ｓ�。嚴(yán)禁超項目范圍、超開支標(biāo)準(zhǔn)、超項目概(預(yù))算使用項目資金；嚴(yán)禁挪用、轉(zhuǎn)借、截留項目資金。

　　第九條 項目支出預(yù)算下達(dá)后，因特殊情況確需改變資金用途的，應(yīng)按原資金審批程序報批；設(shè)計變更、漏項和其它原因需增加投資概(預(yù))算的，按基本建設(shè)程序報批。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變資金用途或增加投資概(預(yù))算的，市財政局一律不安排經(jīng)費(fèi)。

　　第十條 項目建設(shè)指揮部須按照批準(zhǔn)的項目預(yù)算，編制項目用款計劃并匯總項目進(jìn)展情況。并將用款申請，于用款前20個工作日內(nèi)報送市財政局審核。

　　第十一條 建設(shè)項目可實(shí)行投資包干。擬實(shí)行投資包干的建設(shè)項目，應(yīng)在項目立項報批時一并提出，由市財政局在項目立項批準(zhǔn)后批復(fù)。建設(shè)項目已施工或?qū)嵤┖�，項目建設(shè)指揮部不得提出投資包干申請。

　　第三章 內(nèi)部財務(wù)管理

　　第十二條 項目建設(shè)指揮部應(yīng)建立健全財務(wù)機(jī)構(gòu)、內(nèi)部財務(wù)管理制度和辦法，合理配置財務(wù)人員。財務(wù)人員的聘用、注銷需報經(jīng)市財政局備案。

　　第十三條 為確保項目資金�？顚Ｓ煤图皶r撥付，項目建設(shè)指揮部須在市財政局指定的國有商業(yè)銀行開設(shè)財政性項目資金專戶。財政性項目資金專戶一經(jīng)開設(shè)，未經(jīng)市財政局批準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)移和撤并。待項目全部完工，竣工財務(wù)決算經(jīng)市財政局審核確認(rèn)后，方可結(jié)清專戶。 第十四條 在項目竣工財務(wù)決算未經(jīng)市財政局審定前，項目建設(shè)指揮部主要負(fù)責(zé)人及財務(wù)人員不得撤離，機(jī)構(gòu)不得撤消。

　　第十五條 項目建設(shè)指揮部固定資產(chǎn)管理

　　(一)各種材料、設(shè)備、工具、器具購置后須按固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定造冊登記、入賬管理，做到賬賬、賬證、賬表相符。

　　(二)因工作特殊需要，需購置交通工具和通訊工具的，必須由項目建設(shè)指揮部提出申請報市政府審批，并實(shí)行政府采購。

　　(三)在編制建設(shè)項目竣工財務(wù)決算時，項目建設(shè)指揮部應(yīng)做好財產(chǎn)物資的盤點(diǎn)核實(shí)工作，并填列清單，隨建設(shè)項目竣工財務(wù)決算一并上交市財政局，由市財政局提出處置意見上報市政府審批。項目建設(shè)指揮部不得擅自處置財產(chǎn)和物資。

　　第十六條 建設(shè)項目竣工后，項目建設(shè)指揮部應(yīng)對項目建設(shè)的檔案資料進(jìn)行收集、整理、存檔。

　　第四章 項目資金撥付及決算管理

　　第十七條 市財政局根據(jù)預(yù)算安排，按項目建設(shè)指揮部提供的項目用款計劃和經(jīng)工程監(jiān)理審查簽章的項目實(shí)施進(jìn)度報告，及時撥付市級投資資金。

　　第十八條 市本級直接管理的項目，由市財政局直接撥付項目建設(shè)指揮部。市級補(bǔ)助縣(市)區(qū)的項目資金，市財政局以支出指標(biāo)下達(dá)縣(市)區(qū)，并督促縣(市)區(qū)財政部門將縣(市)區(qū)級配套資金及市級補(bǔ)助資金按項目進(jìn)度及時撥付到位。

　　第十九條 市財政局在審定項目竣工財務(wù)決算前，項目建設(shè)指揮部應(yīng)按批準(zhǔn)項目概(預(yù))算資金的10%預(yù)留工程尾款，待財政部門對項目竣工財務(wù)決算審定后，再將預(yù)留尾款支付給施工單位。

　　第二十條 項目建設(shè)指揮部須按月及時報送項目資金使用情況，以便市財政局合理調(diào)度資金，避免資金到位不及時或資金在項目單位沉淀。對不按規(guī)定報送相關(guān)資料的，市財政局停止撥付資金。

　　第二十一條 每年年底，項目建設(shè)指揮部須將項目收支年度結(jié)算及相關(guān)會計資料報送市財政局。項目資金因項目未完工形成的結(jié)余，隨項目結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。

　　第二十二條 項目建設(shè)指揮部在項目竣工(或完成)后3個月內(nèi)，須將項目竣工財務(wù)決算資料報送市財政局，并由市財政局評審中心或由市財政局委托具有項目預(yù)(決)算審查資質(zhì)的機(jī)構(gòu)(含中介機(jī)構(gòu))審核，市財政局對審核進(jìn)行評價，確定項目決算的最終結(jié)果并以書面形式批復(fù)。項目竣工后有資金結(jié)余的，按市財政局審批決算確認(rèn)通知處理。

　　第五章 項目資金的`監(jiān)督、檢查

　　第二十三條 項目建設(shè)指揮部項目資金檢查的內(nèi)容：

　　(一)中央、省、市財政安排(或補(bǔ)助)的項目資金預(yù)算執(zhí)行情況；

　　(二)財政預(yù)算內(nèi)資金、政府性基金、政府融資、其他財政性資金安排的項目資金使用情況。

　　第二十四條 市財政局要切實(shí)加強(qiáng)對項目資金的監(jiān)管，建立經(jīng)常性的監(jiān)督檢查制度，必要時委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查。

　　第二十五條 審計機(jī)關(guān)對項目建設(shè)指揮部項目預(yù)算的執(zhí)行和決算，以及項目資金的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計監(jiān)督。

　　第二十六條 對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變資金用途、挪用、截留專項資金的行為，要追究項目建設(shè)指揮部指揮長責(zé)任。對觸犯法律的要移交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

　　第六章 附則

　　第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

　　第二十八條 本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。

　　指揮部財務(wù)管理制度 篇4

　　一、票據(jù)管理

　　1、按照票據(jù)管理辦法使用票據(jù)，及時辦理票據(jù)的領(lǐng)用和核銷，嚴(yán)格票據(jù)的使用范圍，不亂用、竄用票據(jù)。

　　2、各科室使用票據(jù)，收入原則上必須在當(dāng)月月底前上交，不得截留、挪用、拖欠和坐支。所有收入繳入街道財政專項資金專戶。

　　二、支出管理

　　1、辦事處財政支出必須嚴(yán)格執(zhí)行集體領(lǐng)導(dǎo)下的一支筆審批制度。對金額大的開支，必須經(jīng)過街道辦黨政聯(lián)席會議集體討論決定。

　　2、街道財政專項資金支出，必須專項核算，�？顚Ｓ茫�不得截留和挪用。上年度專項結(jié)余，應(yīng)當(dāng)用于上年度結(jié)轉(zhuǎn)項目的支出，上年度凈結(jié)余，應(yīng)當(dāng)用于下年度需要安排的支出。

　　3、各科室的'支出憑證必須及時到辦事處財政統(tǒng)計科辦理，支出憑證必須依據(jù)充分，對辦公費(fèi)、招待費(fèi)、修繕費(fèi)、會議費(fèi)等，要在單據(jù)上據(jù)實(shí)反映明細(xì)，并要求憑證合法，程序規(guī)范，手續(xù)齊全。對復(fù)印件、白條及其他不符規(guī)定的單據(jù)，辦事處財政科不予受理。

　　4、資金使用必須提前口頭或書面報告主管領(lǐng)導(dǎo)，征得同意后方可實(shí)施。財產(chǎn)添置等必須報街道黨政辦，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)討論決定，報財政局，實(shí)行政府采購。

　　5、報銷的原始憑證必須同時具備以下條件：

　　（1）記載內(nèi)容完整、真實(shí)、合法。

　�。�2）大小寫金額一致。

　�。�3）有經(jīng)辦人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)，街道辦主任審批簽字。

　　6、辦事處財政資金必須嚴(yán)格劃分界限，分別記賬和核算，嚴(yán)禁資金擠占。

　　7、對支出包干的科室、站必須按計劃、按財政紀(jì)律辦理，不得自行其事。

　　8、財政收支必須嚴(yán)格按照預(yù)算制度辦理，兼顧需要與可能，堅持量入為出的原則，嚴(yán)禁無計劃、超預(yù)算辦理支出，確保辦事處財政的收支平衡。

　　三、資產(chǎn)、負(fù)債管理

　　1、加強(qiáng)現(xiàn)金核算與管理，嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額，嚴(yán)禁坐支，公款私存和白條抵庫。

　　2、規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，對固定資產(chǎn)實(shí)行財物分管，對新增或報廢的資產(chǎn)及時登記和核銷。并定期進(jìn)行清查和核對，做到帳物相符，帳帳相符，賬實(shí)相符。

　　3、對于建設(shè)性項目，經(jīng)基建決算，有關(guān)單位審計后，應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，及時辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)交手續(xù)。

　　4、加強(qiáng)暫存、暫付和債權(quán)、債務(wù)的清理。對當(dāng)年發(fā)生的暫存、暫付，原則上必須在當(dāng)年處理完畢。

　　四、檔案管理

　　按照檔案管理的規(guī)定，建立健全檔案管理制度，及時做好會計憑證、會計帳簿、會計報表等財務(wù)資料的歸檔和保管工作。

　　本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。

　　指揮部財務(wù)管理制度 篇5

　　學(xué)校后勤工作是學(xué)校工作的重要組成部分。為了更好地為教學(xué)提供保障，服務(wù)于教學(xué)工作，根據(jù)我校實(shí)際特制定以下后勤工作管理制度：

　　1、會計每月對學(xué)校的帳務(wù)結(jié)算一次，結(jié)算情況按上級有關(guān)部門要求，并將結(jié)算結(jié)果送校長、理財小組審閱。

　　2、出納在每月結(jié)算時現(xiàn)金要與會計帳目相符合。

　　3、教學(xué)等經(jīng)費(fèi)開支需具備正式單據(jù)由校長簽字后方可報銷，后勤不得先收據(jù)后簽字，否則視為無效單據(jù)。

　　4、學(xué)校教師必須嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期每生收費(fèi)七—九年級收20元、六年級每學(xué)期每生收費(fèi)10元，違者重懲。

　　5、不允許教師個人亂補(bǔ)課、亂訂試卷及教輔資料，并以此在學(xué)生中亂收費(fèi)。

　　6、嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定，做到不闖紅線。一切單據(jù)應(yīng)有校長、經(jīng)辦人、證明人簽字為準(zhǔn)。對不符合財經(jīng)制度的單據(jù)，會計有權(quán)拒絕報銷。

　　7、學(xué)校購物、公差費(fèi)等應(yīng)填寫《出差費(fèi)報銷據(jù)》方可報銷。

　　8、差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)，按照上級規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　9、會計處定期公示經(jīng)費(fèi)收支情況，向全體教職工公示經(jīng)費(fèi)的收支明細(xì)帳。

　　10、各班公物由班主任實(shí)行承包，在每期開學(xué)初由后勤派人與班主任共同清點(diǎn)該班的'桌、椅、門窗、玻璃、門鎖、電器等；造冊雙方簽字認(rèn)可，期末驗收進(jìn)行核對，損壞多少照價賠償。

　　11、學(xué)校實(shí)驗室，器材保管室、音樂室、美術(shù)室、計算機(jī)室、電教室、圖書室、閱覽室、儀器、圖書、電器、器材等均應(yīng)專人管理，分別造冊上報學(xué)校后勤。

　　12、凡上級分配的各種理化生儀器、音、體、美設(shè)備，圖書、電教設(shè)備等均應(yīng)由經(jīng)手人簽收，分別造冊上報后勤。

　　13、建立物品發(fā)放登記冊，辦公用品、教學(xué)用品、水電器材、清潔衛(wèi)生工具等一律進(jìn)行登記，以領(lǐng)物人簽字為準(zhǔn)。

　　14、各年級教學(xué)班按學(xué)校目前規(guī)定，每室安40瓦的日光燈12盞，除此外，不允許任何班級隨意增設(shè)。注意節(jié)約用電，做到人走電停（特別是辦公室），不允許任何人不經(jīng)許可隨意改變電源線路，不得允許校外偷接偷用。 學(xué)校電工要盡職盡責(zé)，經(jīng)常檢查電源線路，留意用電情況，如因工作疏忽或故意造成用電浪費(fèi)，要追究責(zé)任。學(xué)校師生應(yīng)節(jié)約用水。

　　15、學(xué)校的花草樹木由各班按區(qū)域劃分負(fù)責(zé)進(jìn)行澆水、施肥、修剪等維護(hù)工作，若有枯死現(xiàn)象發(fā)生追究責(zé)任并罰款。

　　指揮部財務(wù)管理制度 篇6

　　為規(guī)范和加強(qiáng)本院基本建設(shè)資金的管理，切實(shí)管好、用好建設(shè)資金，提高建設(shè)資金使用效益，依據(jù)《基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》、《國有建設(shè)單位會計制度》等國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本院基建工作的特點(diǎn)，制定本制度。

　　一、基建財務(wù)管理的基本任務(wù):

　　1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和基本建設(shè)的各項規(guī)章制度;

　　2、做好基本建設(shè)資金預(yù)算、會計核算、財務(wù)決算及監(jiān)督工作;

　　3、依法、合理、及時地籌集和使用建設(shè)資金;

　　4、合理控制建設(shè)成本，提高資金使用效益。

　　二、基本建設(shè)財務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，職能部門分工協(xié)作，按照職責(zé)明確、權(quán)責(zé)一致、程序規(guī)范的管理原則開展各項工作。

　　三、有關(guān)職能部門在醫(yī)院基本建設(shè)財務(wù)管理方面的主要職責(zé)如下:

　　總務(wù)處

　　1、編制醫(yī)院基本建設(shè)計劃，并提供可行性報告;

　　2、與財務(wù)處共同編制基本建設(shè)資金預(yù)算報告;

　　3、審核工程量、工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款和工程決算;

　　4、參與項目竣工驗收、結(jié)算審計，五萬元以上的`結(jié)算必須經(jīng)社會審計部門認(rèn)定。

　　財務(wù)處

　　1、與總務(wù)處共同編制基本建設(shè)資金預(yù)算報告;

　　2、編制基本建設(shè)資金籌集方案，并按經(jīng)批準(zhǔn)的籌資計劃進(jìn)行籌融資;

　　3、做好基本建設(shè)的會計核算工作;

　　4、安排和使用工程建設(shè)資金，檢查監(jiān)督建設(shè)資金使用情況，保證資金安全;

　　5、審查、辦理工程價款結(jié)算及合同款支付，加強(qiáng)成本核算，控制費(fèi)用支出;

　　6、收集、匯總并及時上報建設(shè)資金使用管理信息和各種報表，確保各種會計信息資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;

　　7、及時辦理竣工建設(shè)項目的資產(chǎn)手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　四、建設(shè)工程施工方案

　　一旦通過，原則上在施工過程中不得改變，但確因?qū)嶋H情況或使用部門的合理要求，可按以下要求執(zhí)行:由于方案調(diào)整，發(fā)生費(fèi)用在5000元以下的總務(wù)處可以直接下變更通知;發(fā)生費(fèi)用在10000元以下的須經(jīng)分管院長書面同意，總務(wù)處下變更通知;發(fā)生費(fèi)用在20000元以下的須經(jīng)院長書面同意，總務(wù)處才能下變更通知;發(fā)生費(fèi)用在20000元以上的須經(jīng)院長辦公會通過總務(wù)處方可實(shí)施。

　　五、工程款項、監(jiān)理費(fèi)用及相關(guān)財務(wù)支付審批手續(xù)按國家和醫(yī)院有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

　　支付工程款時一律以正式發(fā)票入賬，財務(wù)處對不符合制度規(guī)定、違反合同條款和審批手續(xù)不全的基建款項有權(quán)拒付，并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，保證工程成本的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。

　　指揮部財務(wù)管理制度 篇7

　　一、社區(qū)居委會應(yīng)建立統(tǒng)一的財務(wù)賬簿，應(yīng)按規(guī)定規(guī)范登帳、記賬，出納人員應(yīng)每月及時報送現(xiàn)金銀行結(jié)存報表、銀行對賬單及單位銀行調(diào)節(jié)表。根據(jù)區(qū)財政局對社區(qū)財務(wù)實(shí)行收支兩條線管理規(guī)定，社區(qū)居委會所有收入，應(yīng)存入街道社區(qū)資金專戶；各社區(qū)分別開設(shè)一個經(jīng)費(fèi)支出戶頭，專門核算社區(qū)各項支出；出納人員應(yīng)由本社區(qū)工作人員擔(dān)任，并定期接受街道財政所的培訓(xùn)。

　　二、社區(qū)居委會取得的所有收入都必須及時全額繳存到街道社區(qū)資金專戶，不得以任何理由坐支或挪用。

　　三、社區(qū)居委會取得的所有收入都必須使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)，不得使用自購（自制）票據(jù)私設(shè)“小金庫”。

　　四、支出管理：

　　1、按區(qū)有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一規(guī)范社區(qū)居委會各類工作人員的工資標(biāo)準(zhǔn)以及福利上限標(biāo)準(zhǔn)。社區(qū)居委會工作人員的工資由街道財政所統(tǒng)一制表。各社區(qū)工作人員的福利應(yīng)在社區(qū)財力許可的`范圍內(nèi)并確保工資發(fā)放的前提下，在不超過街道統(tǒng)一規(guī)定的上限內(nèi)酌情發(fā)放。

　　2、嚴(yán)禁使用白條報銷。

　　3、不得使用復(fù)印件、收費(fèi)通知單等作為報銷單據(jù)。

　　4、報銷的發(fā)票上不能寫“辦公用品”、“高溫用品”、“文化用品”、“紀(jì)念品”等籠統(tǒng)字樣，報銷發(fā)票需附購物清單。

　　5、對需要修繕項目需報街道備案，并按有關(guān)規(guī)定實(shí)施“陽光工程”。對達(dá)不到工程公開招標(biāo)的零星修繕費(fèi)用，也要做到事前有預(yù)算、事后有決算和審計，并轉(zhuǎn)賬支付。

　　6、差旅費(fèi)報銷應(yīng)附出差通知書，審批文件，嚴(yán)格按財務(wù)規(guī)定報銷，旅行社發(fā)票不能作為報銷憑證。

　　7、招待費(fèi)開支要求填寫“公開招待審批表”，寫明招待內(nèi)容、時間、人數(shù)、地點(diǎn)，主管審批后方能報銷，不得用公款支付高消費(fèi)娛樂活動，茶藝居發(fā)票不能損銷。

　　8、社區(qū)居委會工作人員應(yīng)遵守財務(wù)規(guī)定，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，增收節(jié)支，理好財。補(bǔ)貼費(fèi)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。所有報銷憑證必須寫明事由、列支項目，由制表人、證明人簽字，會計審核、主管審批后報銷。

　　五、各社區(qū)會計統(tǒng)一由街道財政所負(fù)責(zé)，各社區(qū)財務(wù)憑證必須于每月終（各街道定報關(guān)時間）將原始單據(jù)報送街道財政所，會計審核后方能報銷，對不合管理要求的原始單據(jù)予以退回。會計憑證資料由財政所專人保管。

　　六、嚴(yán)格執(zhí)行政務(wù)公開，社區(qū)財務(wù)應(yīng)做到每月定期公布。

　　七、社區(qū)主要負(fù)責(zé)人離任應(yīng)接受離任審計，并做好財務(wù)交接手續(xù)。

　　指揮部財務(wù)管理制度 篇8

　　1、財務(wù)室是單位的安全重點(diǎn)部位，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財務(wù)管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。

　　2、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé)，財務(wù)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。

　　3、財務(wù)室門窗、墻壁要堅固、防盜，報警設(shè)施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)公安、技監(jiān)部門檢測合格的保險柜，保險柜不得存放過夜現(xiàn)金，保險柜應(yīng)及時關(guān)鎖，鑰匙由專人隨身攜帶和管理，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。

　　4、財務(wù)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時，必須由專人護(hù)送，不得單身去銀行取款。

　　5、財務(wù)室內(nèi)注意來往人員，非本院財務(wù)人員未經(jīng)允許不得進(jìn)入財務(wù)室。

　　6、對藥品實(shí)行科學(xué)、規(guī)范的管理，保證藥品儲存質(zhì)量。

　　7、藥品與倉庫之間地面、墻、頂應(yīng)有相應(yīng)的`距離或隔離措施。藥品與墻、屋頂（房梁）間距不小于30cm；藥品與地而的間距不小于10cm。

　　8、藥品應(yīng)按貯藏要求，將藥品分別存放于常溫庫，陰涼庫，冷柜。對有溫度要求的藥品，應(yīng)設(shè)定相應(yīng)的庫房溫濕度條件，保證藥品的儲存質(zhì)量。各庫溫濕度要求：冷柜溫度為2—10℃；陰涼庫溫度不超過20℃；常溫庫溫度為10—30℃：各庫房相對濕度應(yīng)保持在45%—75%之間。

　　9、庫存藥品應(yīng)按藥品批號及效期遠(yuǎn)近依序存放不同批號藥品不得混放。

　　10、根據(jù)季節(jié)、氣候變化，做好溫濕度調(diào)控工作，堅持每日上、下午各一次觀測并記錄《溫濕度記錄表》，并根據(jù)具體情況和藥品的性質(zhì)及時調(diào)節(jié)溫濕度，確保藥品儲存質(zhì)量。

　　11、藥品存放實(shí)行色標(biāo)管理。待驗品、退貨約品區(qū)一一黃色；合格品區(qū)、待發(fā)藥品區(qū)一一綠色；不合格品區(qū)一一紅色。

　　12、藥品實(shí)行分區(qū)、分類管理，特殊藥品按規(guī)定存放。

　　13、易燃、易爆、易腐蝕等危險性藥品，要注意安全，單獨(dú)存放。

　　14、保管人員必須熟悉所貯危險品的性質(zhì)，在貯存中采取適當(dāng)措施，單獨(dú)貯存，不得與其他藥品混合貯存，預(yù)防事故發(fā)生。

　　15、搬運(yùn)危險品要避免碰撞、沖擊，并注意輕拿輕放，防止摩擦、傾倒。

　　16、危險品庫內(nèi)嚴(yán)禁煙火和引火物質(zhì)、禁止明火照明、安裝火爐和吸煙；氧氣瓶閥門凍結(jié)時嚴(yán)禁用火烘烤，氧氣瓶嘴嚴(yán)禁沾污任何油脂。

　　17、加強(qiáng)入庫驗收和定期檢查制度，對性質(zhì)不穩(wěn)定、易分解、變質(zhì)、易燃、易爆的危險性藥品，應(yīng)定期進(jìn)行測溫、檢驗。

　　18、氧氣瓶在高溫狀態(tài)下不得運(yùn)輸，不得受日光爆曬。

　　19、應(yīng)保持室內(nèi)通風(fēng)，專用消防設(shè)備應(yīng)保持良好狀態(tài)。

　　指揮部財務(wù)管理制度 篇9

　　1、為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強(qiáng)學(xué)校的財務(wù)管理，提高學(xué)校資金的使用效率，促進(jìn)學(xué)校的發(fā)展，特別制定本制度。

　　2、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針和量入為出的原則，努力保證學(xué)校發(fā)展、推進(jìn)素質(zhì)教育和教育教學(xué)工作的需要。

　　3、實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理，獨(dú)立核算的財務(wù)管理體制。財務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。

　　4、實(shí)行預(yù)算管理，每年初，財會人員根據(jù)學(xué)校年度工作計劃編制年度財務(wù)預(yù)算，根據(jù)年度預(yù)算，做好季度、月份的實(shí)際用款計劃。

　　5、嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，各項收費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，使用合法票據(jù)；各項收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理。

　　6、一切財務(wù)開支，嚴(yán)格執(zhí)行國家和本校制定的有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并從嚴(yán)掌握。在保證教學(xué)工作正常開展的前提下，盡量節(jié)約開支。精打細(xì)算，能少開支的盡量少開支；能不開支的決不開支。把錢花在有用之處，必用之處。堅持勤儉辦學(xué)，勤儉辦一切事業(yè)。

　　7、財會人員要經(jīng)常、及時向財務(wù)主管及校長匯報財務(wù)開支情況；記好帳，做好月份、季度、年中、年末的結(jié)賬和報表工作，并按期上報。

　　8、財務(wù)收支實(shí)行由主管校長“一支筆”審批的制度。

　　9、財務(wù)人員自覺遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，堅持審批制度和有關(guān)手續(xù)。不經(jīng)請示批準(zhǔn)，違反財務(wù)管理制度的任何開支，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。財務(wù)人員不遵守財務(wù)制度，隨意報銷，將被追究責(zé)任。

　　10、負(fù)債是指我校所承擔(dān)的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的`債務(wù)。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)不同性質(zhì)的負(fù)債分別管理，及時清理，并按規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項負(fù)責(zé)在規(guī)定期限內(nèi)歸還。

　　11、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，特別是財務(wù)主管，必須以身作則，嚴(yán)格執(zhí)行國家和學(xué)校的各項財力制度。如有違反制度和失職行為，也要追究責(zé)任，加重處罰。

　　12、財會人員要當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真貫徹執(zhí)行各項財務(wù)制度，并做好群眾工作，經(jīng)常開展勤儉辦學(xué)和愛護(hù)公物的宣傳教育。

　　13、接受國家有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督，并建立了嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度。建立健全崗位責(zé)任制、財務(wù)人員離任審計制。財務(wù)管理要充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，實(shí)行民主理財，財務(wù)公開。要主動征求群眾意見，積極采納合理化建議。

　　14、按照《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，做好會計檔案的建檔、存檔工作。

　　15、財會人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)國家規(guī)定的各項財務(wù)法規(guī)、制度、財會工作條例、財會人員條例等文件，加強(qiáng)遵紀(jì)守法的自覺性。財務(wù)人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)。對違反國家法規(guī)的行為有權(quán)提出意見，并向上級主管部門反映。

　　16、做好財務(wù)工作的安全保衛(wèi)和保密工作。

　　指揮部財務(wù)管理制度 篇10

　　1、學(xué)校一切財產(chǎn)都是屬于公有的，任何人無權(quán)私自占有。

　　2、學(xué)校一切財物都應(yīng)建帳、造冊、入檔。

　　3、任何人借用學(xué)校東西，都必須經(jīng)后勤處領(lǐng)導(dǎo)及主管人員同意辦理手續(xù)方可使用，否則以不正當(dāng)?shù)氖侄握撎帯?/p>

　　4、如有特殊情況借用現(xiàn)金不得超出本人月工資的一半，上月借下月還，200元以內(nèi)經(jīng)后勤主任、出納同意，200—500元，必須經(jīng)校長同意，500元以上須領(lǐng)導(dǎo)班子研究同意。

　　5、損壞學(xué)校一切公物，必須照價賠償。

　　6、學(xué)校財會人員必須管理好一切財物，會計保管要履行其職責(zé)，分工協(xié)作。如因管理不善而造成的'一切損失，要視其情節(jié)追究有關(guān)人員的責(zé)任，直至負(fù)刑事責(zé)任。

　　7、要加強(qiáng)安全保衛(wèi)、監(jiān)督、檢查，如出現(xiàn)危房及一些不安全因素，后勤處要及時上報領(lǐng)導(dǎo)，采取果斷補(bǔ)救措施，以防不測。

　　8、倡廉節(jié)儉，反對鋪張浪費(fèi)，財務(wù)收支必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，日清月結(jié)，來客接待樸實(shí)節(jié)儉，并實(shí)行工作餐，由相關(guān)業(yè)務(wù)聯(lián)系的部門領(lǐng)導(dǎo)陪同。

　　9、學(xué)校修建及其它方面用工，一般采用包工核算，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，小修小補(bǔ)不能包工的，可使用點(diǎn)工，核定每天（八小時）公本費(fèi)由后勤分管人員記工，會計制單據(jù)，校長簽字，出納付款，質(zhì)量不能最后評估時，先付百分之八十的款，待最后質(zhì)量評估后付清。

　　10、各教研組人員的辦公桌、椅、辦公用品，每期開始有登記，期未有檢查，并由教研組長對后勤處簽字，負(fù)責(zé)保管使用。若出現(xiàn)丟失或損壞，視其情節(jié)酌情賠償。各班教室及寢室的桌、椅、床、每期開學(xué)由班主任與后勤處簽約，期未檢查落實(shí)，丟失或損壞，照價賠償。學(xué)校嚴(yán)格教學(xué)物品的有計劃購進(jìn)及使用管理制度，班級及個人領(lǐng)取教學(xué)物品要登記上帳并簽字，固定財產(chǎn)要進(jìn)行認(rèn)真的清理、建帳，及時翻曬、維修、使用。

　　11、學(xué)校購物，修建將先造計劃，有后勤處報學(xué)校批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

　　12、領(lǐng)導(dǎo)、教師因公或業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)等，報銷住宿和車船費(fèi)、住宿費(fèi)；按地市級20元，省級30元，出省級特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究再定（與上級有關(guān)規(guī)定與事實(shí)不符按上級文件處理）。

　　13、關(guān)于一次性辦公用品物品的發(fā)放規(guī)定，每個辦公室每學(xué)年鐵簸箕、水桶、臉盆各一個，學(xué)年結(jié)束，以舊換新，丟失賠償，茶壺、盆架以壞換新，丟失賠償，笤帚每期5把。每個教室，寢室每學(xué)年鐵簸箕，水桶各一個，學(xué)年結(jié)束，以舊換新，丟失賠償。笤帚每期每教室10把，包括打掃衛(wèi)生區(qū)及廁所，每個寢室10把，包括打掃衛(wèi)生區(qū)。

　　14、學(xué)生灶每學(xué)年簽合同一次，校方與承包方各司其責(zé)，按合同辦事。

　　15、校院內(nèi)的花草樹木，要分到班級管理，場地要有專人管理維修。

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