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小企業(yè)日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定以下規(guī)定。
一、審批權(quán)限
1、日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行；
2、公司員工所有報(bào)銷(xiāo)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報(bào)銷(xiāo)。
二、請(qǐng)款審批手續(xù)
1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”由總經(jīng)理簽字。
2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。
3、收款人員須出具收據(jù)，交由財(cái)務(wù)部門(mén)備案。
三、各種費(fèi)用列支規(guī)定
1、普通辦公用品和車(chē)間日常用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，集中填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購(gòu)，采購(gòu)經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批，需附采購(gòu)申請(qǐng)單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購(gòu)，必須簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。各類(lèi)員工出差前需填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，詳細(xì)列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時(shí)間等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容具體為：（1）全額報(bào)銷(xiāo)自公司至出差目的地的往返車(chē)、船票以及地區(qū)間長(zhǎng)途交通費(fèi)用，原則為各類(lèi)人員出發(fā)不得乘坐飛機(jī)，特殊情況須在乘機(jī)前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)；船票僅限三等倉(cāng)位，超標(biāo)部分不予報(bào)銷(xiāo)；乘火車(chē)300公里以上，可報(bào)銷(xiāo)硬臥鋪車(chē)票；（2）住宿費(fèi)每日 元以?xún)?nèi)方可報(bào)銷(xiāo)，餐費(fèi)每日 元以?xún)?nèi)方可報(bào)銷(xiāo)，特殊情況須附詳細(xì)說(shuō)明，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；（3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費(fèi)用憑據(jù)上簽字，具體報(bào)銷(xiāo)原則參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)要求執(zhí)行。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費(fèi)用從簡(jiǎn)”的原則，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核通過(guò)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
5、車(chē)輛費(fèi)，包括停車(chē)費(fèi)、路橋費(fèi)、加油費(fèi)等。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由。 1
6、打車(chē)費(fèi)。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需備注時(shí)間、地點(diǎn)、事由，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
7、電話費(fèi)。辦公室座機(jī)電話費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，以電信部門(mén)繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。個(gè)人手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報(bào)銷(xiāo)手機(jī)話費(fèi)的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報(bào)銷(xiāo)額度，并書(shū)面?zhèn)浒傅截?cái)務(wù)部門(mén)，方可執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)。
8、水電費(fèi)。實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，以相關(guān)單位繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。
9、各部門(mén)需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)行政部門(mén)初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門(mén)統(tǒng)一辦理。所需費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，以業(yè)務(wù)受理單據(jù)為準(zhǔn)。
10、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷(xiāo)。
11、各種應(yīng)交稅金。
12、各月發(fā)放工資。
13、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款利息。
14、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實(shí)際情況確定，無(wú)特殊原因，任何人員的個(gè)人消費(fèi)均不得報(bào)銷(xiāo)。謊包費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、報(bào)銷(xiāo)管理要求
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部（出納）支付。
2、以上各種報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷(xiāo)入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。
3、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷(xiāo)單位一致，否則不能報(bào)銷(xiāo)。
4、各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。
5、財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，對(duì)不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)部門(mén)可拒絕報(bào)銷(xiāo)。
6、大額結(jié)算的費(fèi)用，應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。
7、自制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。
8、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕支付。
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五、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間要求 購(gòu)買(mǎi)原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用，自費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批，逾期并無(wú)正當(dāng)理由的，視為自動(dòng)放棄。
六、本制度自頒布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸*****所有。
3 ******公司 2015年9月23日
小企業(yè)日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定以下規(guī)定。
一、審批權(quán)限
1、日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行；2、公司員工所有報(bào)銷(xiāo)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報(bào)銷(xiāo)。
二、請(qǐng)款審批手續(xù)
1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”由總經(jīng)理簽字。
2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。
3、收款人員須出具收據(jù)，交由財(cái)務(wù)部門(mén)備案。
三、各種費(fèi)用列支規(guī)定
1、普通辦公用品和車(chē)間日常用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，集中填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購(gòu)，采購(gòu)經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批，需附采購(gòu)申請(qǐng)單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購(gòu)，必須簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。各類(lèi)員工出差前需填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，詳細(xì)列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時(shí)間等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容具體為：（1）全額報(bào)銷(xiāo)自公司至出差目的地的往返車(chē)、船票以及地區(qū)間長(zhǎng)途交通費(fèi)用，原則
為各類(lèi)人員出發(fā)不得乘坐飛機(jī)，特殊情況須在乘機(jī)前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷(xiāo)；船票僅限三等倉(cāng)位，超標(biāo)部分不予報(bào)銷(xiāo)；乘火車(chē)300公里以上，可報(bào)銷(xiāo)硬臥鋪車(chē)票；（2）住宿費(fèi)每日元以?xún)?nèi)方可報(bào)銷(xiāo)，餐費(fèi)每日元以?xún)?nèi)方可報(bào)銷(xiāo)，特殊情況須附詳細(xì)說(shuō)明，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；（3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費(fèi)用憑據(jù)上簽字，具體報(bào)銷(xiāo)原則參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)要求執(zhí)行。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費(fèi)用從簡(jiǎn)”的原則，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)和總經(jīng)理審核通過(guò)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
5、車(chē)輛費(fèi)，包括停車(chē)費(fèi)、路橋費(fèi)、加油費(fèi)等。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由。
6、打車(chē)費(fèi)。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需備注時(shí)間、地點(diǎn)、事由，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
7、電話費(fèi)。辦公室座機(jī)電話費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，以電信部門(mén)繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。個(gè)人手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報(bào)銷(xiāo)手機(jī)話費(fèi)的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報(bào)銷(xiāo)額度，并書(shū)面?zhèn)浒傅截?cái)務(wù)部門(mén)，方可執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)。
8、水電費(fèi)。實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，以相關(guān)單位繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。
9、各部門(mén)需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)行政部門(mén)初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門(mén)統(tǒng)一辦理。所需費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，以業(yè)務(wù)受理單據(jù)為準(zhǔn)。
10、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷(xiāo)。
11、各種應(yīng)交稅金。
12、各月發(fā)放工資。
13、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款利息。
14、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實(shí)際情況確定，無(wú)特殊原因，任何人員的個(gè)人消費(fèi)均不得報(bào)銷(xiāo)。謊包費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
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四、報(bào)銷(xiāo)管理要求
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部（出納）支付。
2、以上各種報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷(xiāo)入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。
3、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷(xiāo)單位一致，否則不能報(bào)銷(xiāo)。
4、各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。
5、財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，對(duì)不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無(wú)法更換的，財(cái)務(wù)部門(mén)可拒絕報(bào)銷(xiāo)。
6、大額結(jié)算的費(fèi)用，應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。
7、自制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。
8、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無(wú)依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)拒絕支付。
五、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間要求
購(gòu)買(mǎi)原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。員工報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用，自費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批，逾期并無(wú)正當(dāng)理由的，視為自動(dòng)放棄。
本制度自頒布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸*****所有。
******公司
2015年9月23日
日常各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
為規(guī)范公司日常各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支，合理控制資金支出，保證財(cái)務(wù)目標(biāo)的完成，特制定本制度。
一、公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定：
1、公司一切費(fèi)用支出必須按先申請(qǐng).后辦理的原則進(jìn)行，對(duì)未進(jìn)行申請(qǐng)、審批的一切費(fèi)用開(kāi)支不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、公司所有費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)原則上依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金限額憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；報(bào)銷(xiāo)人員所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用支出必須真實(shí).合規(guī),嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。
3、報(bào)銷(xiāo)人員必須憑真實(shí).合規(guī).有效的原始憑證報(bào)銷(xiāo),所持票據(jù)必須是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫(xiě)完整.數(shù)字清楚,嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。
4、報(bào)銷(xiāo)人員所報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類(lèi)整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證,待逐級(jí)審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。
5、在填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字， “費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。
二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程
公司所有資金支出報(bào)銷(xiāo)按報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 辦理資金申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的資金申請(qǐng)單或
物資驗(yàn)收單和出入庫(kù)單→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核實(shí)→財(cái)務(wù)主管復(fù)核→總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)的程序辦理。
三、日常費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)
公司日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品和車(chē)輛費(fèi)用等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
（一）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
1、擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行報(bào)批。
2、出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)室,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、出差人員應(yīng)在出差歸來(lái)五個(gè)工作日（以報(bào)銷(xiāo)原始票據(jù)日期為準(zhǔn)）內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，并按審批程序和權(quán)限進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，結(jié)清借款。
4、出差人員借款原則上前款不清不再預(yù)借差旅費(fèi)。
差旅各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度待商榷
（二）電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
1、公司電話費(fèi)由辦公室指定專(zhuān)人按分公司費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到通訊部門(mén)查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦理。
2、員工手機(jī)話費(fèi)在一個(gè)年度內(nèi)（上年12月至當(dāng)年11月）按月
度報(bào)銷(xiāo)，在報(bào)銷(xiāo)期內(nèi)可隨時(shí)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)可“以豐補(bǔ)欠”，超過(guò)報(bào)銷(xiāo)期限不予報(bào)銷(xiāo)。
3、電話費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：公司管理人員憑營(yíng)業(yè)廳開(kāi)除的發(fā)票戳情限額報(bào)銷(xiāo)，管理人員每月超過(guò)300元的通訊費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。
（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
1、招待費(fèi)是指公司管理人員及各職能部門(mén)在業(yè)務(wù)往來(lái)中招待有關(guān)人員所發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用，招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則上實(shí)行“事前申請(qǐng)，確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)”的控制程序，對(duì)超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)公司不予報(bào)銷(xiāo)，由經(jīng)辦當(dāng)事人承擔(dān)。
2、公司所有招待必須填寫(xiě)《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，經(jīng)逐級(jí)批準(zhǔn)后，方可辦理。特別情況，在外辦事期間需發(fā)生招待而無(wú)法填寫(xiě)《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，需電話請(qǐng)示并做好備注，在發(fā)生招待次日補(bǔ)齊手續(xù)。所有招待必須在申請(qǐng)表寫(xiě)明真實(shí)宴請(qǐng)人員和陪同人員姓名、時(shí)間、事因、電話。招待費(fèi)用憑《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》和發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，并由經(jīng)辦人及證明人在該張發(fā)票背后簽字。無(wú)審批《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》的或發(fā)票背面無(wú)經(jīng)辦人和證明人同時(shí)簽字的不予報(bào)銷(xiāo)。
3、為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，各職能部門(mén)當(dāng)月累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，不得超出當(dāng)月預(yù)算指標(biāo)，超預(yù)算總額的開(kāi)支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開(kāi)支。
4、所涉及購(gòu)買(mǎi)招待禮品、招待日常用品（招待煙、茶以及其他招待用品）等按物品申購(gòu)程序辦理；統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，按需領(lǐng)用。
5、需簽字欠帳的招待費(fèi)（餐費(fèi)及臨時(shí)性住房等）經(jīng)辦當(dāng)事人必
須在欠帳明細(xì)單上注明時(shí)間、事由、招待單位或個(gè)人名稱(chēng)、金額等。
6、公司內(nèi)部人員來(lái)往費(fèi)用不在招待費(fèi)列支。
7、各級(jí)管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)（待商榷）
（1）副總經(jīng)理級(jí)以上人員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開(kāi)支。
（2）一般工作及業(yè)務(wù)招待用餐每人每餐不得超過(guò)50元。
（3）一般工作及業(yè)務(wù)招待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)（普通）雙人房。
（4）超出以上招待標(biāo)準(zhǔn)由總會(huì)計(jì)師審核總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
8、公司發(fā)生的所有招待費(fèi)原則上須在發(fā)生的（出差發(fā)生的招待費(fèi)以出差歸來(lái)之日）五日內(nèi)回單報(bào)銷(xiāo)。
（四）辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
1、一般管理規(guī)定，為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司辦公室統(tǒng)一計(jì)劃管理，集中購(gòu)臵,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
2、公司辦公室每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)臵辦公用品及低值易耗品預(yù)算，實(shí)際購(gòu)臵時(shí)填寫(xiě)購(gòu)臵申請(qǐng)單按“零星材料及物資采購(gòu)辦法”規(guī)定報(bào)批。
3、辦公用品及低值易耗品的購(gòu)臵由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。報(bào)銷(xiāo)辦公用品必須有正式發(fā)票，并附有供貨單位加蓋公章的出貨單或電腦小票。
（五）日常物品采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
1、日常物品采購(gòu)費(fèi)用支出是指因采購(gòu)零星材料、機(jī)械設(shè)備配件、勞保福利性用品及辦公設(shè)施用品等所發(fā)生的費(fèi)用支出。
2、公司所有物品采購(gòu)必須填寫(xiě)統(tǒng)一印制的“物品申購(gòu)單”，經(jīng)部
門(mén)負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理。
3、公司采購(gòu)人員依據(jù)性?xún)r(jià)比原則進(jìn)行物品采購(gòu)，并按規(guī)定程序辦理物品驗(yàn)收和使用手續(xù)。
4、所購(gòu)物品發(fā)票和物品驗(yàn)收單及入庫(kù)單以及物品申購(gòu)單一并作為報(bào)銷(xiāo)原始票據(jù)，在三個(gè)工作日內(nèi)按報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明情況，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。
（六）交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的報(bào)銷(xiāo)
1、憑正規(guī)發(fā)票(公交車(chē)票、出租車(chē)票）進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2、需要在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上注明起始地、目的地、辦理事項(xiàng)。員工辦公無(wú)緊急情況不許打車(chē)，（如特殊原因需打車(chē)，需本人在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上注明打車(chē)原因）
（七）車(chē)輛費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)
1、車(chē)輛費(fèi)用是指公司車(chē)輛工作過(guò)程中發(fā)生的油料費(fèi)、過(guò)路（橋）費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、維修費(fèi)、檢車(chē)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及車(chē)輛肇事應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的費(fèi)用等。
2、汽車(chē)每年一次性必須支出的費(fèi)用，如：年保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船使用稅、年審費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等統(tǒng)一由辦公室按報(bào)銷(xiāo)程序和審批權(quán)限統(tǒng)一辦理報(bào)銷(xiāo)。
3、車(chē)輛定點(diǎn)維修廠的維修費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)要附上具體維修項(xiàng)目明細(xì)單；車(chē)輛外出臨時(shí)加油和維修發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)除提供有效憑證外，用車(chē)人必須在發(fā)生費(fèi)用當(dāng)天在發(fā)票上簽字，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
4、車(chē)輛外出發(fā)生的路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)，用車(chē)人必須當(dāng)天在每張發(fā)票上簽字，以防忘記，駕駛員單個(gè)外出所發(fā)生的路橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等駕駛員外出歸來(lái)由辦公室主任依據(jù)派車(chē)單簽字證明，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
5、各輛汽車(chē)所需零星購(gòu)買(mǎi)的機(jī)油、配件、工具備件、清潔用品等，駕駛員應(yīng)先向本單位主管車(chē)輛的負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)買(mǎi)，否則不應(yīng)予以報(bào)銷(xiāo)。
公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
第一條： 報(bào)銷(xiāo)類(lèi)型、請(qǐng)購(gòu)審批權(quán)限
1、行政費(fèi)用；
（1）辦公設(shè)備、宿舍設(shè)備、裝修布置、活動(dòng)費(fèi)用、車(chē)輛維修； 費(fèi)用500元以下（含），由總務(wù)申請(qǐng)采購(gòu)，人事行政部領(lǐng)導(dǎo)審批，既可采購(gòu)； 費(fèi)用500元以上（不含），由總務(wù)申請(qǐng)采購(gòu)，人事行政部領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批，方可采購(gòu)；
報(bào)銷(xiāo)時(shí)需遞交到總經(jīng)理處審核，需附上購(gòu)買(mǎi)單據(jù)、入庫(kù)單、原庫(kù)存數(shù)量。
（2）辦公耗材、清潔耗材、廚房日用品；
辦公耗材、清潔耗材、廚房日用品這三類(lèi)用品的請(qǐng)購(gòu)，由人事行政文員根據(jù)實(shí)際庫(kù)存申請(qǐng)采購(gòu)，交人事行政部領(lǐng)導(dǎo)審批，即可交總務(wù)采購(gòu)，采購(gòu)?fù)戤吔蝗耸滦姓膯T入庫(kù)登記。
報(bào)銷(xiāo)時(shí)需遞交到總經(jīng)理處審核，需附上購(gòu)買(mǎi)單據(jù)、入庫(kù)單、原庫(kù)存數(shù)量。
2、差旅費(fèi)用；
交通費(fèi)；住宿費(fèi)：展會(huì)費(fèi)（含布展費(fèi)）
以上三種費(fèi)用根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用；
結(jié)合公司相關(guān)規(guī)定和實(shí)際業(yè)務(wù)情況報(bào)銷(xiāo)。
第二條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批流程
1、填寫(xiě)相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
由經(jīng)手人填寫(xiě)，需詳細(xì)填寫(xiě)，并進(jìn)行書(shū)面說(shuō)明，并附發(fā)票或原始單據(jù)，有陪同人員的，陪同人員需簽字證明。
2、部門(mén)主管審核，審核內(nèi)容包含費(fèi)用產(chǎn)生的原因、時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員。對(duì)于說(shuō)明中無(wú)法表達(dá)清楚的，需退回給當(dāng)事人重新填寫(xiě)；
3、人事行政部審核是否符合公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，不符合公司報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的退回給當(dāng)事人。
備注：當(dāng)事人需按相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)銷(xiāo)，需附上部門(mén)主管、總經(jīng)理授權(quán)的書(shū)面證明。
4、財(cái)務(wù)部審核，審核內(nèi)容包含費(fèi)用明細(xì)。對(duì)于費(fèi)用明細(xì)有出入的退回給當(dāng)事人。
5、由財(cái)務(wù)部匯總好報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，交總辦秘書(shū)處登記編號(hào)后，交總經(jīng)理審核簽批；
6、總經(jīng)理簽批后，交總辦秘書(shū)，由總辦秘書(shū)交還給財(cái)務(wù)部人員；
7、出納接到單據(jù)后，對(duì)報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行復(fù)核，符合報(bào)銷(xiāo)的給予報(bào)銷(xiāo)，需要董事長(zhǎng)授權(quán)的需通過(guò)董事長(zhǎng)授權(quán)。不符合報(bào)銷(xiāo)的退還給當(dāng)事人，并詳細(xì)說(shuō)明原因。
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