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核桃種植創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書
項(xiàng)目名稱：XX核桃種植項(xiàng)目
項(xiàng)目宗旨：通過項(xiàng)目實(shí)施，充分利用退耕還林政策和我鄉(xiāng)的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，合理開發(fā)山區(qū)的荒坡、荒地，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，達(dá)到培植支柱產(chǎn)業(yè)、保護(hù)生態(tài)，增加農(nóng)民收入，改善群眾生產(chǎn)生活條件，加快脫貧致富步伐，促進(jìn)我村經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的目的。
項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：房縣青峰鎮(zhèn)青峰街村
項(xiàng)目規(guī)模：50畝。其中2015年種植10畝，2011年種植15畝，2012年種植25畝。
投資概算：2015年建設(shè)投資18500元，2011年投資35750元，2012年投資48750元，累計(jì)投資121200元 實(shí)施年限：2015年開始，2012年完成。
項(xiàng)目效益：密植8518核桃50畝，3年產(chǎn)2000公斤，5年后豐產(chǎn)期可達(dá)10000公斤，按20元/公斤計(jì)算，項(xiàng)目建成后可年創(chuàng)產(chǎn)值180000元以上。
項(xiàng)目可行性：本項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，符合房縣青峰鎮(zhèn)的實(shí)際，有利于促進(jìn)地方農(nóng)業(yè)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加快區(qū)域脫貧致富步伐。項(xiàng)目建設(shè)具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，生態(tài)效益和社會(huì)效益，項(xiàng)目可行。
一、項(xiàng)目實(shí)施背景
青峰鎮(zhèn)位于縣境東部，距縣城29公里，交通便利、市場(chǎng)集中、山林土地資源豐富，糧食生產(chǎn)以自己為主，農(nóng)業(yè)人口占總?cè)丝诘?8%以上，年人均純收入3250元，社會(huì)發(fā)育程度低，經(jīng)濟(jì)落后。突出表現(xiàn)為：一是地理環(huán)境復(fù)雜，水土流失嚴(yán)重，自然災(zāi)害頻繁；二是農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施脆弱，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益低；三是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)尚未形成。項(xiàng)目的實(shí)施將推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化水平，發(fā)揮高寒山區(qū)資源優(yōu)勢(shì)，增加農(nóng)民收入，加快群眾脫貧致富奔小康的步伐，推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。
我縣西部的九道鄉(xiāng)、窯淮鄉(xiāng)已發(fā)展核桃種植多年，已產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，產(chǎn)品供不應(yīng)求。因此，只要我們注意選擇良種，加強(qiáng)科學(xué)管理，開發(fā)前景十分廣闊，可以把它建成為我村支柱產(chǎn)業(yè)，對(duì)優(yōu)化我村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)化資源優(yōu)勢(shì)，保護(hù)生態(tài)，增加農(nóng)民收入，都將起到積極作用，對(duì)全村經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展將起著十分重要的意義。
二、項(xiàng)目實(shí)施的有利條件
（一）自然條件適宜。青峰鎮(zhèn)地處秦巴山區(qū)腹地，跨東經(jīng)109°29′至111°16′，北緯31°30′至33°16′。屬亞熱帶季風(fēng)氣候，年均降水量850㎜，平均氣溫15.2℃，年日照總時(shí)數(shù)1655至1958小時(shí)，無霜期244—255天。受海拔高度、坡向等地形地貌因素影響，本鎮(zhèn)氣候復(fù)雜多樣。素有“高一丈、不一樣”，“陰陽坡、差得多”之說，山地小氣候的多樣性，為多種經(jīng)營(yíng)的發(fā)展提供了良好條件，適宜種植核桃等經(jīng)濟(jì)作物。交通條件基本具備，產(chǎn)
品運(yùn)輸條件較好。
（二）有種植核桃的歷史和經(jīng)驗(yàn)。我鎮(zhèn)農(nóng)民以前就零星種植核桃，已經(jīng)初步具備種植核桃的習(xí)慣和經(jīng)驗(yàn)，只要采取科學(xué)育林集約經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)科學(xué)管理，核桃種植就能成功，經(jīng)濟(jì)效益將可能實(shí)現(xiàn)。
（三）具有一定的技術(shù)力量和管理隊(duì)伍�？梢栽诳h林業(yè)局、農(nóng)業(yè)局的技術(shù)人員的指導(dǎo)下種植核桃，可對(duì)核桃種植及產(chǎn)品開發(fā)進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。并可保證林業(yè)站、農(nóng)科站的技術(shù)人員經(jīng)常深入實(shí)地進(jìn)行核桃的栽培、管理指導(dǎo)。
（四）市場(chǎng)前景廣闊。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人類物質(zhì)生活水平的不斷提高，人們對(duì)核桃營(yíng)養(yǎng)及醫(yī)療價(jià)值認(rèn)識(shí)的深化，對(duì)核桃需求量及品質(zhì)的需求也越來越高，使目前價(jià)格上升幅度較大，從七十年代的每公斤1元上升現(xiàn)在的20-30元，增加20倍以上。由此可見，核桃產(chǎn)品市場(chǎng)需求前景好，發(fā)展核桃生產(chǎn)是當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。因此，發(fā)展核桃產(chǎn)業(yè)不會(huì)存在滯銷問題，而是前景廣闊。
（五）交通條件好。青峰鎮(zhèn)距縣城29公里，距十堰市城區(qū)150余公里，距襄樊市200余公里，并有過境在建的谷竹高速三年內(nèi)將建成通車，連接十房高速，初步形成了內(nèi)外運(yùn)輸交通網(wǎng)。屆時(shí)可通過谷竹、十房、漢十高速以及209省道將核桃運(yùn)銷省內(nèi)外。因此，對(duì)促進(jìn)核桃經(jīng)營(yíng)提供了較好的交通條
三、項(xiàng)目的組織管理實(shí)施及預(yù)期效益
（一）、項(xiàng)目管理實(shí)施
1、選擇優(yōu)質(zhì)核桃品種。核桃對(duì)環(huán)境條件要求不嚴(yán)，只要年平均氣溫9——16℃以上，年降雨量800毫米以上均可種植。核桃對(duì)土壤的適應(yīng)性比較廣泛。為了提早結(jié)果和提高單位面積產(chǎn)量，應(yīng)推行矮化密植栽培，并選用嫁拉苗，方可提早豐產(chǎn)。嫁接苗定植后3年即可掛果， 5年后可進(jìn)入豐產(chǎn)期。目前，密植園以3×3（畝栽65株）為宜。因此，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)區(qū)的土壤，氣候特點(diǎn)，選擇高產(chǎn)、高效、優(yōu)質(zhì)的8518核桃為樹種，進(jìn)行合理密植。該樹種種植2年后便可掛果，預(yù)計(jì)受益期在30年以上，管護(hù)好的受益期更長(zhǎng)。
2、統(tǒng)一規(guī)劃合理布局。選擇集中連片的公路沿線的宜林荒山荒地，統(tǒng)一規(guī)劃，集中連片，合理布局。
（二）項(xiàng)目預(yù)期效益 核桃種植效益分析 按1株計(jì)算 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年后 苗錢 15 0 0 0 0 肥料、水 、藥 5 5 6 8 8
人工管理費(fèi)用 5 5 7 10 10
土地承包雜費(fèi) 2 0 0 0 0
樹穴栽樹及人工 3 0 0 0 0
累計(jì)總投入 30 40 53 71 89
產(chǎn)量（斤） 0 0 0-2 4-7 10斤以上
收益（10元/斤）0 0 0-20 40-70 100
根據(jù)以上進(jìn)行計(jì)算前4年肥、水、藥及人工費(fèi)用累計(jì)總投資89元/棵，100棵也就是8900元。第5年就可以收入100元/棵，100棵就是10000元，收回前期全部投資，以后就進(jìn)入穩(wěn)定收益時(shí)期。肥料、水、藥及人工管理等均是年年投資，且因?yàn)闃淠局鹉暝龃�，所�?年后肥、水、藥及人工費(fèi)用固定為每年每棵樹18元，三年內(nèi)擴(kuò)展種植50畝，每畝種植樹苗65棵，累計(jì)投資121200元，5年進(jìn)入豐產(chǎn)期，每年可獲收益50×65×（100-18）=266500元。5年以后成本下降，收益提高，可實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益。
山核桃創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析
財(cái)務(wù)分析
1.資金需求說明
公司成立時(shí)每位股東出資15萬，共為60萬初期資本。 2.資金投入計(jì)劃 預(yù)計(jì)第一季度購買廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)品研發(fā)、開拓市場(chǎng)共計(jì)投入22萬元，購買原材
料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資24000元，其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
19萬元。
預(yù)計(jì)第一季度利潤(rùn)表
單位：元 預(yù)計(jì)第一季度資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元 風(fēng)險(xiǎn)分析
1.市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)
在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，競(jìng)爭(zhēng)的基本動(dòng)機(jī)和目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大化收入。但是，競(jìng)爭(zhēng)者的預(yù)期利益目
標(biāo)并不是總能實(shí)現(xiàn)的，實(shí)際上，競(jìng)爭(zhēng)本身也會(huì)使競(jìng)爭(zhēng)者面臨不能實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險(xiǎn)，
甚至在經(jīng)濟(jì)利益上受到損失。這種實(shí)際實(shí)現(xiàn)的利益與預(yù)期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是
競(jìng)爭(zhēng)者面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，不
確定性因素很多，雖然每個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者都期望實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)，但總不能全都成功，必然會(huì)
有某些競(jìng)爭(zhēng)者在競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣來，承受競(jìng)爭(zhēng)的損失。 分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價(jià)格定位不準(zhǔn)確。 對(duì)策：1、加大宣傳力度，
提高服務(wù)質(zhì)量。 2、前期市場(chǎng)調(diào)研，不斷尋求個(gè)性化產(chǎn)品。 3、服務(wù)創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思
維為企業(yè)服務(wù)。 2.產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 分析：同行競(jìng)爭(zhēng)、可模仿性強(qiáng)。 對(duì)策：1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的客戶源不流失。
2、不斷進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，確定服務(wù)類型，以尋求更多的市場(chǎng)，打造公司品牌。 3、尋求創(chuàng)
新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。 3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及時(shí)匯款。 對(duì)策： 1、建立財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的根本原因是財(cái)務(wù)
風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)，因此，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。
2、建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn)金及其流動(dòng)，
就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于
各種支出。
3、確立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。對(duì)公司而言，在建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警
系統(tǒng)的同時(shí)，還要建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債 能力、經(jīng)濟(jì)效率、發(fā)展?jié)摿?/p>
指標(biāo)最具有代表性。
4、樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險(xiǎn)。如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格
審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況;訂立擔(dān)保合同時(shí)適當(dāng)運(yùn)用反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款;訂立合
同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力，減少直接風(fēng)險(xiǎn)損失。
5、科學(xué)地進(jìn)行投資決策 4.管理風(fēng)險(xiǎn) 分析：負(fù)責(zé)人管理不善，造成公司運(yùn)營(yíng)受阻；管理經(jīng)驗(yàn)不足，公司各部門不能緊密合作，
協(xié)調(diào)發(fā)展。
對(duì)策：1、健全管理機(jī)制，加強(qiáng)獎(jiǎng)懲制度。 2、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的
利益。 3、可聘請(qǐng)更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運(yùn)營(yíng)工作。 政策風(fēng)險(xiǎn) 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于受價(jià)值規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的影響，各企業(yè)爭(zhēng)奪市場(chǎng)資源，都希望
獲得更大的活動(dòng)自由，因而可能會(huì)觸犯國(guó)家的有關(guān)政策，而國(guó)家政策又對(duì)企業(yè)的行為具有強(qiáng)
制約束力。另外，國(guó)家在不同時(shí)期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會(huì)影響到企
業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，國(guó)家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)利益上會(huì)產(chǎn)生矛盾，
從而產(chǎn)生政策風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)此，我公司對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)的防范主要取決于市場(chǎng)參與者對(duì)國(guó)家宏觀政
策的理解和把握，取決于投資者對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)的正確判斷，并且通過保險(xiǎn)等方法也可以減少政
策性風(fēng)險(xiǎn)的損失。篇二：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書之財(cái)務(wù)分析
8.財(cái)務(wù)分析
8.1.會(huì)計(jì)報(bào)表及附表
8.2.會(huì)計(jì)報(bào)表分析
? 重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示： ? 五年銷售收入（萬元）：35.00；65.00；81.00；108.00；148.00； ? 五年凈利潤(rùn) （萬
元）：-4.97；15.46；28.91；50.33；83.33； ? 達(dá)到正現(xiàn)金流所需時(shí)間： ? 達(dá)到收支平衡
所需時(shí)間： 8.2.1.比率及趨勢(shì)分析 十個(gè)月； 十五個(gè)月。
8.2.2預(yù)計(jì)銷售趨勢(shì)分析 注：
從銷售趨勢(shì)圖可知第五年后銷售量銷售收入增長(zhǎng)將達(dá)到最大值，銷售利潤(rùn)率基本保持在
50%左右；
收益表顯示公司的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)在后三年比較高，是因?yàn)樵陬A(yù)測(cè)和報(bào)表中使用固定預(yù)算，如
果考慮彈性預(yù)算，銷售收入受市場(chǎng)變動(dòng)的影響，如競(jìng)爭(zhēng)者加入或產(chǎn)品降價(jià)等，則銷售利潤(rùn)會(huì)
比預(yù)算數(shù)據(jù)低。具體考慮在風(fēng)險(xiǎn)假定與分析中。 8.2.3風(fēng)險(xiǎn)假定與分析 由于在財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中，沒有考慮彈性分析，假定價(jià)格定在25元/件（含稅）的基礎(chǔ)上，銷
售利潤(rùn)較高。變動(dòng)成本占收入的30.46%，現(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)較高，使得潛在競(jìng)爭(zhēng)者的加入，
爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額；公司經(jīng)營(yíng)達(dá)不到預(yù)期的銷售。這些因素都會(huì)對(duì)公司的銷售收入造成比較大的
影響。具體價(jià)格、銷量、成本每年的可變化空間如下表所示： 將各因素實(shí)際數(shù)與臨界值比，可見銷售量每年變化到如表數(shù)據(jù)的臨界點(diǎn)仍可以保本，達(dá)
到盈虧平衡。最低售價(jià)為15元左右，變動(dòng)成本允許有較大的增長(zhǎng)。因此，公司在各方面能承
擔(dān)一定的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。篇三：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 核桃 產(chǎn) 品 策 劃 書 學(xué)校：西安工業(yè)大學(xué)
專業(yè)：人力資源管理
班級(jí)：080501
姓名：程寧（組長(zhǎng)） 學(xué)號(hào)：080501113 柴旺 080501101 胡-平 080501103 高雙艷 080501115 李絨 080501118 劉詩琪 080501119 龐蓉 080501121 稅園園 080501123 目錄
一、公司概
述 ········································································ 3
二、執(zhí)行概
要 ·········································································10
三、經(jīng)營(yíng)理
念 ······································································ 10
四、業(yè)務(wù)分
析 ······································································ 11
五、市場(chǎng)營(yíng)銷與戰(zhàn)略分析 ················································ 12
六、競(jìng)爭(zhēng)分
析 ······································································ 15
七、風(fēng)險(xiǎn)與投
資·································································· 16
八、管理團(tuán)隊(duì)與股權(quán)結(jié)構(gòu) ················································ 21
九、 財(cái)務(wù)計(jì)
劃 ··································································· 23
十、附
錄 ·············································································
· 26 洛南核桃食品開發(fā)有限公司
一、 公司概述
（一）公司簡(jiǎn)介
洛南核桃食品開發(fā)有限公司成立于2015年1月1日,在國(guó)家級(jí)有機(jī)核桃種植基地陜西省
商洛縣建立了核桃綜合加工企業(yè)以綠色生態(tài)無公害為基礎(chǔ)，集高效農(nóng)業(yè)、尖端科技、規(guī)模生
產(chǎn)、社會(huì)化服務(wù)為一體，致力于核桃系列產(chǎn)品的研究、開發(fā)、銷售，努力成為全國(guó)知名的核
桃深加工企業(yè)。是一家私營(yíng)有限責(zé)任公司，公司注冊(cè)資金20萬元人民幣，公司一貫堅(jiān)持以質(zhì)
量求生存，以誠信求發(fā)展的宗旨，精心研發(fā)新產(chǎn)品，不斷創(chuàng)新，公司推出的山核桃，經(jīng)過多
遍篩洗的優(yōu)質(zhì)山核桃為原料，產(chǎn)品的特點(diǎn)是殼薄、粒大、果肉飽滿、口味獨(dú)特。
（二）公司宗旨
完善自我，經(jīng)營(yíng)無我
（三）創(chuàng)業(yè)理念
質(zhì)量第一，用戶至上，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，信守合同
二、執(zhí)行概要
（一）經(jīng)營(yíng)理念
以人為本，人本管理，以優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)爭(zhēng)創(chuàng)行業(yè)前茅??
（二）原料、產(chǎn)品服務(wù)
1、產(chǎn)品描述：本產(chǎn)品品牌：核桃源 我開發(fā)的產(chǎn)品品牌名為“核桃源”，產(chǎn)品源于天然核桃，集天然靈氣，日月精華，采用的
是號(hào)稱“核桃之鄉(xiāng)”的洛南核桃，品質(zhì)優(yōu)良，營(yíng)養(yǎng)價(jià)值豐富， 為活膚養(yǎng)顏，輕身益氣、延年益壽的上品。 產(chǎn)品分為五種：分別為“核桃源”養(yǎng)顏益壽果汁；“核桃源”核桃粉；“核桃源”早點(diǎn)，
典心，月餅；“核桃源”香脆核桃仁；天然核桃。
2、原料洛南核桃簡(jiǎn)介： 洛南核桃
7投資財(cái)務(wù)分析
7.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模
表7-1股本結(jié)構(gòu)規(guī)模表 公司注冊(cè)資本為30萬元，在股本結(jié)構(gòu)中，遼寧工程技術(shù)大學(xué)以遼工大cis識(shí)別系統(tǒng)技術(shù)
入股占總股本的16.7%，股東資金入股 25萬占總股本的83.3%。
7.2資金運(yùn)用
資金主要用于購建運(yùn)營(yíng)性固定資產(chǎn)(5340)，以及生產(chǎn)中所需的人工費(fèi)用、采購費(fèi)用及其
它各類期間費(fèi)用等（18萬）。
7.3 主要假設(shè)
公司的供應(yīng)商信譽(yù)良好，可以快速為公司供應(yīng)相應(yīng)的產(chǎn)品，遼寧工程技術(shù)大學(xué)授權(quán)本公
司使用遼寧工程大學(xué)標(biāo)識(shí)識(shí)別系統(tǒng)；公司屬于小型微利企業(yè)需繳納的稅率為20%。 租賃辦公地點(diǎn)及營(yíng)業(yè)門店，選址在設(shè)施完善的葫蘆島新區(qū)和遼工內(nèi)，付租金即可運(yùn)
營(yíng)。
7.4財(cái)務(wù)分析
7.4.1財(cái)務(wù)報(bào)表
由于財(cái)務(wù)報(bào)表是顯示企業(yè)運(yùn)營(yíng)的實(shí)際情況，本公司尚未正式開始運(yùn)營(yíng)，故根據(jù)市場(chǎng)容量
及市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)進(jìn)行以下財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。財(cái)務(wù)報(bào)表的作用是為了顯示公司的資金運(yùn)作情況，在其
結(jié)果出來后對(duì)公司的資金進(jìn)行合理的分配，進(jìn)而更好的促進(jìn)公司的發(fā)展。 表7-1 利潤(rùn)表 表7-2 現(xiàn)金流量表 表7-3 資產(chǎn)負(fù)債表（第一年） 表7-4 資產(chǎn)負(fù)債表（第二年） 篇五：防盜門創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)分析
第六章 投資分析
6.1 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 公司注冊(cè)資本350萬元，其中技術(shù)入股105萬元，資金入股140萬元,管理層籌資105
萬元。股本結(jié)構(gòu)如下： 表7-1 股本結(jié)構(gòu)表 圖7-1 股本結(jié)構(gòu)圖
6.2 資金的運(yùn)用與來源 公司初期向銀行借款資金20.68萬元，用作流動(dòng)資金。資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資
產(chǎn)、運(yùn)雜費(fèi)等合計(jì)210.44萬，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各
類期間費(fèi)用等共計(jì)160.24萬。
6.3 投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析 為了便于公司的投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的分析，特作出如下假設(shè)：公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商
的信譽(yù)足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在4個(gè)月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量。
6.3.1投資收益分析
對(duì)沈陽市渾南開發(fā)區(qū)進(jìn)行了1000份調(diào)查問卷分析，收回800份, 從上面的調(diào)查問卷得之，顧客一定會(huì)買本公司產(chǎn)品的有122人，可能會(huì)買的有550人，
可能不會(huì)買的有99人，不會(huì)購買的有29人；對(duì)購買欲望的結(jié)果匯總?cè)缦聢D： 圖7-2 購買欲望分析圖 假定投產(chǎn)當(dāng)年沈陽有2萬客戶需要對(duì)防盜裝置進(jìn)行購買，從調(diào)查問卷了情況來看，一定
會(huì)購買的客戶有15.3%*2=0.306，可能會(huì)買以及可能不會(huì)購買人群中保守估計(jì)10%的人購買了
本公司的防盜裝置產(chǎn)品，則銷量為10%*2=0.2，由此可以統(tǒng)計(jì)本公司投產(chǎn)第一年就會(huì)向外銷
售產(chǎn)品0.5萬個(gè)。
本公司由于是處于建立初期，所以第一年只在沈陽地區(qū)進(jìn)行銷售，第二年擴(kuò)大銷售范圍
在東北地區(qū)進(jìn)行銷售，第三年到第五年由于該公司逐步趨向成熟，將產(chǎn)品推廣到全國(guó)。 根據(jù)以上分析結(jié)果對(duì)該產(chǎn)品接下來幾年進(jìn)行銷量與銷售額的預(yù)測(cè)：
表7-2 銷量與銷售額的預(yù)測(cè) 注：制作成本530元/件
1、投資回收期：
1+(462.37-139.8)/462.37=1.7年
2、投資凈現(xiàn)值： 根據(jù)公式： ?n
t?0
n
t
(1?i)
?t
=-370.68+139.8*（p/f,15%,1）
+462.37*(p/f,15%,2)+681.13*(p/f,15%,3)+2337.16*(p/f,15%,4)+2702.95*(p/f,15%,5)=3
228.63
考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，i取15%（下同） 凈現(xiàn)值是指投資項(xiàng)目壽命周期內(nèi)的現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)值和，為正數(shù)時(shí)說明投資的現(xiàn)金徑流
量之現(xiàn)值超過貼現(xiàn)后的現(xiàn)金流出量，投資報(bào)酬率超過預(yù)定貼現(xiàn)率，該公司的凈現(xiàn)值為3228.63
遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零，說明該投資方案有利。
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