工程審計整改情況報告

被審計單位收到審計機關(guān)的審計報告后，會按照審計機關(guān)要求，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，在規(guī)定的時間內(nèi)向?qū)徲嫏C關(guān)報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個重要組成部分，也是審計機關(guān)審計整改檢查的一個重要依據(jù)。為把好審計整改情況報告質(zhì)量關(guān)，避免審計整改情況報告圖形式、走過場。筆者認(rèn)為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”。

一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計整改情況報告格式的規(guī)范化，是審計整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時，首先要查看其格式是否規(guī)范，報告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報告，要堅決退回。只有這樣才能維護(hù)嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。

二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計整改情況報告內(nèi)容主要是針審計機關(guān)在審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。所以，在收到審計整改情況報告后，要查看審計整改情況報告中整改的內(nèi)容是否與審計報告中揭示的問題相對應(yīng)；要認(rèn)真核對審計報告揭示的相關(guān)問題在審計整改情況報告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計單位可能因主觀或客觀原因，對審計報告反映要求整改的部分問題，在審計整改情況報告中會有所規(guī)避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問題可能也就“蒙混過關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會導(dǎo)致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。

三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告后，要重點關(guān)注被審計單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計單位針對審計發(fā)現(xiàn)的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實有效、到位。實際工作中，可能會存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點。對措施不到位等類似問題要及時進(jìn)行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。

審計整改工作是一個包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計整改情況報告工作也是審計整改這項工程的一個重要環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，注重 “三個查看”，應(yīng)該會對審計整改這項工程的順利實施起到一定的積極作用。

工程審計整改報告范文2017-01-19 22:46 | #2樓

我代表市人民政府，向市四屆人大會第十二次會議報告2015年審計工作報告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大會第九次會議審議了《關(guān)于2012年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責(zé)任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責(zé)任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。

二、審計整改落實情況(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。2015年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護(hù)費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作，爭取2015年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。

《工程審計整改情況報告》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。 目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：2012年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，2012年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關(guān)于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。2012年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從2012年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。至2012年

12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從2015年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。至2012年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于2015年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。

(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進(jìn)度及上級指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余。

今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標(biāo);三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時，擬在編制2015年部門預(yù)算時，將2015年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回;有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回。

(五)關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進(jìn)一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)<財政專戶管理辦法>的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。

《工程審計整改情況報告》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。

關(guān)于審計整改情況的報告（2015年度）2017-01-19 22:43 | #3樓

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市政府委托，向市人大會報告2015年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。

2015年7月22日，市十四屆人大會第二十二次會議聽取和審議了市政府《關(guān)于2015年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并從加強審計監(jiān)督力度、加大審計整改力度、抓好審計結(jié)果運用、推進(jìn)建立長效管理機制等方面提出了審議意見。市政府對此高度重視。9月7日，楊雄主持召開市政府常務(wù)會議，專門聽取關(guān)于2015年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，要求各區(qū)縣、各部門要從講政治、守規(guī)矩的高度，充分認(rèn)識嚴(yán)格預(yù)算管理的重要意義；要嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，完善體制機制，加強全過程監(jiān)管；要將審計發(fā)現(xiàn)問題的整改放在突出的位置，健全整改工作責(zé)任制，堅持從體制機制層面分析問題，深挖原因，抓住關(guān)鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。12月11日，楊雄主持召開加強審計工作專題會議，對相關(guān)部門落實審計整改再次提出明確要求。11月6日和12月14日，屠光紹常務(wù)副分別主持召開市審計整改工作聯(lián)席會議，提出要積極穩(wěn)妥推進(jìn)審計整改涉及的各項工作，進(jìn)一步健全審計整改工作機制，并以推進(jìn)審計整改工作為契機，不斷改進(jìn)政府工作；被審計單位及其上級部門、相關(guān)主管部門、審計部門要切實落實整改、督促檢查和跟蹤檢查的責(zé)任；相關(guān)部門要主動作為，共同溝通協(xié)商、合力解決體制機制問題。

市審計局按照市人大會審議意見和市政府有關(guān)要求，切實加大對本市審計整改工作的監(jiān)督檢查力度，對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項進(jìn)行跟蹤；參與了市人大財經(jīng)委、市人大會預(yù)算工委對部分單位整改情況的督促檢查，合力推進(jìn)被審計單位不斷提升審計整改效果。同時，市審計局貫徹《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》對審計整改工作提出的新要求，結(jié)合本市審計整改工作的實踐，修訂本市關(guān)于進(jìn)一步加強審計整改工作的意見，完善審計整改報告、督查、聯(lián)動、跟蹤檢查、問責(zé)、整改結(jié)果通報和公告、審計結(jié)果和審計整改結(jié)果運用等7項制度。

有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時制定審計整改工作方案，采取有效措施，推進(jìn)審計整改工作。審計工作報告所指出的問題事項中，對資金管理和成本核算方面的問題事項，相關(guān)單位已通過收繳資金、調(diào)整賬務(wù)處理等方式整改；對內(nèi)部管理控制方面的問題事項，已通過完善制度，加強督促檢查和補辦手續(xù)等方式整改；對一些已經(jīng)發(fā)生但無法追溯調(diào)整的問題事項，已通過承諾加強事中事后監(jiān)管，嚴(yán)格制度執(zhí)行，杜絕類似問題再次發(fā)生的方式進(jìn)行了整改。從跟蹤檢查的情況看，相關(guān)部門單位的審計整改具體表現(xiàn)在以下三方面：一是落實責(zé)任。有關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人作為審計整改第一責(zé)任人，組織各職能部門深入分析問題產(chǎn)生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時限的原則，逐一整改。二是加強溝通。相關(guān)部門單位互相配合，通過召開部門間專題會議、共同開展專項監(jiān)督檢查、擴大部門間數(shù)據(jù)資源共享范圍等方式，確保審計整改取得實效。三是完善制度。有關(guān)單位著眼長效管理，共制定或修訂了28項內(nèi)部管理制度，涉及財務(wù)管理、合同管理和中小企業(yè)發(fā)展政策等諸多方面。

一、財政管理審計查出問題的整改情況

（一）一般公共預(yù)算及政府性基金預(yù)算審計查出問題的整改情況

1.市財政局組織預(yù)算執(zhí)行及部門決算管理審計查出問題的整改情況

（1）對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不夠均衡的問題，市財政局已采取措施進(jìn)行整改。一是完善預(yù)算支出進(jìn)度通報機制，從2015年起，每季度將市級各部門預(yù)算執(zhí)行情況上報市政府。二是完善部門預(yù)算管理考核，進(jìn)一步強化部門支出責(zé)任，提高支出執(zhí)行進(jìn)度在部門預(yù)算管理考核中的權(quán)重。

（2）對部分單位未按規(guī)定編報項目支出決算及部門決算未完整反映當(dāng)年基本建設(shè)類項目收支情況的問題，市財政局在2015年底部署市級部門決算工作時，明確部門決算編制口徑和編報要求，會同預(yù)算主管部門督促基層預(yù)算單位按要求編制部門決算，并加強審核，確保部門決算編制的準(zhǔn)確性及完整性。

2.市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況

（1）對違規(guī)帶征企業(yè)所得稅的問題，22戶企業(yè)的企業(yè)所得稅征收方式均已調(diào)整為查賬征收。

（2）對部分欠繳稅款未及時征收入庫的問題，18戶企業(yè)的稅款已征收入庫，涉及稅款共計6萬元；其余68戶企業(yè)正在分類處理中。

（3）對部分稅務(wù)分局對企業(yè)日常申報納稅行為監(jiān)管不到位的問題，49戶企業(yè)已補繳稅款共計4005萬元，其余18戶企業(yè)因資金困難等原因正在分類處理中。

（二）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改情況

1．對4個獲得扶持的項目實施條件不足的問題，市財政局、市國資委對存在問題的企業(yè)開展了專項監(jiān)督檢查，指導(dǎo)企業(yè)推進(jìn)項目實施。在2015年項目評審中，市國資委加強了對項目實施條件的審核。

2．對1個項目的配套補助資金撥付進(jìn)度與項目實施進(jìn)度不匹配的問題，市國資委已督促該項目涉及的危險化學(xué)品企業(yè)完成了搬遷。同時，完善項目配套補助資金撥付前的復(fù)核工作。

（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改情況

1．對少數(shù)單位未按規(guī)定申報、繳納社會保險基金，個別區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金未足額籌集的問題，截至10月底，市社會保險事業(yè)管理中心已向67戶單位追繳社會保險費共計348萬元。對303戶企業(yè)未按規(guī)定申請辦理社會保險登記的問題，市社會保險事業(yè)管理中心已督促96戶單位完成登記辦理；對27戶單位實施勞動監(jiān)察。此外，關(guān)于松江區(qū)區(qū)級財政補貼資金未撥付到位的問題，松江區(qū)已在2015年新農(nóng)合基金預(yù)算調(diào)整中落實補貼資金，預(yù)算調(diào)整手續(xù)正在審批中。

2．對個別社會保險基金管理不到位、資金撥付不夠規(guī)范的問題，市就業(yè)促進(jìn)中心與市社會保險事業(yè)管理中心將加強職業(yè)見習(xí)和社會保險信息管理系統(tǒng)間的信息關(guān)聯(lián)比對，避免非就業(yè)青年參加青年職業(yè)見習(xí)時，既領(lǐng)取職業(yè)見習(xí)補貼，又繳納城鎮(zhèn)職工社會保險費。市就業(yè)促進(jìn)中心已與個別第三方用人單位終止見習(xí)合作。個別街道已將補貼資金通過銀行發(fā)放至相關(guān)人員。

二、部分政策落實審計查出問題的整改情況

（一）落實企業(yè)稅收優(yōu)惠政策審計查出問題的整改情況

1．對部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行有待完善，政策受益面有待進(jìn)一步擴大的問題，市地稅局及各分局完善稅收征管軟件功能，除3戶正在整改中，309戶因企業(yè)注銷、遷移或轉(zhuǎn)為“非正常戶”等原因不能清退稅款外，其余12922戶均已完成整改。同時，加大對新辦企業(yè)稅法的宣傳力度，通過定期開設(shè)納稅人學(xué)校，運用微博、微信等新媒體加強宣傳等方式，幫助納稅人增進(jìn)對政策的理解。

2．對環(huán)保稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行中未建立信息共享機制，影響政策執(zhí)行效果的問題，稅務(wù)部門已于2015年10月印發(fā)《第三方涉稅信息采集交換和應(yīng)用管理辦法（試行）》，通過政務(wù)外網(wǎng)及外聯(lián)專網(wǎng)實現(xiàn)與其他政府部門之間的數(shù)據(jù)交換，建立全市稅務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享機制，已與相關(guān)部門、單位建立了第三方涉稅信息獲取機制；推進(jìn)與相關(guān)部門、單位的信息共享。

（二）落實小微企業(yè)政府采購價格優(yōu)惠政策審計查出問題的整改情況

市財政局已通過政府采購網(wǎng)發(fā)布了《關(guān)于執(zhí)行促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展政策相關(guān)事宜的通知》，明確政府采購代理機構(gòu)、事業(yè)單位、團(tuán)體組織等非企業(yè)性質(zhì)的供應(yīng)商，不屬于中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)的單位，在政府采購項目執(zhí)行過程中，不得聲明為中小微企業(yè)；并將在今后對集中采購機構(gòu)的年度考核，以及對社會代理機構(gòu)的專項檢查中，對供應(yīng)商的性質(zhì)予以重點關(guān)注。

（三）落實厲行節(jié)約反對浪費政策審計查出問題的整改情況

相關(guān)單位已按照要求，規(guī)范公務(wù)接待辦函等管理工作，建立健全公務(wù)用車使用等內(nèi)部管理制度，規(guī)范會議申請審批流程和費用審核等工作。

（四）部分預(yù)算單位落實盤活財政存量資金政策審計查出問題的整改情況

對5個單位未完整準(zhǔn)確反映結(jié)余資金、2個單位未及時清理結(jié)余資金等問題，7家單位積極清理項目結(jié)余資金，全部作相應(yīng)調(diào)賬處理。

三、部門預(yù)算執(zhí)行審計及部分醫(yī)院財務(wù)收支審計查出問題的整改情況

（一）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，涉及的12個預(yù)算單位高度重視，積極進(jìn)行整改。對預(yù)算編制不合理、調(diào)整不及時和執(zhí)行不規(guī)范等問題，相關(guān)部門、單位召開了加強預(yù)算管理的專題會議，結(jié)合各單位實際，修訂了相關(guān)制度，進(jìn)一步明確了預(yù)算調(diào)整的報批程序，對所屬單位預(yù)算管理明確具體要求，并已結(jié)合2016年部門預(yù)算編報工作改進(jìn)預(yù)算管理。對預(yù)算資金撥付依據(jù)不充分、程序不規(guī)范的問題，已修訂相關(guān)專項經(jīng)費管理辦法，明確經(jīng)費劃撥程序、比例和周期，規(guī)范撥付程序。對預(yù)算單位與投資企業(yè)經(jīng)濟關(guān)系不清晰的問題，相關(guān)單位進(jìn)行了專題研究，停止在下屬企業(yè)發(fā)放全體在職人員勞務(wù)費等不規(guī)范行為，督促所屬單位規(guī)范財務(wù)管理，停止轉(zhuǎn)移收支行為；有關(guān)單位還制定了企業(yè)清理工作方案，擬按照法律程序啟動公司關(guān)停注銷工作。對未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，個別單位已結(jié)合2015年國務(wù)院和市政府下發(fā)的關(guān)于向社會力量購買服務(wù)的最新要求，完善了政府采購內(nèi)部管理制度，明確了購買服務(wù)的范圍要求等。對票據(jù)使用不合規(guī)的問題，有關(guān)單位規(guī)范行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)的使用，并已補繳相關(guān)稅款。對軟件資產(chǎn)未按規(guī)定記入無形資產(chǎn)賬的問題，5個單位已將軟件資產(chǎn)全部入賬。對合同管理制度不健全的問題，建立健全合同管理制度，嚴(yán)格審批程序，加強合同授權(quán)等管理。

（二）醫(yī)院財務(wù)收支審計查出問題的整改情況

1.對醫(yī)院科研項目管理和科研經(jīng)費使用不規(guī)范的問題，5家醫(yī)院進(jìn)一步加強科研項目申報管理制度，強化科研項目的申報評審管理和科研項目庫篩查，使用科研項目信息系統(tǒng)，加強對多頭申報及經(jīng)費使用情況的管理。同時，進(jìn)一步規(guī)范科研經(jīng)費的預(yù)算編制、調(diào)整、使用和監(jiān)管，對已結(jié)題科研項目及時清理，督促相關(guān)課題負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照項目計劃進(jìn)度執(zhí)行。其中，2家醫(yī)院已對課題結(jié)余資金作調(diào)賬處理；2家醫(yī)院完善了科研經(jīng)費管理制度。

2.對醫(yī)院自籌經(jīng)費實施的大修改造項目管理不夠規(guī)范的問題，4家醫(yī)院承諾嚴(yán)格執(zhí)行大修改造項目的建設(shè)和管理程序，按規(guī)定向申康醫(yī)院發(fā)展中心進(jìn)行項目備案及報建。

3.對醫(yī)院固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，3家醫(yī)院正進(jìn)行資產(chǎn)清理或報批，辦理相關(guān)手續(xù)；1家醫(yī)院已作賬務(wù)處理。

此外，對本市繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育收費標(biāo)準(zhǔn)亟需完善的問題，市衛(wèi)生計生委經(jīng)專題研究，已起草《關(guān)于加強本市繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育項目收費管理的通知》，規(guī)范繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育項目收費工作。

四、政府投資項目審計查出問題的整改情況

（一）竣工決算審計查出問題的整改情況

對政府投資審計中發(fā)現(xiàn)的普遍性問題，市審計局加強綜合分析，向有關(guān)主管部門提出了工作建議；由市發(fā)展改革委牽頭，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委、市財政局等部門結(jié)合各自職能，共同協(xié)調(diào)推進(jìn)問題整改。對項目超概算投資問題，市發(fā)展改革委擬加強制度建設(shè)，嚴(yán)格監(jiān)管，形成懲處措施；已要求各項目建設(shè)單位向原審批部門上報調(diào)整概算報告，同時已批復(fù)調(diào)整了15個項目的工程概算。對招投標(biāo)不規(guī)范及違規(guī)轉(zhuǎn)分包問題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委將加緊出臺《上海市建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》，優(yōu)化本市招投標(biāo)管理，抓緊修訂《上海市建設(shè)工程承發(fā)包管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范本市建筑工程的承發(fā)包行為。對于多計1.59億元工程投資的問題，相關(guān)項目建設(shè)單位已相應(yīng)調(diào)減。對于基礎(chǔ)設(shè)施類等項目施工手續(xù)不完善、項目投資效益不佳的問題，相關(guān)單位已補辦了12個項目的相關(guān)手續(xù)，4個項目中已有3個項目采取加快推進(jìn)或完善信息化項目功能模塊等方式，提高投資績效。同時項目建設(shè)單位進(jìn)一步加強工程承發(fā)包管理，督促相關(guān)單位做好工程簽證等工作的審核，控制工程投資。

（二）部分醫(yī)療機構(gòu)信息化建設(shè)、運營維護(hù)及績效審計查出問題的整改情況

1.對部分系統(tǒng)數(shù)據(jù)或功能利用不充分的問題，申康醫(yī)院發(fā)展中心已制定了《醫(yī)聯(lián)工程市級醫(yī)院耗材信息數(shù)據(jù)采集接口規(guī)范》，并下發(fā)相關(guān)醫(yī)院試行。“合理用藥信息查詢”功能模塊已于7月份覆蓋了38家市級醫(yī)院，同時，建立了《臨床路徑系統(tǒng)管理維護(hù)制度》，該制度已在11家醫(yī)院試點推廣。

2.對部分項目建設(shè)管理不完善等問題，申康醫(yī)院發(fā)展中心制定了《醫(yī)聯(lián)工程項目資金支付管理制度》，相關(guān)醫(yī)院將加強合同的簽訂和執(zhí)行管理，提高合同簽訂和執(zhí)行的規(guī)范性。

五、民生審計情況

（一）保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計查出問題的整改情況

1.對部分資金籌集和使用管理不到位的問題，占用的3.25億元貸款及資本金、拖欠的82.83億元市屬征收安置住房房款已收回；土地前期開發(fā)補償和廉租住房轉(zhuǎn)征收安置住房的出售收入，目前已上繳財政4.9億元。本市已制定《上海市大型居住社區(qū)征收安置房源價格管理辦法》，下達(dá)《關(guān)于進(jìn)一步加強市屬征收安置住房供應(yīng)工作的通知》，增設(shè)了對建房協(xié)議價格進(jìn)行中期評估，合理調(diào)整差價款的規(guī)定，并要求加強差價款收取工作，截至2015年11月底，已收回9個項目差價款共計2.85億元。

2.對部分保障性住房分配管理和使用不規(guī)范的問題，通過取消保障資格、重新審核等方式整改11戶；1794套保障性住房已投入使用；收回違規(guī)出售房款及欠繳租金共計1464萬元；1761套保障性住房正在向有關(guān)部門申辦房產(chǎn)認(rèn)定手續(xù)；相關(guān)單位已按規(guī)定啟動租賃合同期限調(diào)整工作，年內(nèi)全部整改到位。

3.對部分項目建設(shè)程序和內(nèi)容不合規(guī)的問題，有關(guān)區(qū)建設(shè)管理部門從加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)和行業(yè)監(jiān)管的角度，制定了《關(guān)于加強建設(shè)單位施工許可證發(fā)放的內(nèi)部聯(lián)動管理辦法》，加強施工許可證的管理，督促建設(shè)單位嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序，3個項目已補辦了相關(guān)監(jiān)理人員變更手續(xù)。

（二）住房公積金歸集、使用和管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.對住房公積金與職工養(yǎng)老、醫(yī)療等基本社會保險費的繳費基數(shù)信息未納入共享范圍的問題，市公積金管理中心和市社會保險事業(yè)管理中心召開專題會議，加強協(xié)同合作，推進(jìn)繳存單位和繳存職工數(shù)據(jù)更大范圍的共享。市公積金管理中心根據(jù)市社會保險事業(yè)管理中心提供的繳費單位信息，選擇了10萬家進(jìn)行執(zhí)法檢查。截至9月底，通過檢查督促和人數(shù)核查，新增開戶單位3.8萬戶，新增繳存職工20萬人。

2.對部分住房公積金個人購房貸款發(fā)放不合規(guī)的問題，市公積金管理中心將進(jìn)一步加強公積金貸款發(fā)放的審核、監(jiān)督，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定發(fā)放住房公積金貸款。截至9月底，市公積金管理中心已整改127筆，涉及金額共計4298萬元；信息不符的問題已全部整改。

3.對住房公積金管理信息系統(tǒng)不夠完善的問題，市公積金管理中心完善信息系統(tǒng)，增加操作輸入時的邏輯勾聯(lián)和相關(guān)操作業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間的邏輯控制，解決個貸受理號重復(fù)的問題，并進(jìn)一步完善貸款審核系統(tǒng)，加強對受托銀行和置業(yè)擔(dān)保公司的監(jiān)管。

（三）市級財力補貼的大型居住社區(qū)外圍市政配套項目審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.對部分項目建設(shè)進(jìn)度滯后的問題，各相關(guān)責(zé)任主體加大推進(jìn)力度，45個項目中有14個項目完工，5個項目按調(diào)整計劃實施，3個項目因資金和搬遷影響尚未開工。

2.對部分項目建設(shè)管理不到位的問題，各相關(guān)區(qū)均采取有力措施。對施工手續(xù)不完善的問題，42個項目中已有13個項目辦理施工許可證，21個項目正在辦理過程中。對違規(guī)分包的問題，有2家項目主管部門責(zé)成代建單位作出深刻檢查，1個項目規(guī)范了合同簽訂。對現(xiàn)場材料檢測、進(jìn)場審核等環(huán)節(jié)管理不到位、操作不規(guī)范的問題，相關(guān)單位采取對問題材料作退場處理、對未檢測材料重新進(jìn)行檢測等方式確保工程質(zhì)量。對項目監(jiān)理、施工等人員資質(zhì)不符合要求等問題，相關(guān)單位對項目管理、監(jiān)理人員作出調(diào)整，并及時規(guī)范考勤制度。對項目現(xiàn)場質(zhì)量安全控制環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)的問題，相關(guān)單位進(jìn)一步完善關(guān)鍵工序驗收手續(xù)。

3.對部分項目市級補貼資金沉淀較多的問題，經(jīng)過相關(guān)單位和區(qū)縣政府的共同努力，截至10月底，已新增下?lián)苁屑壯a貼資金共計13.91億元。

六、資源環(huán)境審計查出問題的整改情況

1.對部分單位未按制度規(guī)定上報年度能耗統(tǒng)計數(shù)據(jù)的問題，2015年10月，市機管局與市財政局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于開展能源費使用情況普查的通知》，正對公共機構(gòu)能耗情況進(jìn)行普查。市機管局將未按要求申報的公共機構(gòu)名單提供給市節(jié)能監(jiān)察中心，實施節(jié)能專項監(jiān)察；對未按要求填報能耗數(shù)據(jù)的單位，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示。同時，本市制定了《上海市公共機構(gòu)節(jié)約能源資源考核評價暫行辦法》，將市級公共機構(gòu)及所屬公共機構(gòu)節(jié)能管理部門推進(jìn)節(jié)能情況作為年度績效考評、文明單位評選等工作的依據(jù)。

2.對部分?jǐn)?shù)據(jù)未上傳市級平臺的問題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委（原市建設(shè)管理委）已安排開展相關(guān)樓宇巡查工作，將未按規(guī)定上傳或上傳數(shù)據(jù)不完整的樓宇名單告知區(qū)縣主管部門，由區(qū)縣主管部門及其技術(shù)支撐單位督促改進(jìn)。截至10月底，數(shù)據(jù)上傳市級平臺的樓宇新增103幢。

3.對部分公共建筑未按要求安裝用能分項計量裝置的問題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委（原市建設(shè)管理委）已會同市發(fā)展改革委、市國資委、市機管局和市金融辦，分工推進(jìn)分項計量裝置的安裝。

4.對部分專項資金補貼項目審核和管理不夠嚴(yán)格的問題，13個未按計劃實施或竣工的項目中，3個完成驗收；3個正在驗收；4個由于周期較長，需要測試夏季和冬季的系統(tǒng)能效等原因，等待驗收；其余3個因不符合示范條件，已收回補貼資金407萬元。6個申報主體不符合規(guī)定的項目，補貼資金已下?lián)茼椖繉嵤﹩挝换蛏辖粎^(qū)財政局，涉及金額共計38萬元。

七、重點項目跟蹤審計查出問題的整改情況

（一）對口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改情況

對4個“交鑰匙”項目按進(jìn)度完成存在一定壓力的問題，設(shè)計圖紙已全部完成，專業(yè)分包工程的實施單位已基本確定。對7個“交支票”項目實施不夠規(guī)范的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部制定了《上海對口支援喀什四縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)及就業(yè)補貼資金使用指導(dǎo)意見（試行）》的補充說明；對不符合條件的4個項目，已收回補貼資金，3個進(jìn)度略有滯后的項目均已完成。

（二）上海國際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項目跟蹤審計查出問題的整改情況

申迪集團(tuán)要求項目管理和參建單位嚴(yán)格執(zhí)行《二級市政項目工程變更管理辦法》，加強工程變更管理；向施工單位和施工監(jiān)理單位明確工程簽證的提交流程；加強對投資監(jiān)理、施工監(jiān)理工作質(zhì)量管控，并調(diào)整施工監(jiān)理考核辦法，將工作反饋程度納入質(zhì)量考核范圍。

（三）本市城市軌道交通規(guī)劃建設(shè)項目跟蹤審計查出問題的整改情況

申通集團(tuán)修訂《投資控制管理辦法》，明確規(guī)定應(yīng)公開招投標(biāo)項目的投資限額及招投標(biāo)方式；對前期工程結(jié)算不及時的問題，已督促相關(guān)單位上報結(jié)算，283份工程合同中已有144份上報或完成結(jié)算；建設(shè)單位承諾完善施工圖預(yù)算編制管理制度，在年底出臺《建設(shè)項目施工圖預(yù)算編制管理規(guī)定》，規(guī)范預(yù)算編制工作。

以上報告，請予審議。

【工程審計整改情況報告】相關(guān)文章：

街道審計整改情況報告05-19

審計回訪整改情況報告05-19

審計整改情況報告制度05-19

審計局整改情況報告05-19

工程審計問題整改報告05-19

工程稽查整改情況報告05-19

工程整改情況報告模板04-13

工程審計整改落實報告05-19

水利工程審計整改報告05-19