關(guān)于開展固定資產(chǎn)盤點的通知

公司各部門：

為加強公司固定資產(chǎn)管理，真實全面反映公司固定資產(chǎn)實物及價值情況，確保公司財產(chǎn)的完整性和財產(chǎn)使用的合理性，公司根據(jù)國家財政部、證監(jiān)會等五部門聯(lián)合制訂的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求，結(jié)合我公司《固定資產(chǎn)管理辦法》相關(guān)規(guī)定，擬對公司的固定資產(chǎn)進行全面的實物盤點以及實物與賬務核對工作。具體事項通知如下：

一、盤點范圍：

1、公司擁有的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的，能夠獨立發(fā)揮作用的有形資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)按其自然屬性和用途分為四大類：房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)施。

3、賬外資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支等形成的資產(chǎn)設(shè)備。

4、本次資產(chǎn)清查盤點基準日為12月24日，即在此時間之前購建的固定資產(chǎn)均在盤點之列。

(1)對自用固定資產(chǎn)要檢查固定資產(chǎn)原值、待報廢和提前報廢固定資產(chǎn)的數(shù)額及固定資產(chǎn)損失、待核銷數(shù)額等；

(2)對出租的固定資產(chǎn)要檢查相關(guān)租賃合同；檢查賬面記錄情況，檢查是否已按合同規(guī)定收取租賃費；

(3)對臨時借出、調(diào)撥轉(zhuǎn)出但未履行調(diào)撥手續(xù)的和未按規(guī)定手續(xù)批準轉(zhuǎn)讓出去的資產(chǎn)，要求收回或者補辦手續(xù)；

(4)對盤點出的各項賬面盤盈(含賬外資產(chǎn))、盤虧固定資產(chǎn)，要查明原因，分清工作責任，提出處理意見；

(5)檢查房屋、車輛等產(chǎn)權(quán)證明原件并取得復印件，關(guān)注產(chǎn)權(quán)是否受到限制如抵押、擔保等，檢查取得的相關(guān)合同、協(xié)議；

(6)對批量購進的單位價值低的桌椅等辦公設(shè)施，如果無法列示明細金額的，按總數(shù)量清查核對實物，按總計金額填列固定資產(chǎn)盤點表，并注明總數(shù)量。

二、責任部門及職責：

1、固定資產(chǎn)監(jiān)督部門：負責公司固定資產(chǎn)的管理，包括登記建賬建卡、分配使用、清查盤點、實物統(tǒng)計、產(chǎn)權(quán)界定、檢查評估、系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥、提出處理意見等工作。生產(chǎn)技術(shù)部為生產(chǎn)性固定資產(chǎn)監(jiān)督部門，綜合部為非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)監(jiān)督部門。根據(jù)已有的固定資產(chǎn)實物臺賬（無臺賬的以此次盤點結(jié)果新建臺賬）會同固定資產(chǎn)使用部門和核算部門進行實物點驗，登記固定資產(chǎn)盤點（自查）表（附件1），填寫固定資產(chǎn)標簽（附件2）；對現(xiàn)場點驗后與固定資產(chǎn)明細賬核對出

現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢固定資產(chǎn)出具專項說明（附件3、4、5）。

2、固定資產(chǎn)使用部門：嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)各項管理制度，負責或配合固定資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)和清查盤點工作，保證固定資產(chǎn)的完好。

3、固定資產(chǎn)核算部門：財務管理部作為固定資產(chǎn)核算部門根據(jù)已有的固定資產(chǎn)明細賬會同固定資產(chǎn)使用部門和監(jiān)督部門進行實物點驗；與監(jiān)督部門一起核對盤點表與固定資產(chǎn)臺賬、明細賬以確認盤點結(jié)果；配合監(jiān)督部門進行資產(chǎn)分類；根據(jù)已批復的固定資產(chǎn)盤點結(jié)果進行賬務處理；做到與監(jiān)督部門賬賬相符、與使用部門賬實相符。

三、盤點程序：

1、對本單位擁有的固定資產(chǎn)進行實物清點，并登記造冊。

2、將實物按類別、數(shù)量、型號等與固定資產(chǎn)明細賬進行核對，填寫、粘貼固定資產(chǎn)標簽。

3、按照管理權(quán)限上報有關(guān)盤點情況，并根據(jù)批復進行賬務處理。

四、固定資產(chǎn)分類編碼

固定資產(chǎn)監(jiān)督部門在進行固定資產(chǎn)盤點時應按照類別編碼對所屬固定資產(chǎn)進行編號，監(jiān)督部門在填寫固定資產(chǎn)標簽和建立固定資產(chǎn)臺賬時請按照上表的固定資產(chǎn)類別編碼加4

位數(shù)順序編號。

五、盤點時間及步驟：

1、固定資產(chǎn)監(jiān)督部門在各固定資產(chǎn)使用部門協(xié)助下全面清點所有固定資產(chǎn)，做到不留死角，填寫《固定資產(chǎn)盤點表》。

2、根據(jù)填報的《固定資產(chǎn)盤點表》進行現(xiàn)場點驗，點驗完成后簽字確認。

3、現(xiàn)場盤點完成后，固定資產(chǎn)監(jiān)督部門和核算部門根據(jù)點驗后會簽的《固定資產(chǎn)盤點表》與《固定資產(chǎn)臺賬》、《固定資產(chǎn)明細賬》核對資產(chǎn)盈、虧，閑置、報廢等情況。固定資產(chǎn)使用部門查明資產(chǎn)盤盈、盤虧原因后報固定資產(chǎn)監(jiān)督部門核查并提出處理意見，由固定資產(chǎn)監(jiān)督部門編寫所屬部門固定資產(chǎn)盤點報告，財務部匯總后形成正式文件上報公司領(lǐng)導討論。

4、公司對固定資產(chǎn)盤點結(jié)果拿出具體處理意見，財務部根據(jù)處理意見進行相應的賬務處理。

關(guān)于做好2017年度固定資產(chǎn)盤點的通知2017-03-13 15:14 | #2樓

公司各部門、各分子公司：

為了規(guī)范和加強公司固定資產(chǎn)管理，真實全面反映公司固定資產(chǎn)實物及價值情況，確保公司財產(chǎn)的完整性和財產(chǎn)使用的合理性，公司綜合部與財務部將組織實施固定資產(chǎn)盤點工作，對公司的固定資產(chǎn)進行全面的實物盤點以及實物與賬務核對工作。具體事項通知如下：

《關(guān)于開展固定資產(chǎn)盤點的通知》全文內(nèi)容當前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。

一、工作目標

（一）核實財產(chǎn)、查清家底，做到賬實相符。

（二）對公司所有固定資產(chǎn)進行造冊登記，并對殘損報廢的固定資產(chǎn)按照有關(guān)規(guī)定進行處理。

（三）進一步建立健全固定資產(chǎn)管理的各項規(guī)章制度，形成一套適合我司實際的固定資產(chǎn)管理長效機制，防止資產(chǎn)流失，保證固定資產(chǎn)的安全和完整。

二、盤點范圍：

1、公司擁有的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的，能夠獨立發(fā)揮作用的有形資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)按其自然屬性和用途分為八大類：房屋及建筑物、車輛、交通設(shè)施、收費設(shè)施、監(jiān)控通訊設(shè)施、機械養(yǎng)護設(shè)備、電子設(shè)備、辦公及其他設(shè)備。

1

3、賬外資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支等形成的資產(chǎn)設(shè)備。

4、本次資產(chǎn)清查盤點基準日為2017年12月25日，即在此時間之前購建的固定資產(chǎn)均在盤點之列。

(1)對自用固定資產(chǎn)要檢查固定資產(chǎn)原值、待報廢和提前報廢固定資產(chǎn)的數(shù)額及固定資產(chǎn)損失、待核銷數(shù)額等；

(2)對出租的固定資產(chǎn)要檢查相關(guān)租賃合同；檢查賬面記錄情況，檢查是否已按合同規(guī)定收取租賃費；

(3)對臨時借出、調(diào)撥轉(zhuǎn)出但未履行調(diào)撥手續(xù)的和未按規(guī)定手續(xù)批準轉(zhuǎn)讓出去的資產(chǎn)，要求收回或者補辦手續(xù)；

(4)對盤點出的各項賬面盤盈(含賬外資產(chǎn))、盤虧固定資產(chǎn)，要查明原因，分清工作責任，提出處理意見；

(5)檢查房屋、車輛等產(chǎn)權(quán)證明原件并取得復印件，關(guān)注產(chǎn)權(quán)是否受到限制如抵押、擔保等，檢查取得的相關(guān)合同、協(xié)議；

(6)對批量購進的單位價值低的桌椅等辦公設(shè)施，如果無法列示明細金額的，按總數(shù)量清查核對實物，按總計金額填列固定資產(chǎn)盤點表，并注明總數(shù)量。

三、盤點時間及步驟：

2

1、摸底清理統(tǒng)計階段（12月19日—12月30日）。各部門及分子公司要相應成立固定資產(chǎn)清理工作小組，指定專人負責，對本單位擁有的固定資產(chǎn)進行清理、統(tǒng)計，并登記造冊。對于因公司歷史變革、改制等原因造成固定資產(chǎn)信息變更的，由涉及的部門協(xié)調(diào)后完成固定資產(chǎn)的清查登記工作。各單位根據(jù)公司固定資產(chǎn)明細賬進行核對，認真填寫《固定資產(chǎn)清查登記表》（附件1），簽字確認后于12月30日前上交至財務部。

2、清點核查階段（1月5日—1月15日）。公司根據(jù)各部門上報的固定資產(chǎn)摸底情況，綜合部和財務部組織人員進行核實，做到賬實相符，不重不漏，點驗完成后簽字確認。

3、固定資產(chǎn)匯總整理階段（1月16日—1月30日）�，F(xiàn)場盤點完成后，公司根據(jù)點驗后會簽的《固定資產(chǎn)清查登記表》與《固定資產(chǎn)臺賬》、《固定資產(chǎn)明細賬》核對資產(chǎn)盈、虧，閑置、報廢等情況。固定資產(chǎn)使用部門查明資產(chǎn)盤盈、盤虧原因后報公司核查并提出處理意見，編寫固定資產(chǎn)盤點報告，財務部匯總后形成正式文件上報公司領(lǐng)導討論。

4、賬務處理階段（2月1日-2月15日）。公司對固定

資產(chǎn)盤點結(jié)果拿出具體處理意見，財務部根據(jù)處理意見進行相應的賬務處理。

5、總結(jié)完善階段（2月16日-2月28日）。進一步完

善資產(chǎn)管理，健全制度。通過清理登記資產(chǎn)，要及時發(fā)現(xiàn)固

定資產(chǎn)管理中的好經(jīng)驗好辦法，認真總結(jié)推廣，對管理不善造成財產(chǎn)損失的，也要吸取教訓，找出存在問題，改進管理措施。在賬務處理結(jié)束之后，各部門及分子公司對本單位的固定資產(chǎn)統(tǒng)一建卡編號，及時填寫、粘貼固定資產(chǎn)標簽，由專人負責并定期盤查。

四、工作要求

此次清理登記工作時間緊、任務重，各部門要充分認識開展此項工作的重要性和必要性，積極配合固定資產(chǎn)清理登記工作組人員的清查登記工作。各部門負責人為第一責任人，切實履行好責任人的職責，認真抓好對本部門固定資產(chǎn)的監(jiān)管工作。所有的固定資產(chǎn)賬目進行一次徹底梳理，在各部門自行清查登記的基礎(chǔ)上，綜合部與財務部對應賬目進行核對，并建立真實、規(guī)范、統(tǒng)一的固定資產(chǎn)賬目；清理登記固定資產(chǎn)小組要對清查登記工作進行全程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀的匯總報公司進行處理。通過本次固定資產(chǎn)清理登記工作，要克服清理不徹底、前清后不清的情況出現(xiàn)。采取切實可行的整改措施，建立有效的工作機制，在加快清理工作節(jié)奏的同時，加大內(nèi)部管理力度，形成和完善長效管理機制。

二〇一六年十二月十五日

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