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食堂內(nèi)控管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強食堂內(nèi)部管理，增強業(yè)務透明度和業(yè)務監(jiān)督，進一步提高食堂服務質(zhì)量和水平，特制訂本辦法。
第二條 在確保飲食安全衛(wèi)生的前提下,以低成本、高質(zhì)量的膳食服務好全體員工,增加員工滿意度。
第三條 食堂運營管理堅持以盈虧平衡為原則，確保職工膳食質(zhì)量，虧損由礦行政進行補貼。
第四條 本辦法適用于太平煤礦食堂職工餐廳、東食堂及職工超市。
第二章 采購管理
第五條 采購方式。物資采購分為大宗物資月度定點集中采購和時令蔬鮮按計劃零星采購兩種方式。
（一）大宗物資月度集中定點采購。
1、由食堂、工會辦公室、審計科、企業(yè)管理科共同進行市場調(diào)查，確定三家大宗物資供貨單位，與其簽訂供貨協(xié)議，進行比價定點采購。在保質(zhì)保量的前提下，采購價格不得高于市場價格。
2、食堂每月月底前編制采購計劃，經(jīng)審計科及分管領導審批后組織采購，分別向三家定點單位發(fā)布采購清單要求報價，在保質(zhì)保量的前提下，取價位低者進行分項采購。
3、針對消耗量大且品牌相對固定的單品須從廠商處直接合同采購，采購價格不得高于市場價格。
（二）時令蔬鮮按計劃零星采購。
每周五前食堂編制完成下周每日膳食計劃，經(jīng)分管領導審批后按計劃進行日常市場零星采購。特殊情況經(jīng)領導同意可根據(jù)需要進行計劃調(diào)整。進行市場零星采購要貨比三家，原則上做到質(zhì)優(yōu)價廉，礦審計科、工會辦公室每周至少進行一次跟蹤采購，并做好采購價格統(tǒng)計。
第六條 食堂、審計科、工會辦公室、企業(yè)管理科每月至少共同進行一次市場調(diào)查，做好采購價格監(jiān)督，審計科做好采購價格審計。
第七條 采購完成后及時進行價格公示，接受全體員工的監(jiān)督。
第三章 庫存管理
第八條 驗收。
（一） 月度定點集中采購的大宗物資經(jīng)食堂、審計科、工會辦公室共同進行質(zhì)量驗收，驗收合格方可入庫。供貨方需提供有效的衛(wèi)生安全檢驗合格證明，不合格的物資禁止入庫，所供應物資出現(xiàn)一次不合格，取消其供貨資格。
（二） 時令蔬鮮每天由食堂安排專人進行檢驗并做好記錄，檢驗主要內(nèi)容為食物的新鮮度，檢驗合格方可入庫。對于檢驗中發(fā)現(xiàn)不合格的物品，檢驗人員有權現(xiàn)場監(jiān)督處理。
第九條 物資入庫。物資入庫要填寫入庫單，注明采購時間、采購地點、采購數(shù)量、采購單價等信息，經(jīng)采購人員、驗收人員、主管科長簽字后方可入庫。
第十條 物資發(fā)放。
1、各班組根據(jù)本班加工計劃填報領料單，經(jīng)班長簽字后從倉庫領取，倉庫保管員根據(jù)膳食計劃和領料單發(fā)放材料并編制出庫單，倉庫保管員和領料人員在出庫單上簽字確認。
2、職工超市根據(jù)銷售庫存進行物資補給，填報領料單簽字后從倉庫領取，倉庫保管員和領料人在出庫單上簽字，超市工作人員做好領取物資驗收核對。
3、食堂對其購買的炊事用具、設備類物資，實行交舊領新制度，并建立使用臺帳，礦審計部門結合實物每季度進行審計，并作為采購審批的重要依據(jù)。
第十一條 庫存盤點。倉庫保管員會同財務、審計人員每月進行一次庫存盤點，確保賬實相符，并作為采購審批的重要依據(jù)。每季度末由財務科、審計科、工會辦公室和企業(yè)管理科共同對倉庫、餐廳和超市收發(fā)存實際情況進行核實清查，并進行礦務公開，對帳實不符的相關責任人進行處罰。
第十二條 安全防范。做好防鼠、防蟲、防霉變及防盜工作，確保庫存物資安全。及時過濾出過期或變質(zhì)物品進行銷毀處理，確保食品安全。
第四章 銷售管理
第十三條 餐廳銷售。各班班長根據(jù)膳食計劃進行膳食花樣配制，食堂成本核算員根據(jù)花樣材料消耗進行成本核算，確定售價。核算員要充分考慮成本投入進行價格擬定，以盈虧平衡為基本原則，經(jīng)主管科長簽字同意后執(zhí)行并及時進行公示。成本核算員做好每日收支統(tǒng)
計，簽字后交食堂專職會計。
第十四條 職工超市。職工超市所售物品以平價銷售為基本原則，以采購價格進行銷售，確保物品物美價廉。各班做好本班銷售記錄和交接-班記錄，確保賬實相符，并按時將當班銷售收入和銷售記錄簽字后交食堂專職會計。
第十五條 小餐廳。根據(jù)礦長辦公室所開具的招待單進行接待，嚴格按照人均標準進行膳食標準制定，科學合理配餐，成本核算員做好成本核算，確保標準符合規(guī)定要求，未經(jīng)主管科長允許禁止提高標準。
第五章 結算管理
第十六條 月度定點集中采購的大宗物資，每月月底根據(jù)采購計劃編制采購預算，根據(jù)采購預算進行貨款支付。時令蔬鮮根據(jù)日采購計劃，提前一天向財務科提報預算，財務科根據(jù)預算進行零星采購資金的預支。
第十七條 月度定點集中采購的大宗物資，由供貨方開具發(fā)票或銷售憑證經(jīng)采購員、主管科長、分管領導、審計科長、財務科長、礦長簽字并附貨物清單、入庫驗收單到財務科自行結算。
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第十八條 采購員根據(jù)日采購預算從財務預支現(xiàn)金進行時令蔬鮮市場采購，月末由采購員編制零星采購明細匯總表，后附采購清單、入庫單、發(fā)票或銷售憑證經(jīng)主管科長、分管領導、審計科長、財務科長、礦長簽字后按月度報銷或沖賬。
第十九條 食堂設一名專職會計，負責食堂賬務處理，業(yè)務上接
受礦財務科監(jiān)督和指導，并接受礦審計監(jiān)督。食堂充卡收費人員每日將充值現(xiàn)金經(jīng)本科會計記賬后交財務科專職出納。每月盈余、充值現(xiàn)金和礦撥付的中餐費、招待費共同作為食堂月度財務收入；虧損、采購費用、設備維修費用和通勤費共同作為食堂月度財務支出。
第二十條 食堂專職會計每月根據(jù)銷售收入（刷卡信息，扣除通勤費）和投入支出（出庫單）核算當月盈虧，經(jīng)礦審計部門審核并經(jīng)分管礦長、礦長簽字后交財務科專職出納記賬，并及時進行礦務公開。
第六章 監(jiān)督管理
第二十一條 物資采購價格及膳食成本及時進行公示，接受全礦職工的監(jiān)督。
第二十二條 生活委員會設立職工意見箱，收集整理職工的投訴和建議，及時向食堂反饋并提出落實意見；每月組織一次問卷調(diào)查，對飯菜質(zhì)量和服務進行測評，測評結果進行礦務公開。
第二十三條 審計科、工會辦公室、企業(yè)管理科聯(lián)合礦生活委員會每月對膳食質(zhì)量、膳食成本、招待標準及超市物品價格不定期進行抽檢，對于出現(xiàn)的不合理現(xiàn)象及時予以整改。
第七章 附則
第二十四條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第二十五條 魯泰太發(fā)【2017】16號文《太平煤礦食堂、衛(wèi)生所管理辦法（試行）》廢止。
中學食堂內(nèi)控制度2017-05-09 18:16 | #2樓
學校食堂應堅持“公益性、非盈利性”的宗旨，按照保本經(jīng)營的原則，規(guī)范伙食費的收支行為，不得以贏利為目的。要建立健全財務管理和完善的內(nèi)控制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，保證伙食質(zhì)量。
收入管理
伙食費按成本確定收取標準。實行包伙的學校，伙食費標準要根據(jù)當?shù)貙W生家長的承受能力和市場物價水平，經(jīng)學�；锸彻芾硇〗M（或伙管會）集體研究制定。伙食標準要根據(jù)食堂的盈虧情況和市場物價等因素進行適時調(diào)整�；锸迟M標準需提高時，應在一定范圍內(nèi)舉行有學生、家長代表參加的聽證會，廣泛征求各方面的意見。
物資采購、保管、領用及管理
第一條 大宗物品采購要實行招標，肉、米、油、煤等要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營、質(zhì)優(yōu)價廉的供應廠商，從而保證質(zhì)量，降低成本。
第二條 學校成立采購小組，物資實行集體采購，采購小組須有多方代表參加，不能單獨和固定人員采買。每次采購結束時要做好采購記錄備查。
第三條 購進的物資要有驗收手續(xù)。非當日耗用的物品要辦理入庫手續(xù)，領取當日耗用庫存物品要辦理出庫手續(xù)。
第四條 物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結出余額。學校要定期對庫存物資組織盤點，如實反映盈余情況。
檢查監(jiān)督
第五條 建立信息反饋渠道。設立校長信箱（民-主管理信箱），食堂工作人員、就餐師生，可以對原料采購、伙食質(zhì)量等問題進行舉報。定期召開就餐師生代表、家長代表座談會，主動征求他們對學校
食堂管理的意見。每月至少向就餐師生進行一次問卷調(diào)查，調(diào)查結果及時公布和反饋，對調(diào)查滿意度較低的必須責令食堂整改，并對食堂管理者和責任人進行必要的人員調(diào)整和經(jīng)濟處罰。校長、伙管小組（伙管會）要經(jīng)常了解市場供求信息，掌握監(jiān)督、處理問題的主動權。
第六條 發(fā)現(xiàn)下列情況的，必須立即查清事實、落實整改措施，并追究當事人責任：
1.原料質(zhì)量明顯不符合衛(wèi)生要求仍采用的。
2.價格明顯高于批發(fā)市場，甚至高于零售市場批發(fā)價的；與供貨商暗中勾結，牟取非法利益的。
3.伙食賬目不清，嚴重違反財經(jīng)紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。
4. 伙食質(zhì)量差，管理混亂，師生反映強烈的。
第七條 學校成立民-主理財小組，要有工會、教師、學生會干部和學生家長等各方面代表參加。民-主理財小組每月集中一次，理財結果通過一定形式予以公布。每學期結束時，伙食結余資金按規(guī)定滾動用于下一年度學生營養(yǎng)改善計劃。
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