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財務借款管理制度
為嚴格規(guī)范財務工作流程，加強借款管理工作，應制定規(guī)范的財務借款管理制度。下面小編為大家整理了有關財務借款管理制度范文，希望對大家有幫助。
財務借款管理制度 篇1
一、 目的
為了規(guī)范借款管理，規(guī)避借款壞賬損失風險，特制訂本制度。
二、 適用范圍
適用于公司全體員工。
三、 規(guī)定內容
1、 員工因私借款；
01、 公司原則上不對個人借款，對于新進員工，在入職工作時間滿1個月，還未領第一個月工資，確因經(jīng)濟困難的，由借款人填寫《借款單》，所在部門負責人審核，經(jīng)批準后，借款人憑《借款單》到財務部辦理借款業(yè)務，營銷部門所借款額不可超過基本工資的70%，其他部門不可超過基本工資的50%，每月借款次數(shù)僅限1次；
02、 員工個人私用借款原則上在工資發(fā)放時予以扣除，若因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。
2、 員工因公借款
01、 對于因公借款的，當事人應填寫《借款單》并注明借款理由，《借款單》由借款人所屬部門負責人審核呈總經(jīng)理批準后財務部方可受理。如果是借支差旅費的還需要出具借款部門負責人或分管領導核準的《出差申請》，財務部門方可受理借款手續(xù)；
02、 公派業(yè)務借款應專款專用，嚴禁公款私用，不論業(yè)務是否完成，業(yè)務經(jīng)辦人均須在返回公司3日內，憑有效合法的'原始憑證，經(jīng)簽批后辦理報銷手續(xù)沖抵借款單，報銷單不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金；在規(guī)定范圍內超出借款單的部分由財務支付現(xiàn)金，實際業(yè)務未使用或暫不用的借款，借款應如數(shù)清償原借款單。
3、 員工備用周轉金借款
01、 周轉金借款是為了方便有采購或其它經(jīng)常有業(yè)務的部門員工。對于需備用周轉金的部門員工，應填寫“借款單”，經(jīng)部門負責人審核報總經(jīng)理批準后交財務部備檔；
02、 備用周轉金應�？顚Ｓ�，財務部門有權檢查備用金的使用情況，備用金借款實行“前帳不清，后款不借”的原則，報銷還款后仍有超周轉金額借款的，財務部門將拒絕借支（總經(jīng)理特批的除外）。所有備用周轉金的部門員工在每月末、年末或在離崗前應將所借備用周轉金結清。
4、 借款額度控制及管理
01、 員工借支現(xiàn)金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部不予借支；
02、 一次性借支現(xiàn)金一萬元以上的部門，要提前一個工作日（現(xiàn)金備款）申請并以書面通知財務部；
03、 員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據(jù)，部門負責人應審核其業(yè)務的真實性，合理性，財務部門復核業(yè)務的合理性及審核票據(jù)的合法性，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可進行報銷處理；
04、 員工報銷款項應首先用于還借款，如報銷同時遇有新工作任務需借支現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務部出納員不得保留借款人原借款單，而以報銷單直接支付現(xiàn)金；
05、 借款單內均應注明借款，還款時間及借款用途，由出納員負責按規(guī)定催還，并及時向財務部負責人反饋情況，個人因私借款還款時間由財務部核定，公派業(yè)務借款還款時間的合理性由部門負責人審核把關；
06、 財務部應嚴格控制員工借款額度、準確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借款單中約定的還款時間一周的，財務部將下發(fā)“員工借款清欠通知”催收。財務部須每月對員工借款進行一次清理，對于員工逾期借款且收到“員工借款清欠通知”3日內仍未清還的員工，財務部將從借款人工資中扣除借款。備用金借款在額度內的或總經(jīng)理特批可以延期還款的除外。
四、 職責權限
1、 各相關部門負責借款單據(jù)的申請?zhí)岢觯?/p>
2、 財務部負責借款的支出、核算及借款憑證的保存；
3、 員工因私借款，在制定規(guī)定內，由部門負責人審核，財務部即可執(zhí)行，超出比率需經(jīng)總經(jīng)理簽字，財務部方可受理；
4、 員工因公借款，由部門負責人審核，總經(jīng)理簽字，財務部方可受理。
五、 借款責任
審批人審批的借款如有造成損失的，最高審批人承擔經(jīng)濟責任。
六、 附錄
本借款管理制度由公司財務部負責制定和解釋，自總經(jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。
財務借款管理制度 篇2
一、借款一般要求
1、公事需要才能借款，私事不能借款。
2、一般情況下，不允許重復借款，即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差，而又需要借款，允許重復借款。
3、借條必須寫明返款時間或報銷時間，由出納負責跟蹤催款，并及時向財務經(jīng)理和財務總監(jiān)反饋情況。
4、借條存在出納處，在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現(xiàn)金。備用金由會計入賬，嚴格控制備用金額度，杜絕公款私用，財務部門隨時檢查和要求交回備用金，并根據(jù)實際需要再給予辦理備用金借款。
二、借款責任
1、如果造成損失，部門總監(jiān)或經(jīng)理承擔60%的經(jīng)濟責任，總經(jīng)理或總裁承擔30%的經(jīng)濟責任，財務經(jīng)理或財務總監(jiān)承擔10%的經(jīng)濟責任。
2、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的，所造成的損失全部由出納承擔。
三、借款權限
1、借款金額在3000元以下的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）審核和財務經(jīng)理審批，但借款期限不能超過1個月，超過一個月的由財務總監(jiān)審批；借款金額在3000—10000元的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）和財務總監(jiān)共同審核，由總經(jīng)理審批；借款金額在10000元以上的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）和財務總監(jiān)共同審核，經(jīng)總經(jīng)理審確認后，上報總裁審批。
2、重復借款：累計金額在10000元以下的，由各部門總監(jiān)（或經(jīng)理）和財務總監(jiān)審核，由總經(jīng)理審批；累計金額在10000元以上的'，由總裁審批。
四、借款管理說明：
1、借款人報銷金額不夠抵借款的應當以現(xiàn)金歸返。如果需要再借款，一般情況下，應當先返款再借款，才能證實借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時報銷而需要再借款的，必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細說明，讓所有簽字人員知道借款的情況和個人應當承擔的責任。
2、借條一般情況下不在會計處入賬，而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時，審核和審批人既要核實賬上是否有借款，又要核實出納處是否有借款，給審核審批工作帶來復雜性。同時，由出納在源頭直接把關，有利于問題的快速反應，有利于責任分配管理。
財務借款管理制度 篇3
依照公司章程和基本管理制度的規(guī)定，公司必須嚴格規(guī)范財務工作流程，加強財務管理制度，明確責任，防范經(jīng)濟風險，提高工作效率，特制定本規(guī)定。
第一條 借款流程
因公司經(jīng)營性業(yè)務和采購公司資產經(jīng)證明確實有需要借款的，首先經(jīng)辦人應填寫“借據(jù)”并注明用途，提交部門負責人審核簽字，根據(jù)不同的金額按本規(guī)定報經(jīng)審批，憑有效審批的“借據(jù)”到財務部門領取借款。
第二條 借款用途和限額
�。ㄒ唬┱写M、業(yè)務費、差旅費：部門員工累計金額1500元，部門主管2500元，部門經(jīng)理4000元，公司總經(jīng)理8000元。
�。ǘ┮话阈圆少彛簜浼�、裝飾件采購，部門員工累計金額2000元；其他項目采購，部門員工累計金額1000元；
（三）食堂周轉金：累計金額20000元（由財務部門控制）；
�。ㄋ模┲卮蟛少徎蛑匾聞眨翰块T負責人累計金額5000元；高層管理人員10000元。
第三條 借款審批權限
�。ㄒ唬┓步杩钊吮仨毺顚憽敖钃�(jù)”，由部門經(jīng)理簽字確認，報備總經(jīng)理審批同意，按財務借款審批權限執(zhí)行。
（二）管理人員在限額內的借款須經(jīng)財務經(jīng)理審核簽名，方可借支；
第四條 借款責任
（一）借款人必須及時歸還借款，自借款之日起最長時間不得超過15天（特殊情況除外）還款或沖抵當次有效報帳金額，否則公司財務部門有責任催促且有權停發(fā)該借款人的工資。若出現(xiàn)了風險的.，借款審核、審批的相關負責人必須承擔追回或代借款人償還借款的責任；
（二）對于借款人的借款必須按照上述流程、用途、限額、審批權限嚴格審核、審批，任何人不得違反本規(guī)定的流程、用途、限額、審批權限，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司責令立即歸還借款外并處一定的經(jīng)濟處罰。
第五條 本規(guī)定經(jīng)2011年1月1日公司總經(jīng)理會議修訂通過，自2011年1月1日起施行。
財務借款管理制度 篇4
為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財務制度特制定此制度。
一、借款條件：
公司員工在處理業(yè)務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業(yè)務時，經(jīng)部門負責人—主管副總—財務—總經(jīng)理簽批后，可暫時向公司借款。
二、借款原則：
實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。
三、借款程序
借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項支付。
四、還款期限
1、經(jīng)辦人的結算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。
2、借款人處理完業(yè)務回公司后五天內，必須到財務部報銷，沖抵借款。
3、差旅費報銷應于出差返回后四日內辦理。
4、備用金借款結算時間為一月。
五、借款定額
各部門因業(yè)務往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業(yè)務預算的10%；出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%；各部門備用金的'借款定額不得超過借款人的工資總額。
六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應在填制憑證時注明“沖銷借款”。務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。
七、其他借款
公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準。
八、財務監(jiān)督
財務部每月底應根據(jù)員工欠款情況，列出明細，報總經(jīng)理、部門負責人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。
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