財(cái)務(wù)收支管理規(guī)章制度大全
財(cái)務(wù)收支工作需要建立被審計(jì)單位信息資料數(shù)據(jù)庫，做到審計(jì)信息資源借鑒與共享，提高審計(jì)工作效率。下面愛匯小編整理的財(cái)務(wù)收支管理規(guī)章制度，供你參考。
財(cái)務(wù)收支管理規(guī)章制度范文一
第一條為規(guī)范單位財(cái)務(wù)行為，加財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì) 律，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》 、 《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì) 法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條行政事業(yè)單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事 項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編 制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并建立單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度;不得偽造、 變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;不得隱匿 或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)告。
第三條行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì) 計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第四條任用會(huì)計(jì)人員必須符合會(huì)計(jì)管理的規(guī)定。
第五條應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度綜合預(yù)算，報(bào)財(cái)政部門審 核。
綜合預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)通過，必須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，任何單位 或個(gè)人不得隨意調(diào)整;因特殊情況確需調(diào)整的， 要按規(guī)定程序 辦理。
第六條各項(xiàng)收入和支出應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安 排使用。
第七條對(duì)財(cái)政下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金，應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目， 實(shí)行專款專用、單獨(dú)核算，不得虛列、截留、擠占、挪用、-1-
浪費(fèi)、騙取、套取、轉(zhuǎn)移財(cái)政專項(xiàng)資金。
第八條建立、健全各項(xiàng)支出的管理制度。
各項(xiàng)支出要按 照批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的.開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第九條發(fā)放福利、補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定執(zhí)行，不 得擅自設(shè)立項(xiàng)目、提高標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍。
第十條應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招待費(fèi)管理辦法，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn) 和擴(kuò)大范圍。
第十一條使用財(cái)政性資金，采購(gòu)政府集中采購(gòu)目錄以內(nèi) 的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，必須實(shí)行政 府采購(gòu); 采購(gòu)政府集中采購(gòu)目錄以內(nèi)并達(dá)到公開招標(biāo)限額標(biāo) 準(zhǔn)的貨物、工程或者服務(wù)，應(yīng)當(dāng)采取公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu); 因特殊情況需采用公開招標(biāo)以外的采購(gòu)方式，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部 門批準(zhǔn)。
第十二條開立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)財(cái)政部門同意，按照人民 銀行有關(guān)賬戶管理規(guī)定，到國(guó)有、國(guó)有控股或經(jīng)批準(zhǔn)允許為 其開戶的商業(yè)銀行辦理開戶手續(xù)。
第十三條必須依法管理使用國(guó)有資產(chǎn)，維護(hù)資產(chǎn)的安全 和完整，提高資產(chǎn)使用效益。
轉(zhuǎn)讓、處置國(guó)有資產(chǎn)和將國(guó)有 資產(chǎn)用于經(jīng)營(yíng)投資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)并按規(guī)定進(jìn)行國(guó) 有資產(chǎn)收益核算。
第十四條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
財(cái)務(wù)收支管理規(guī)章制度范文二
一、 總則(一) 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控 制費(fèi)用支出，特制定本制度。
(二) 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、相關(guān)費(fèi)用 支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
(三) 本制度適用公司全體員工。
二、 借支管理規(guī)定及借支流程(一) 借款管理規(guī)定 1、公司規(guī)定，部門主管領(lǐng)導(dǎo)及副總所有擁有的審批借款金額權(quán)限為： ① 部門領(lǐng)導(dǎo)≤100 元，借款不超過 100 元的直接由部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，交財(cái)務(wù)確認(rèn)后方可借 款; ② 公司副總>100 元≥500 元， 借款超過 100 元且不超過 500 元的在經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后再由公 司副總簽字確認(rèn)，最后交財(cái)務(wù)確認(rèn)后方可借款。
�、� 借款超過 500 元的在經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)、公司副總簽字確認(rèn)后，還需公司總經(jīng)理審批，審批通過后 才能交財(cái)務(wù)確認(rèn)領(lǐng)款。
2、凡及需申請(qǐng)借款付款金額超過 1000 元的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款 3、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的.，須經(jīng) 主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳; 4、借款未銷賬的原則上不得再次借款，逾期未銷賬者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣除。
(二)借款流程 1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)， 是否領(lǐng)現(xiàn)金或?qū)⒔杩畲虻街付ㄣy行卡里(注：打到卡里的申請(qǐng)人必須提供本人銀行卡復(fù)印件，并簽上名 字)。
領(lǐng)導(dǎo)審核簽字 2、審批流程：借款人填寫申請(qǐng)單→部門主管簽字→ → 財(cái)務(wù)復(fù)核確認(rèn)→ 領(lǐng)款。
領(lǐng)導(dǎo)審核簽字 → 公司副總 領(lǐng)導(dǎo)審核簽字 → 公司副總→公司總經(jīng)三、 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程費(fèi)用范圍： (一) 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、辦公用品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。
在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
(二)其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含固定資產(chǎn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活 動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。
1、按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人按規(guī)定填寫報(bào)銷單→主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審 批→到出納處領(lǐng)取報(bào)銷款。
(三) 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
1、根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)生的費(fèi)用是部門，填寫費(fèi)用報(bào)銷單。
報(bào)銷單上必須填寫發(fā)生費(fèi)用的部門名稱， 若一個(gè)經(jīng)辦人辦理一個(gè)業(yè)務(wù)或多個(gè)業(yè)務(wù)時(shí)， 發(fā)生單一部門或多個(gè)部門費(fèi)用的， 需將費(fèi)用按部門分類分開 填寫報(bào)銷單。
2、嚴(yán)格按單據(jù)要求認(rèn)真填寫報(bào)銷人、日期、金額(金額大小寫須完全一致，不得涂改!) ，注明附 件張數(shù)，簡(jiǎn)述費(fèi)用事由(根據(jù)費(fèi)用項(xiàng)目的不同分類匯總填寫在一張報(bào)銷單。
例如：一次性報(bào)銷的費(fèi)用同 時(shí)有交通費(fèi)和辦公費(fèi)， 需將交通費(fèi)費(fèi)用明細(xì)和辦公費(fèi)費(fèi)用明細(xì)分別列入附件， 然后分別匯總填寫在報(bào)銷 單上)。
3、報(bào)銷單據(jù)后面要附所有實(shí)際發(fā)生費(fèi)用的單據(jù)、金額要和報(bào)銷單上的金額相符(如確實(shí)沒有單據(jù) 的要寫明事由) 。
每張發(fā)票后面都必須有經(jīng)辦人的簽字，來確保發(fā)票及發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性。
4、報(bào)銷單據(jù)上，費(fèi)用超出 500 元的金額，每一張報(bào)銷單上都要有黃總確認(rèn)及簽名字樣，財(cái)務(wù)方可 認(rèn)可(金額不超過 100 元的黃副總可確認(rèn)簽名此費(fèi)用) 。
(四)報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下 1、費(fèi)用報(bào)銷日為每周六上午，時(shí)間：8：30-12：00。
報(bào)銷單由報(bào)銷人填寫每周五交到本部門主管 領(lǐng)導(dǎo)匯總，再由部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后交到財(cái)務(wù)部確認(rèn)，于周六上午發(fā)放報(bào)銷款。
當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用的將 在最后一個(gè)周六報(bào)銷日完成當(dāng)月的報(bào)銷費(fèi)用。
2、 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
四、工資支付的流程(一) 工資支付流程： 1、每月 15 日之前由人事部將本月考勤編制成表(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房 公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部; 2、財(cái)務(wù)部根據(jù)考勤表及業(yè)務(wù)提供的業(yè)績(jī)表編制工資表，財(cái)務(wù)復(fù)核交由總經(jīng)理審批; 3、每月 20 日由財(cái)務(wù)部通過現(xiàn)金、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬、工行代發(fā)工資方式支付工資; 4、每月末之前員工可到財(cái)務(wù)部核查是否發(fā)放工資。
5、對(duì)于結(jié)束勞動(dòng)合同的人員工資結(jié)算是以人事辦理離職結(jié)果為依據(jù)。
五、 外出收款的管理1、外出收款人給到客戶收款單必須要到財(cái)務(wù)處領(lǐng)公司自制的收款收據(jù); 2、外出收款的人員，必須具備有辨別真假幣的能力，如果自己不好把握的，可以跟客戶溝通 將紙幣上的號(hào)記錄下來， 讓對(duì)方確認(rèn)簽字。
回公司交給出納， 必須當(dāng)面清點(diǎn)， 確認(rèn)無誤后方可離開。
3、在工作過程中，公司員工不得幫客戶代墊任何款項(xiàng)，如果確實(shí)是存在很緊急特殊情況可向 上級(jí)主管或財(cái)務(wù)部請(qǐng)示。
財(cái)務(wù)收支管理規(guī)章制度范文三
一、目的：文件編號(hào) 頁 碼 制定日期 批準(zhǔn)日期 版 號(hào)為了進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，規(guī)范財(cái)務(wù)流程，特 制定本制度。
二、管理范圍： 本制度所稱的財(cái)務(wù)支出，是指?jìng)�(gè)人款項(xiàng)支付、單位款項(xiàng)支付。
個(gè)人 款項(xiàng)支付包括費(fèi)用報(bào)銷和預(yù)借款;單位款項(xiàng)支付包括養(yǎng)老、醫(yī)療、市場(chǎng)、 行政等外部往來單位款項(xiàng)支付。
三、操作流程及審批權(quán)限： 醫(yī)院付款流程及審批權(quán)限表： 流程及權(quán)限 控制點(diǎn) 預(yù)借款 填制借款單或 申請(qǐng)單 費(fèi)用報(bào)銷 單位款項(xiàng)支付經(jīng)辦人 會(huì)計(jì) 經(jīng)營(yíng)單位主管 總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 出納整理、粘貼單據(jù) 填寫報(bào)銷單 (附發(fā) 并填寫報(bào)銷單據(jù) 審批 審批 票、合同)單筆金額超過30000元，須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
單筆金額超過50000元，須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
支款(現(xiàn)金支出 10000元以上， 開 具 支 票 或 網(wǎng) 銀 轉(zhuǎn) 原則上提前一天與出納預(yù)約) 帳★有特別規(guī)定的支出，具體簽批流程按照第四項(xiàng)第(三)款執(zhí)行。
四、具體管理辦法： (一)個(gè)人款項(xiàng)支付包括費(fèi)用報(bào)銷和預(yù)借款兩種形式 1、費(fèi)用報(bào)銷 (1)費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)由經(jīng)手人親自辦理，逐級(jí)審核簽批后，出納方可 支付款項(xiàng)。
(2)職責(zé)：會(huì)計(jì)主要對(duì)單據(jù)的內(nèi)容完整和金額的真實(shí)性、單據(jù)是 否合法、填寫和粘貼是否符合規(guī)定、是否計(jì)劃內(nèi)用款進(jìn)行審核;各社區(qū) 主任主要對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額及其用途是否符合規(guī)定進(jìn)行審核; 總經(jīng)理主要是對(duì)單據(jù)的內(nèi)容、金額是否合理進(jìn)行審核;出納在支付或報(bào) 銷時(shí)，應(yīng)再次核對(duì)金額票據(jù)等項(xiàng)目，如有疑問，應(yīng)及時(shí)向負(fù)責(zé)人或總經(jīng) 理咨詢反映。
2、個(gè)人借款 (1)個(gè)人借款是指將款項(xiàng)預(yù)先支付給個(gè)人辦理業(yè)務(wù)的情況。
(2)發(fā)生預(yù)支款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)先填寫《借款單》 ，詳細(xì)填寫借款金 額、借款人、借款用途及日期等內(nèi)容后，按照上述審核程序辦理。
(3)出納支付個(gè)人預(yù)支項(xiàng)目款項(xiàng)，登記現(xiàn)金日記帳后，應(yīng)及時(shí)將 借款單報(bào)財(cái)務(wù)處沖賬。
(4)經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)，應(yīng)按照上述審核程序辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，出 納根據(jù)借款與實(shí)際支出的差額，多退少補(bǔ)。
手續(xù)完善后，出納將原《借 款單》退回經(jīng)辦人，個(gè)人借款流程結(jié)束。
(5)責(zé)任人預(yù)支款項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)在十個(gè)工作日內(nèi)持票據(jù) 沖銷個(gè)人掛帳。
財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)此予以及時(shí)督促，原則上財(cái)務(wù)對(duì)前借款款項(xiàng)未 銷帳的責(zé)任人不予以辦理新的借款業(yè)務(wù)。
借款除備用金外，經(jīng)催促仍未
結(jié)清的，財(cái)務(wù)部應(yīng)從責(zé)任人當(dāng)月工資中扣回借款款項(xiàng)。
(二)單位款項(xiàng)支付包括養(yǎng)老、醫(yī)療、市場(chǎng)、行政等外部往來單位 款項(xiàng)支付。
1、外部往來單位款項(xiàng)支付： (1)對(duì)該類型下發(fā)生的結(jié)算項(xiàng)目原則上應(yīng)有經(jīng)營(yíng)單位與對(duì)方簽署 的正式合同。
(2)款項(xiàng)結(jié)算采用經(jīng)營(yíng)單位與對(duì)方單位直接結(jié)算，但由我方經(jīng)辦 人辦理。
月結(jié)貨款的，則由供應(yīng)商辦理審批手續(xù)(填制支付單據(jù)，粘貼 送貨單、入庫單等) 。
(3)初次辦理業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)持合同原件和復(fù)印件到財(cái)務(wù)處， 由財(cái)務(wù)對(duì)復(fù)印件內(nèi)容與原件是否一致進(jìn)行審核后，按上述審核程序?qū)?xiàng) 目?jī)?nèi)容、結(jié)算金額、結(jié)算條件進(jìn)行審核和監(jiān)督，合同原件存財(cái)務(wù)部備案。
(4)對(duì)單位付款但結(jié)算項(xiàng)目完成后或接近完成時(shí)才能獲得發(fā)票的 情況，財(cái)務(wù)應(yīng)先以預(yù)付形式辦理款項(xiàng)結(jié)算審核支付，按對(duì)方單位掛“預(yù) 付帳款”科目核算，待經(jīng)辦人將反映項(xiàng)目?jī)?nèi)容的發(fā)票及其他(如：購(gòu)買 設(shè)備應(yīng)有固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、工程項(xiàng)目應(yīng)有竣工結(jié)算(對(duì)方單位提供)及 工程竣工驗(yàn)收單(我方單位提供)等單據(jù)，按正常審核程序?qū)徍撕蠼回?cái) 務(wù)，財(cái)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付帳款。
對(duì)已取得付款單位發(fā)票請(qǐng)求付款的情況，責(zé)任人應(yīng)將發(fā)票附在付款 申請(qǐng)單后按照審核程序請(qǐng)求付款;若付款購(gòu)進(jìn)商品需辦理驗(yàn)收手續(xù)的還 應(yīng)有相應(yīng)的固定資產(chǎn)增加通知單、物資入庫單或工程竣工驗(yàn)收單附于相 應(yīng)發(fā)票后按照審核程序請(qǐng)求付款。
(5)對(duì)單位結(jié)算項(xiàng)目支出原則上應(yīng)采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。
對(duì)單位結(jié)算以現(xiàn)金支付限于零星、不經(jīng)常發(fā)生、且金額在 5000元 以內(nèi)。
如：購(gòu)置少量辦公用品、零星采購(gòu)支出和個(gè)人預(yù)支對(duì)單位業(yè)務(wù)辦 理款項(xiàng)支出等方面可以用現(xiàn)金支付。
(6)對(duì)單位結(jié)算的財(cái)務(wù)審核，先由會(huì)計(jì)審核付款事項(xiàng)的相關(guān)單據(jù) 與合同及帳面往來掛帳金額是否相符，審核單據(jù)是否合法等。
(三)有關(guān)支出的特別規(guī)定 1、招待費(fèi)支出 (1)各經(jīng)營(yíng)主體請(qǐng)客吃飯，金額在1000元內(nèi)有經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人同 意方可，超過1000元應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意方可。
(2)財(cái)務(wù)對(duì)于招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行核對(duì)，對(duì)招待事宜、發(fā) 票金額、開支的合理性進(jìn)行審核。
(3)招待業(yè)務(wù)單位，各部門作陪人數(shù)，應(yīng)把握支出尺度。
經(jīng)營(yíng)單 位接待，作陪人數(shù)不超過3人，接待標(biāo)準(zhǔn)不超過100元/人，總經(jīng)理接待， 接待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)實(shí)際情況掌握，總費(fèi)用預(yù)計(jì)超過300元/人須經(jīng)董事長(zhǎng)同意。
2、差旅費(fèi)支出 (1)中心及醫(yī)院人員出差，憑單位負(fù)責(zé)人簽批的會(huì)議、學(xué)習(xí)通知 或邀請(qǐng)函，方可到財(cái)務(wù)辦理差旅費(fèi)借款手續(xù);無相關(guān)通知或邀請(qǐng)函的人 員出差需填寫 “出差申請(qǐng)書” ， 并由經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人簽準(zhǔn)。
手續(xù)不齊全者， 財(cái)務(wù)部可以拒絕借款及報(bào)銷差旅費(fèi);對(duì)于大型會(huì)議及大金額(超過5000 元)費(fèi)用的出差要有總經(jīng)理簽準(zhǔn)。
(2)差旅費(fèi)的報(bào)銷票標(biāo)準(zhǔn)、管理辦法暫按下列規(guī)定執(zhí)行： A.員工市內(nèi)出差一般乘坐公共汽車。
出差人員乘坐飛機(jī)，需經(jīng)負(fù) 責(zé)人批準(zhǔn)確;未經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，一律按相應(yīng)的'硬臥火車票價(jià)
予以報(bào)銷，超額部份自理。
B.出差人員無論乘坐汽車、 火車、 飛機(jī)或輪船一般不報(bào)銷 “高價(jià)票” ， 特殊情況報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
(3)凡屬于會(huì)議出差學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，報(bào)銷人在借款款項(xiàng)和費(fèi)用報(bào)銷 時(shí)，應(yīng)將會(huì)議通知、培訓(xùn)通知以及單位負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)資料 交財(cái)務(wù)審核后借款/費(fèi)用報(bào)銷。
其中，到外地參加省內(nèi)、外工作會(huì)議的人 員，由會(huì)議組委會(huì)統(tǒng)一安排食宿的，按會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷，不再報(bào)銷食 宿費(fèi)用。
3、醫(yī)療糾紛賠償 醫(yī)療糾紛賠償費(fèi)用，1萬元以內(nèi)須單位負(fù)責(zé)人簽字支付，1萬元—3 萬元須總經(jīng)理簽字支付，3萬元以上須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字方可支付。
(四)支付憑據(jù)要求 1、對(duì)報(bào)銷票據(jù)，責(zé)任人應(yīng)將之分類匯總后粘貼在“原始憑證粘貼 單”上，然后分項(xiàng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。
(1)責(zé)任人應(yīng)先將票據(jù)分類匯總后再粘貼在原始憑證粘貼單上， 如：交通費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等，且同一類中除招待費(fèi)外同樣面額的應(yīng) 粘貼在一塊，而對(duì)于招待費(fèi)按每次發(fā)生額分次粘貼，并應(yīng)另附紙(注明： 不要直接寫在報(bào)銷單上)注明時(shí)間、請(qǐng)誰及費(fèi)用發(fā)生原由和共同消費(fèi)人 等。
(2)票據(jù)粘貼在原始憑證粘貼單上時(shí)，必須粘貼整齊并注明票據(jù) 張數(shù);責(zé)任人費(fèi)用同時(shí)涉及自己部門和相關(guān)部門的，應(yīng)分別粘貼匯總票 據(jù)，分別單獨(dú)進(jìn)行審核。
(3)其中如差旅費(fèi)等多人共同發(fā)生支出后，統(tǒng)一報(bào)銷的，均應(yīng)由
所有出差人本人在報(bào)銷單欄簽名。
(4)責(zé)任人根據(jù)粘貼好的原始憑證粘貼單分項(xiàng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單， 并持費(fèi)用報(bào)銷單開始審核程序，費(fèi)用報(bào)銷單必須按格式分項(xiàng)填寫，不得 涂改。
2、對(duì)報(bào)銷和購(gòu)買等票據(jù)要求必須是合法票據(jù)，能夠反映業(yè)務(wù)內(nèi)容， 對(duì)白條收據(jù)類原則上財(cái)務(wù)應(yīng)不予報(bào)銷。
3、對(duì)借款單責(zé)任人應(yīng)填寫簽名，借款事由和借款金額等內(nèi)容。
4、對(duì)于付款后才有發(fā)票的，付款審請(qǐng)單應(yīng)填寫申請(qǐng)部門、經(jīng)辦人、 收款單位名稱、帳號(hào)及開戶行、付款事由、合同及預(yù)算執(zhí)行情報(bào)況、有 無發(fā)票、本次申請(qǐng)額度和付款方式等內(nèi)容;以后付款時(shí)，應(yīng)在付款申請(qǐng) 單上注明合同總金額、已支付金額和本次申請(qǐng)金額。
5、對(duì)不符合上述要求的報(bào)銷及款項(xiàng)支付，財(cái)務(wù)有權(quán)將之退回要求 責(zé)任人重新粘貼、填寫、糾正和補(bǔ)齊，否則財(cái)務(wù)不予以辦理業(yè)務(wù)。
6、審核過程中任意環(huán)節(jié)審核發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，責(zé)任人應(yīng)重新填寫，并按 審核程序重新開始辦理。
7、同一類費(fèi)用涉及多個(gè)單位的，單位負(fù)責(zé)人審核時(shí)須有各單位負(fù) 責(zé)人的簽字，以對(duì)各自部門發(fā)生費(fèi)用內(nèi)容和金額確認(rèn)。
8、對(duì)票據(jù)的大類支出金額、報(bào)銷等應(yīng)附清單于票據(jù)后。
實(shí)際報(bào)銷 金額小于票據(jù)金額的，責(zé)任人應(yīng)在票據(jù)上注明實(shí)報(bào)金額多少，責(zé)任人實(shí) 報(bào)金額只能小于和等于票據(jù)金額而不能超過票據(jù)金額。
9、簽出支票，出納應(yīng)另設(shè)查帳薄，注明日期、用途、支票類型、 票號(hào)、對(duì)方單位等內(nèi)容進(jìn)行登記。
現(xiàn)金支付時(shí)，支付憑證上一定要注明 實(shí)際支付金額，并由領(lǐng)款人簽名。
五、其他 (一)出現(xiàn)本制度未包含的特殊情況，應(yīng)暫時(shí)按照公司財(cái)務(wù)的規(guī) 定辦理，再另行制訂具體處理協(xié)法。
(二)以前頒布的制度、規(guī)定中，有與本制度規(guī)定不同的，以本制 度為準(zhǔn)。
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