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公司財(cái)務(wù)收支管理規(guī)章制度內(nèi)容

　　財(cái)務(wù)收支審計(jì)是審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)組織、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支和專項(xiàng)資金收支的真實(shí)、合法、效益實(shí)施監(jiān)督的行為。下面愛(ài)匯小編整理的公司財(cái)務(wù)收支管理規(guī)章制度，供你參考。

公司財(cái)務(wù)收支管理規(guī)章制度內(nèi)容

　　公司財(cái)務(wù)收支管理規(guī)章制度范文一

　　第一條為規(guī)范單位財(cái)務(wù)行為，加財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì) 律，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì) 法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，制定本規(guī)定。

　　第二條行政事業(yè)單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并建立單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度;不得偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;不得隱匿或者故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)告。

　　第三條行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì) 計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

　　第四條任用會(huì)計(jì)人員必須符合會(huì)計(jì)管理的規(guī)定。

　　第五條應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制年度綜合預(yù)算，報(bào)財(cái)政部門(mén)審核。

　　綜合預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)通過(guò)，必須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，任何單位或個(gè)人不得隨意調(diào)整;因特殊情況確需調(diào)整的，要按規(guī)定程序辦理。

　　第六條各項(xiàng)收入和支出應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。

　　第七條對(duì)財(cái)政下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金，應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的`項(xiàng)目，實(shí)行�？顚Ｓ谩为�(dú)核算，不得虛列、截留、擠占、挪用、-1-

　　浪費(fèi)、騙取、套取、轉(zhuǎn)移財(cái)政專項(xiàng)資金。

　　第八條建立、健全各項(xiàng)支出的管理制度。

　　各項(xiàng)支出要按照批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　第九條發(fā)放福利、補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定執(zhí)行，不得擅自設(shè)立項(xiàng)目、提高標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍。

　　第十條應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招待費(fèi)管理辦法，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn) 和擴(kuò)大范圍。

　　第十一條使用財(cái)政性資金，采購(gòu)政府集中采購(gòu)目錄以內(nèi) 的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，必須實(shí)行政府采購(gòu); 采購(gòu)政府集中采購(gòu)目錄以內(nèi)并達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)限額標(biāo) 準(zhǔn)的貨物、工程或者服務(wù)，應(yīng)當(dāng)采取公開(kāi)招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu); 因特殊情況需采用公開(kāi)招標(biāo)以外的采購(gòu)方式，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。

　　第十二條開(kāi)立銀行賬戶，應(yīng)經(jīng)財(cái)政部門(mén)同意，按照人民銀行有關(guān)賬戶管理規(guī)定，到國(guó)有、國(guó)有控股或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開(kāi)戶的商業(yè)銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)。

　　第十三條必須依法管理使用國(guó)有資產(chǎn)，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)使用效益。

　　轉(zhuǎn)讓、處置國(guó)有資產(chǎn)和將國(guó)有資產(chǎn)用于經(jīng)營(yíng)投資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)并按規(guī)定進(jìn)行國(guó) 有資產(chǎn)收益核算。

　　第十四條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

　　公司財(cái)務(wù)收支管理規(guī)章制度范文二

　　第一條目的作用本規(guī)定主要是用于規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)收支管理的審批程序和結(jié)算手續(xù)、方法。

　　并對(duì)有關(guān)票據(jù)管理、問(wèn)題賬款、呆賬處理作了明確規(guī)定，使醫(yī)院在財(cái)務(wù)收支工作中明確各方面人員的責(zé)任，進(jìn)而促進(jìn)醫(yī)院在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的監(jiān)控力度，確保財(cái)務(wù)收支管理的合法性與合理性。

　　第二條管理職責(zé) 醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本管理規(guī)定，發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督控制職能作用，避免工作失誤，確保醫(yī)院資產(chǎn)不受侵害。

　　第三條財(cái)務(wù)支出審批規(guī)定 1. 日常性開(kāi)支。

　　在既要滿足日常的正常需要，又要庫(kù)存合理的前提下，采購(gòu)部根據(jù) 簽訂的購(gòu)貨合同和院班子審批同意的用款計(jì)劃，購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、輔助材料、用品備件等急需用物資。

　　一般情況下采取貨到驗(yàn)收付款，根據(jù)發(fā)票和入庫(kù)單由采購(gòu)部負(fù)責(zé)人簽字，分管副院長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

　　2. 差旅費(fèi)的開(kāi)支。

　　由于工作需要經(jīng)批準(zhǔn)到外地開(kāi)會(huì)、采購(gòu)、學(xué)習(xí)參觀的，根據(jù)醫(yī)院差旅開(kāi)支的有關(guān)規(guī)定，出差歸來(lái)后一周內(nèi)將費(fèi)用憑據(jù)辦理報(bào)銷(xiāo)，首先經(jīng)分管副院長(zhǎng)審批，最后報(bào)第一院長(zhǎng)審批。

　　3. 非日常性開(kāi)支。

　　要嚴(yán)格控制非日常性開(kāi)支。

　　辦公用品、用具、低值易耗品等物品的購(gòu)置，原則上由后勤保障統(tǒng)一購(gòu)置和管理，特殊情況需科室自購(gòu)的應(yīng)經(jīng)主管院長(zhǎng)同意方能自行購(gòu)置，否則費(fèi)用自理，不予報(bào)銷(xiāo)。

　　4. 車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、合同公正費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、廣告費(fèi)、環(huán)境污染費(fèi)等費(fèi)用的支付，報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)審批，數(shù)額大小均報(bào)第一院長(zhǎng)審批。

　　5.勞動(dòng)工資的支付。

　　按照合同的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)按期發(fā)放職工的工資。

　　各科室上報(bào)的`考勤表，經(jīng)人事審核無(wú)誤，分管副院長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)發(fā)放。

　　6、電話費(fèi)等費(fèi)用支付，由分管副院長(zhǎng)簽字審核，后經(jīng)第一院長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)方可報(bào) 銷(xiāo)。

　　5. 招待費(fèi)的開(kāi)支。

　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)要實(shí)行事前控制、事后簽批相結(jié)合的管理辦法，確因工作需要招待的，應(yīng)本著簡(jiǎn)樸節(jié)約的原則，事前向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)求批準(zhǔn)后方可招待 (特殊情況除外) ，并在一周內(nèi)憑據(jù)由院長(zhǎng)、分管副審批后方可報(bào)銷(xiāo)。

　　6、固定資產(chǎn)購(gòu)置 (1) 機(jī)器設(shè)備、車(chē)輛等固定資產(chǎn)的購(gòu)置，任何單位都無(wú)權(quán)自行購(gòu)置。

　　各科室確需加的機(jī)械設(shè)備、車(chē)輛由其提出申請(qǐng)，報(bào)設(shè)備主管科室，設(shè)備主管科室根據(jù)醫(yī)院的實(shí)際情況和今后發(fā)展的需要，院領(lǐng)導(dǎo)班子研究同意后，形成書(shū)面報(bào)告批準(zhǔn)。

　　由采購(gòu)實(shí)施購(gòu)置。

　　設(shè)備主管科室的主任和分管副院長(zhǎng)共同簽字后報(bào)第一院長(zhǎng)批準(zhǔn) 后方可報(bào)銷(xiāo)。

　　(2) 基本建設(shè)的開(kāi)支，分管基建的院長(zhǎng)根據(jù)醫(yī)院班子辦公會(huì)研究批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目組織實(shí)施(編制預(yù)算方案、制定圖紙、簽訂合同) ，根據(jù)合同規(guī)定，按工期進(jìn)度支付工程款。

　　付款時(shí)，如基建需要，提出申請(qǐng)，分管副院同意后，報(bào)第一院長(zhǎng) 批準(zhǔn)。

　　工程竣工后，財(cái)務(wù)根據(jù)決算書(shū)和合同，留足尾款，經(jīng)分管副院審查后，報(bào)第一院批準(zhǔn)，方可核銷(xiāo)轉(zhuǎn)資。

　　7、非正常開(kāi)支。

　　例如職工特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)，發(fā)明獎(jiǎng)，醫(yī)療事故、交通事故的賠償、非正常損失等開(kāi)支，由科室主任，分管副院簽字，報(bào)第一院長(zhǎng)批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

　　第四條預(yù)付貨款。

　　購(gòu)買(mǎi)貨物原則上不實(shí)行預(yù)付貨款的結(jié)算方式。

　　如遇特殊情況確需預(yù)付貨款的，由經(jīng)辦科室提出申請(qǐng)，分管副院簽字同意，第一院長(zhǎng)批復(fù)后財(cái)務(wù)部門(mén)才能給予辦理付款。

　　第五條應(yīng)付款的支付。

　　對(duì)于應(yīng)付款項(xiàng)經(jīng)辦科室應(yīng)提前提出申請(qǐng)，列入本月收支計(jì)劃，支付時(shí)由分管副院簽字、第一院長(zhǎng)批準(zhǔn)。

　　第六條資金支付 1. 凡支付現(xiàn)金的所有原始單據(jù)，均須有領(lǐng)款人或代領(lǐng)款人簽字，代領(lǐng)款須提供有效身份證，否則不能支付現(xiàn)金。

　　2. 本醫(yī)院人員(特別是財(cái)務(wù)科人員)不能為任何外單位代領(lǐng)現(xiàn)金。

　　3. 按規(guī)定用現(xiàn)金支付備用金額或預(yù)付款時(shí)，應(yīng)注意用途，還款日期或結(jié)算日期。

　　4. 需要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的貨款、費(fèi)用，由經(jīng)辦人寫(xiě)出匯款申請(qǐng)，正、副院長(zhǎng)批復(fù)后由出納人員、，辦理匯款手續(xù)。

　　5. 對(duì)暫時(shí)不能支付的款項(xiàng)，在受理客戶原始單據(jù)后由出納人員填寫(xiě)欠款憑據(jù)，注明進(jìn)貨日，原始單據(jù)號(hào)，原始單據(jù)金額及支付款記錄等，并由正、副院長(zhǎng)批復(fù)后，由財(cái)務(wù)走往來(lái)掛賬。

　　6. 對(duì)貨款的轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)按進(jìn)貨時(shí)間先后，由客戶填寫(xiě)匯款申請(qǐng)，現(xiàn)金出納員、正、副院長(zhǎng)批復(fù)后方可辦理結(jié)算。

　　7. 工程和設(shè)備款的結(jié)算，由客戶寫(xiě)出申請(qǐng)，分管基建主管和設(shè)備主管簽署意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部審批，其款項(xiàng)的支付，無(wú)論金額大小均應(yīng)由第一院長(zhǎng)簽字，在建工程的結(jié)算須由上級(jí)審計(jì)部門(mén)審計(jì)后，才能付清全部?jī)r(jià)款。

　　第七條應(yīng)收賬款及票據(jù)管理規(guī)定 1. 從發(fā)生應(yīng)收在院病人欠費(fèi)日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，總值班人員負(fù)責(zé)追蹤到底，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提供患者欠費(fèi)資料，主治醫(yī)生配通告欠費(fèi)本人一起督促加強(qiáng)催收。

　　2. 收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： (1) 注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票。

　　(2) 非該商號(hào)或本人簽發(fā)支票，應(yīng)要求交付支票人背書(shū)。

　　(3) 注意查明支票有效之必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。

　　(4) 注意所收支票賬號(hào)號(hào)碼愈少表示該銀行往來(lái)愈長(zhǎng)，信用較為可靠(向直接向銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)部協(xié)辦) 。

　　(5) 注意所收支票賬號(hào)與銀行往來(lái)的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)協(xié)辦) 。

　　(6) 支票上文字有無(wú)涂改、涂銷(xiāo)或更改。

　　(7) 注意支票記載何處不能修改(如大寫(xiě)金額)可更改者是否于更改處蓋章印鑒。

　　(8) 注意支票上的文字記載(如禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓字樣) 。

　　(9) 注意轉(zhuǎn)賬支票是否已逾到期日一個(gè)月內(nèi)有效，應(yīng)注意支票提示日期。

　　(10) 盡量利用機(jī)會(huì)透過(guò) A 客戶注意 B 客戶的支票信用。

　　3. 本醫(yī)院收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后 6 日內(nèi)予以處理。

　　公司財(cái)務(wù)收支管理規(guī)章制度范文三