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財(cái)務(wù)部門(mén)日常管理制度細(xì)則匯總
在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展進(jìn)步中,財(cái)務(wù)管理是現(xiàn)代企業(yè)的重要組成部分,一定程度上使財(cái)務(wù)管理制度變得越來(lái)越重要,成為了企業(yè)普遍關(guān)注的焦點(diǎn)性話題。下面愛(ài)匯小編整理的財(cái)務(wù)部門(mén)日常管理制度細(xì)則，供你參考。
財(cái)務(wù)部門(mén)日常管理制度細(xì)則1
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù);
2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報(bào)表;
3、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章;
5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;
6、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳;
7、全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行;
8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳;
9、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的.盤(pán)點(diǎn);
10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚;
11、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案;
12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等;
13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款;
14、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制;
15、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳;
16、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;
17、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購(gòu)、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款;
18、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核;
19、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案;
20、進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益;
21、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目、采購(gòu)部與材料供應(yīng)商的結(jié)算;
22、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議;
23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
財(cái)務(wù)部門(mén)日常管理制度細(xì)則2
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。
票據(jù)
1、 票據(jù)的種類：
(1) 外部取得的原始發(fā)票;
(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單;
(3) 公司自制的支出證明單。
2、 票據(jù)的報(bào)銷要求：
(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫(xiě)陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司)、服務(wù)項(xiàng)目、金額(大小寫(xiě)應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。
(2) 公司自制的`差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用，后附出差火車(chē)、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫(xiě)明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷金額。票面不允許有任何涂改。
(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的情況，填寫(xiě)此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷;另一種為對(duì)于一次報(bào)銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。
財(cái)務(wù)部門(mén)日常管理制度細(xì)則3
1.目的 為了規(guī)范財(cái)務(wù)部工作， 清晰界定部門(mén)工作職責(zé)，根據(jù)機(jī)構(gòu)設(shè)置方案及相關(guān)基 本管理制度，確立本制度。
2. 適用范圍 適用于公司財(cái)務(wù)部管理。
3. 管理規(guī)定
3.1 財(cái)務(wù)部職能。
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，具體履行以下職能。
3.1.1 依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度組織制定本公司會(huì)計(jì)制度， 依據(jù)本公司會(huì)計(jì)制 度建立規(guī)范、完整的適應(yīng)本公司財(cái)務(wù)管理要求的會(huì)計(jì)核算體系。
3.1.2 組織制定和不斷健全財(cái)務(wù)管理制度，組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算，依據(jù)公司全 面預(yù)算管理制度對(duì)公司財(cái)務(wù)實(shí)行全面預(yù)算管理。(核算)
3.1.3 分析預(yù)算執(zhí)行情況， 提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告， 監(jiān)督財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況。(預(yù)算)
3.1.4 建立內(nèi)部報(bào)表體系，為公司決策和相關(guān)部門(mén)管理提供會(huì)計(jì)信息支持。
(財(cái)務(wù)分析) 3.1.5 依照本公司會(huì)計(jì)制度規(guī)定，編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì) 賬冊(cè)檔案。
3.1.6 負(fù)責(zé)公司職工工資、福利的發(fā)放。
3.1.7 負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用審核和報(bào)銷事務(wù)，組織各部門(mén)進(jìn)行成本控制管理。(工資、福利)
3.1.8 協(xié)調(diào)與稅務(wù)部門(mén)的關(guān)系， 執(zhí)行國(guó)家稅法政策， 做好納稅申報(bào)工作。(成本管理)
3.1.9 設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度，做好日常財(cái)務(wù)監(jiān)督控制。(稅 務(wù))
3.1.10 有效合理使用資金，協(xié)調(diào)與各家銀行的關(guān)系，根據(jù)公司資金情況做 好融資工作�！�(內(nèi)控)
3.1.11 依據(jù)政府部門(mén)規(guī)定和本公司管理要求編報(bào)內(nèi)部和外部統(tǒng)計(jì)報(bào)表。(資金管理、投融資)
3.1.12 執(zhí)行各項(xiàng)收費(fèi)制度，核對(duì)水價(jià)、用水量、水費(fèi)，確保水費(fèi)及時(shí)、完 整入庫(kù)�！ �(內(nèi) 外報(bào)表)
3.1.13 執(zhí)行材料管理制度，完整記載材料(包括廢料)的采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng) 用和出庫(kù)，負(fù)責(zé)各類材料的存儲(chǔ)管理。(費(fèi)用管理)
3.1.14 執(zhí)行各類資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)安全完整，提升資產(chǎn)使用效率。(資產(chǎn)管理)
3.1.15 對(duì)公司績(jī)效考核工作提供財(cái)務(wù)支持。
3.1.16 進(jìn)行年終決算，按照公司全面預(yù)算管理制度的規(guī)定，對(duì)年度預(yù)算的 執(zhí)行情況作出全面分析和總結(jié)。
3.1.17 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(總結(jié)分析)
3.2 工作要求。
核算體系、預(yù)算體系、管理報(bào)表體系、內(nèi)控體系 3.2.1 本年度完成公司會(huì)計(jì)制度制定工作。在執(zhí)行本公司會(huì)計(jì)制度的過(guò)程中， 密切關(guān)注國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的發(fā)展變化和本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展變化， 適時(shí)提出 修正議案。
3.2.2 建立規(guī)范、 完整的適應(yīng)本公司財(cái)務(wù)管理要求的會(huì)計(jì)核算體系工作要在 年底前完成，并在以后各年度依據(jù)實(shí)際情況的發(fā)展變化不斷完善。
3.2.3 公司財(cái)務(wù)管理制度擬定工作在本年度完成。財(cái)務(wù)部應(yīng)密切關(guān)注該制度 各項(xiàng)規(guī)范的執(zhí)行情況，務(wù)求全面發(fā)揮其功能。
3.2.4 依據(jù)公司全面預(yù)算管理制度的要求，對(duì)公司財(cái)務(wù)實(shí)行全面預(yù)算管理， 年度財(cái)務(wù)預(yù)算要在上年度終了前編制完成;按季度分析預(yù)算執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù) 分析報(bào)告。
3.2.5 根據(jù)內(nèi)部管理要求， 年內(nèi)建立一套內(nèi)部管理報(bào)表體系，重點(diǎn)關(guān)注和分 析重要項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況。為公司決策和相關(guān)部門(mén)管理提供會(huì)計(jì)信息支持。
3.2.6 記賬憑證編制工作要即時(shí)完成。各類報(bào)表的編制工作，月報(bào)要在次月 5 日前完成，季報(bào)要在下一季度第一月 6 日前完成，年報(bào)要在次年元月 15 日前 完成。依相關(guān)制度的要求管理會(huì)計(jì)檔案。
3.2.7 工資于每月底前發(fā)放，職工福利按照公司決定的時(shí)間發(fā)放。及時(shí)完成 公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷工作。
3.2.8 強(qiáng)化資金使用的計(jì)劃性， 密切關(guān)注公司重大投資活動(dòng)的決策和實(shí)施情況。協(xié)調(diào)與各家銀行的關(guān)系，根據(jù)公司資金情況做好融資工作，對(duì)公司重大投資,決策提供資金信息支持。
3.2.9 當(dāng)天工作當(dāng)天完成，上班時(shí)間完不成則加班完成。
3.3 違規(guī)行為的處理。
3.3.1 財(cái)務(wù)部工作人員有下列行為之一的，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)令改正： (1)上班期間聊天串崗、玩電腦游戲、打撲克的。
(2)遲到、早退、中途脫崗的。
(3)不能按時(shí)按要求完成工作任務(wù)的。
(4)開(kāi)展財(cái)務(wù)工作粗心大意，責(zé)任心不強(qiáng)的。
3.3.2 財(cái)務(wù)部工作人員有下列行為之一的，給予通報(bào)批評(píng);情節(jié)嚴(yán)重或給公 司造成經(jīng)濟(jì)損失的，處以直接損失等額的罰款，調(diào)離工作崗位或待崗： (1)帶酒上崗的。
(2)脫崗或曠工，1 年累積超過(guò) 5 次的。
(3)因工作失誤，公司財(cái)務(wù)被有關(guān)部門(mén)處罰的.。
(4)工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)，致公司利益受損的。
(5)績(jī)效考核連續(xù) 3 個(gè)月部門(mén)排名末尾的。
3.3.3 財(cái)務(wù)部工作人員有下列行為之一的，停薪待崗;構(gòu)成犯罪的，移交司 法部門(mén)依法追究法律責(zé)任：
(1)徇私舞弊，濫用職權(quán)，給公司造成損失的。
(2)截留、侵占、挪用公款公物的。
(3)玩忽職守，給公司造成惡劣影響的。
(4)泄露公司商業(yè)秘密的。
3.3.4 財(cái)務(wù)部經(jīng)理管理不嚴(yán)，致使本部門(mén)人員常有 3.3.1 所列行為、或者本 部門(mén)員工有 3.3.2、3.3.3 所列行為而不處罰，確認(rèn)其為不稱職，調(diào)整其崗位; 情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的，撤銷其職務(wù);情節(jié)特別嚴(yán)重的，依法追究其相關(guān)法 律責(zé)任。
財(cái)務(wù)部門(mén)日常管理制度細(xì)則4
一、購(gòu)物報(bào)銷規(guī)定：
1、所購(gòu)物品必須進(jìn)行申購(gòu)、批核、購(gòu)買(mǎi)、驗(yàn)收和入庫(kù)作業(yè)。
2、物品審購(gòu)程序采取“誰(shuí)使用誰(shuí)請(qǐng)購(gòu)”的原則:由使用部門(mén)提出審請(qǐng)，部門(mén)負(fù) 責(zé)人斟情審批，經(jīng)財(cái)務(wù)主管、辦公室主任批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi)，財(cái)務(wù)室只能稽查所購(gòu)物品 的單價(jià)是否合理，無(wú)權(quán)干涉物品的購(gòu)買(mǎi)與否。
3、 購(gòu)物發(fā)票必須蓋有貨倉(cāng)收貨章或貨倉(cāng)指定收貨人員簽字收貨后方可報(bào)銷。
4、購(gòu)貨發(fā)票必須有采購(gòu)(購(gòu)買(mǎi)者)及物料簽收人會(huì)簽后方可報(bào)銷. 5、采購(gòu)持購(gòu)物發(fā)票連同批核的《申購(gòu)單》，在購(gòu)買(mǎi)后三天內(nèi)，根據(jù)發(fā)票票 額大小經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)任人員核準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)方可報(bào)帳。
6、財(cái)務(wù)室應(yīng)做報(bào)銷流水帳便于核查，并對(duì)報(bào)銷發(fā)票按財(cái)務(wù)規(guī)定存檔。
7、差旅費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)等其他費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定。
8、費(fèi)用發(fā)票必須有經(jīng)手人簽名。
9、發(fā)票由財(cái)務(wù)主管審核，總經(jīng)理簽字生效。
10、 根據(jù)票額大小,按規(guī)定經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核，總經(jīng)理簽字生效,出納方可報(bào)銷， 財(cái)務(wù)室必須嚴(yán)格按規(guī)定報(bào)帳，對(duì)公司負(fù)責(zé)。
二、借款的.規(guī)定:
1、因公事或工傷方可辦理向公司借款，如個(gè)人特殊情況確需借款，經(jīng)查實(shí) 并由部門(mén)負(fù)責(zé)人以上人員擔(dān)保也可辦理向公司借款。
2、人民幣 500 元以內(nèi),經(jīng)由公司部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)室方可借出。
三、報(bào)銷的相關(guān)規(guī)定
1、財(cái)務(wù)付款主要以兩種費(fèi)用單為主:即《付款憑證》、《費(fèi)用報(bào)銷單》
2、《付款憑證》以對(duì)外各種款項(xiàng)的支付為主，如：供應(yīng)商月結(jié)支付，現(xiàn)金 購(gòu)買(mǎi)原材料、消耗品等，職員工工資支付(包括辭工、辭退等)等。
3、 《費(fèi)用報(bào)銷單》以公司內(nèi)部報(bào)銷為主，如職員工出差及交通雜費(fèi)的支付， 200 元以下臨時(shí)購(gòu)買(mǎi)物品小額度的報(bào)銷等。
4、兩種費(fèi)用單由財(cái)務(wù)部按用途嚴(yán)格處理，否則有權(quán)拒付款項(xiàng)。
5、報(bào)銷付款流程如下: 報(bào)銷人→部門(mén)負(fù)責(zé)人簽核 →財(cái)務(wù)審核(制單)→總經(jīng)理核準(zhǔn)→出納 復(fù)核付款
6、公司對(duì)當(dāng)月所收入及支出之現(xiàn)金帳額,應(yīng)在次月 5 日前做好報(bào)表呈總經(jīng)理 檢查作為管理參考之依據(jù)。
四、原始票據(jù)要求
1、所有原始票據(jù)必須是合法票據(jù)(如發(fā)票、行政事業(yè)性收據(jù)等),發(fā)票開(kāi)具的 單位名稱必須是全稱,日期、項(xiàng)目、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、大小金額必須填寫(xiě) 完整并符合相關(guān)規(guī)范{如加蓋單位公章}。
2、從外部單位取得的原始票據(jù),必須蓋有出票單位的有效印鑒及收款人簽 名;從個(gè)人處取得的原始票據(jù),必須有出票人的簽名或蓋章。
自制的原始票據(jù)必 須有經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人或其指定人員的簽名或蓋章。
3、書(shū)寫(xiě)規(guī)范、完整，無(wú)漏寫(xiě)、錯(cuò)寫(xiě)現(xiàn)象，大寫(xiě)與小寫(xiě)的金額必須一致。
4、原始憑證內(nèi)容或金額有誤的，應(yīng)當(dāng)由出票單位或個(gè)人重開(kāi)。
5、購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始票據(jù)，必須有申購(gòu)單和驗(yàn)收入庫(kù)單。實(shí)物購(gòu)入后，必須按公司申購(gòu)流程及入庫(kù)流程辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。
6、經(jīng)公司上級(jí)有關(guān)部門(mén)或總經(jīng)理批準(zhǔn)或授權(quán)的費(fèi)用事項(xiàng)，應(yīng)將批準(zhǔn)文件作 為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)復(fù)印該文件附于單據(jù)后面或 在單據(jù)上注明批準(zhǔn)文件名稱、日期和文件字號(hào)，以便查閱。
五、原始票據(jù)的粘貼方法及分類
1、各類報(bào)銷的票、證、單據(jù)等，均應(yīng)有層次的粘貼在付款憑證上，且不超出 付款憑證邊緣。
2、原始票據(jù)的分類：原始票據(jù)必須按交通票、住宿票、招待票、通信票等不 同類別進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。
3、收據(jù)和發(fā)票分開(kāi)粘貼，不能同時(shí)貼在一起。
4、原始票據(jù)報(bào)銷憑證簽名必須規(guī)范，嚴(yán)禁使用無(wú)法識(shí)別的字體或藝術(shù)字
財(cái)務(wù)部門(mén)日常管理制度細(xì)則5
貨幣資金管理
第一條建立貨幣資金的預(yù)算制度
公司的貨幣資金的管理以預(yù)算為基準(zhǔn)，結(jié)合實(shí)際進(jìn)行調(diào)整，編制貨幣資金預(yù)算，首先要根據(jù)本單位的發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)規(guī)模、生產(chǎn)狀況等單位的發(fā)展經(jīng)營(yíng)計(jì)劃因素，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、銷售人員、采購(gòu)人員和直接參與資金支付業(yè)務(wù)的人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，編制采購(gòu)成本及費(fèi)用資金預(yù)算，逐級(jí)上報(bào)審查。經(jīng)過(guò)單位內(nèi)部各有關(guān)部門(mén)的認(rèn)真研究、反復(fù)協(xié)商、綜合平衡修訂后，會(huì)計(jì)主管部門(mén)審核，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第二條對(duì)貨幣資金的收入控制
1、所有收入都有原始賃證記錄，并輸入電腦；
2、每筆收入支出都要及時(shí)開(kāi)票；
3、要盡可能使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，現(xiàn)金結(jié)算款項(xiàng)要及時(shí)送存銀行；(限額以上)
4、采用集中（財(cái)務(wù)部門(mén)）收款的方式，分散（單位或個(gè)人）收款要及時(shí)送交單位出納；
5、不得坐支各項(xiàng)收入；
6、出納員收妥每筆款項(xiàng)后應(yīng)在收款憑證上加蓋“銀行或現(xiàn)金收訖”章。
7、每日出納員應(yīng)與收款核對(duì)收款數(shù)目。
第三條對(duì)貨幣資金的支出控制
1、每筆支出都必須有部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會(huì)計(jì)人員復(fù)核、單位總經(jīng)理的審批。
2、出納人員每一筆款項(xiàng)都應(yīng)以健全的會(huì)計(jì)憑證和完備的`審批手續(xù)為依據(jù)，付款后，需在付款憑證上加蓋“付訖”章；
3、各項(xiàng)支出都有預(yù)算和定額控制執(zhí)行；
4、要按國(guó)家規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，購(gòu)買(mǎi)材料和物品以及向單位支付的一切款項(xiàng)必須以轉(zhuǎn)帳的形式支付；
5、銀行單據(jù)簽發(fā)和印鑒保管應(yīng)當(dāng)分工負(fù)責(zé)，不得由一人負(fù)責(zé)保管一個(gè)公司的全部銀行印鑒。
6、各部門(mén)辦理各種業(yè)務(wù)退款，由交款的客戶憑身份證前來(lái)辦理，由于特殊情況不能前來(lái)，由業(yè)務(wù)員提供該客戶的身份證復(fù)印件和其銀行帳號(hào)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)入客戶賬上。各種部門(mén)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷（員工出差費(fèi)用除外）由分部門(mén)以上負(fù)責(zé)人辦理報(bào)銷手續(xù)。
7、對(duì)外支付月結(jié)單位的貨款為每星期的二、四兩天。（統(tǒng)一報(bào)銷時(shí)間）
第四條強(qiáng)化貨幣資金的保管和控制
加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、會(huì)計(jì)憑證、原始資料的管理，要依法建賬，及時(shí)核對(duì)貨幣資金賬目，認(rèn)真履行定期對(duì)賬、報(bào)賬的制度，建立定期進(jìn)行檢查的制約機(jī)制。不符合審核程序不予支付資金，按規(guī)定實(shí)事求是報(bào)賬，不作假賬。
1、貨幣資金的收付只能由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)，其他人員（包括單位負(fù)責(zé)人）不得接觸貨幣資金；
2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度；
3、出納人員要做到每日現(xiàn)金日記賬余額與保管的現(xiàn)金核對(duì)相符，并在每月月末與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目；
4、要嚴(yán)格執(zhí)行定期現(xiàn)金突擊盤(pán)點(diǎn)制度和核對(duì)銀行賬的制度；
5、已開(kāi)出的收付款原始憑證必須全部及時(shí)入賬；
6、所有收付款原始憑證必須連續(xù)編號(hào)并順序使用，錯(cuò)寫(xiě)作廢的原始單據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章后妥善保管。集中銷毀原始憑證。
7、每日?qǐng)?bào)送貨幣資金報(bào)表給予財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理。
第五條實(shí)行統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。
要嚴(yán)格執(zhí)行一個(gè)單位只能設(shè)置一個(gè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的管理規(guī)定，統(tǒng)一管理本單位的全部賬簿，全部收入和支出一律納入本單位的財(cái)務(wù)總賬管理。對(duì)本單位銀行賬戶的開(kāi)設(shè)，要按規(guī)定的審批程序開(kāi)設(shè)，嚴(yán)格禁止賬外賬和“小金庫(kù)”現(xiàn)象。對(duì)本單位發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)要及時(shí)報(bào)告，準(zhǔn)確、全面反饋本單位的經(jīng)濟(jì)信息。要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問(wèn)題產(chǎn)生；從制度上對(duì)可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加以防范和控制。
財(cái)務(wù)部門(mén)日常管理制度細(xì)則6
一、本規(guī)定適用于集團(tuán)范圍內(nèi)各中心各子公司。
二、 集團(tuán)各中心和實(shí)行收支兩條線的單位的費(fèi)用、資金開(kāi)支管理權(quán)限在 集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心;其他財(cái)會(huì)獨(dú)立核算單位的'費(fèi)用、資金開(kāi)支批準(zhǔn)執(zhí)行權(quán)限在所 在單位，由所在單位嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行。
第三條 計(jì)劃管理 。
一、集團(tuán)：各中心于每季度第一月的3號(hào)將編制的《第 季度費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃 申報(bào)單》送財(cái)務(wù)結(jié)算中心。
財(cái)務(wù)結(jié)算中心在 10 號(hào)前將審核后的《申報(bào)單》。
二、子公司：各部門(mén)(項(xiàng)目組)于每季度第一月3號(hào)將編制的《第 季度費(fèi) 用開(kāi)支計(jì)劃申報(bào)單》送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)結(jié)算中心在10號(hào)前將審核后的《申報(bào)單》 回復(fù)各部門(mén)(項(xiàng)目組)。
第四條 審批程序及權(quán)限。
一、日常費(fèi)用 1、集團(tuán)：由經(jīng)辦人按要求認(rèn)真填寫(xiě)用款申請(qǐng)單或借據(jù)經(jīng)中心總經(jīng)理及財(cái)務(wù) 結(jié)算中心總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可支款。
2、子公司：由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)用款申請(qǐng)或借據(jù)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理及財(cái) 務(wù)部經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可支款。
二、大宗費(fèi)用 1、集團(tuán)：由各中心提出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審核后報(bào)總裁批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門(mén) 方可支款。
2、子公司：由各子公司提出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)管理中心和財(cái)務(wù)結(jié)算中心總經(jīng)理 審核后報(bào)總裁批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門(mén)方可支付款項(xiàng) 第五條 費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。
一、差旅費(fèi) 參見(jiàn)《差旅費(fèi)開(kāi)支辦法的有關(guān)規(guī)定》。
二、辦公費(fèi) 1、 一般管理人員， 每人每月 元 (不包括計(jì)算器等辦公、 繪圖工具， 下同) 。
2、部門(mén)經(jīng)理以上人員，每人每月 元。
3、由集團(tuán)管理中心按上述費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)掌握?qǐng)?zhí)行。
三、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 參見(jiàn)《宴請(qǐng)制度》。
四、其他業(yè)務(wù)性支出 由經(jīng)辦人申請(qǐng)，中心負(fù)責(zé)人或子公司經(jīng)理審核好，報(bào)總裁批準(zhǔn)。
五、交通費(fèi) 1、集團(tuán)按工作崗位發(fā)放交通補(bǔ)貼。
具體參照《建業(yè)住宅集團(tuán)車(chē)輛配置及交 通補(bǔ)貼發(fā)放暫行辦法》。
2、集團(tuán)各中心、各子公司公務(wù)用車(chē)原則上實(shí)報(bào)實(shí)銷。
六、報(bào)刊雜志、書(shū)籍費(fèi) 本著節(jié)儉、實(shí)用的原則，凡需訂閱、購(gòu)置的報(bào)刊雜志、工具書(shū)籍等，必須由 管理部門(mén)事前統(tǒng)一編制訂購(gòu)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)中心經(jīng)理、分公司經(jīng)理審批后，方可訂 購(gòu)。
七、員工培訓(xùn)費(fèi)用 集團(tuán)員工的培訓(xùn)由集團(tuán)人力資源中心制定培訓(xùn)計(jì)劃與費(fèi)用預(yù)算， 經(jīng)財(cái)務(wù)中心 總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按計(jì)劃支付并由各受益單位分擔(dān)費(fèi)用。
八、通訊費(fèi)用 參見(jiàn)《集團(tuán)移動(dòng)通訊工具管理辦法》 九、其他行政、福利、其他、獎(jiǎng)勵(lì)性費(fèi)用 參見(jiàn)《建業(yè)住宅集團(tuán)職員手冊(cè)》 第六條 其他。
一、 集團(tuán)、 各子公司可以根據(jù)本規(guī)定制訂適合自己公司的費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)細(xì)則， 但不得超過(guò)本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)務(wù)中心備案。
二、本規(guī)定下發(fā)后，各子公司應(yīng)根據(jù)本規(guī)定精神，設(shè)計(jì)適合本單位情況的有 關(guān)單據(jù)、附件和表格。
三、對(duì)不按本規(guī)定條款執(zhí)行的部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予開(kāi)支報(bào)帳，影響工作追究 責(zé)任人責(zé)任。
第七條 本規(guī)定由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。
第八條 本辦法總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
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