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關(guān)于企業(yè)資金的管理規(guī)章制度細(xì)則
隨著社會的發(fā)展,我國各個中小企業(yè)也迅速崛起來,但這些企業(yè)中仍存在各種大小問題。其中企業(yè)的資金管理方面就是其中一方面,也是企業(yè)管理者相當(dāng)重視的一方面。下面愛匯小編整理的關(guān)于企業(yè)資金的管理規(guī)章制度，供你參考。
關(guān)于企業(yè)資金的管理規(guī)章制度范文一
第一條庫存現(xiàn)金實行限額管理，即以正常日開支的3-5天用量為限。
第二條所有現(xiàn)金收入都要送存銀行，嚴(yán)禁以收入的現(xiàn)金支付任何支出。
第三條 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，禁止白條抵庫。出納人員要及時準(zhǔn)確記載日
記賬，做到庫存現(xiàn)金、日記賬、財務(wù)報表三者相符，并編制月現(xiàn)金結(jié)報表，報給相關(guān)人員。及時、準(zhǔn)確地登記銀行日記賬，對銀行存款每月都要進(jìn)行核對，核對不符要編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
第四條 辦理銀行資金手續(xù)的票據(jù)和章印應(yīng)分別由二人以上保管，不能由一人同
時保管和辦理。財務(wù)人員要嚴(yán)格審核票證的合理、合法、真實性后，并憑手續(xù)完備的票據(jù)，才能支付款項，不得對白條、收據(jù)性質(zhì)的票據(jù)支付款項，違規(guī)造成的.后果由責(zé)任人全額負(fù)責(zé)。
第五條 財務(wù)每月要對應(yīng)收、應(yīng)付單位(包括關(guān)聯(lián)企業(yè))進(jìn)行統(tǒng)計、分析、核對
和催要，對信用差的要采取必要的措施，使資金的占有做到合理有序。
第六條 采購人員在申請往來單位應(yīng)付款項時，貨款由采購人員交付對方。但需
先填寫付款申請單由財務(wù)核對并排資金計劃，原則上每周五下午排資金。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款，并將經(jīng)批準(zhǔn)的申請單和付款憑證一并存檔，其他人員使用資金前，先報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第七條 銷售貨款如是現(xiàn)金或是匯票須當(dāng)日(特殊情況于次日)送交財務(wù)部門入
賬，如是按合同付款則合同到期由財務(wù)和銷售人員一起收回并入賬。
第八條 財務(wù)負(fù)責(zé)人要定期(每月至少一次)、不定期地對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點和核
查，并接受相關(guān)人員的監(jiān)督和審核。
關(guān)于企業(yè)資金的管理規(guī)章制度范文二
第一條為加強(qiáng)專項資金管理，提高資金使用效益，更好地為教學(xué)、科研服務(wù)。根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本縣教育實際，特制定此制度。
第二條專項資金主要是指為完成某特定工作任務(wù)或?qū)崿F(xiàn)特定目標(biāo)由各級財政下達(dá)、外部投入或捐贈等形成的具有專門用途的資金。
第三條從資金來源分，專項資金主要包括：政府下達(dá)、外部投入、內(nèi)部自籌三類;從資金投入方向分，專用資金主要包括：基建、設(shè)備采購、科研、教學(xué)、學(xué)生助學(xué)金、貧困寄宿生生活費以及其他專項資金。
第四條專項資金管理的主要任務(wù)：嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度，落實經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保障項目順利開展，充分發(fā)揮專項資金的使用效益。
第五條專項資金的.管理和使用必須堅持�？顚Ｓ�、單獨核算、提高效益的原則，確保資金到位及時完整，(確保資金使用)達(dá)到預(yù)期效果。
關(guān)于企業(yè)資金的管理規(guī)章制度范文三
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)對XX項目經(jīng)理部(以下稱“經(jīng)理部”)貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《加強(qiáng)貨幣資金會計控制的若干規(guī)定(征求意見稿)》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合本項目的實際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱貨幣資金是指經(jīng)理部所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條本制度適用于項目經(jīng)理部的各職能部門和各工區(qū)。
第四條項目經(jīng)理部辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。
第二章貨幣資金管理原則與依據(jù)
第五條為了加強(qiáng)經(jīng)理部的資金管理，提高資金的使用效率，經(jīng)理部實施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。
第六條經(jīng)理部財務(wù)科設(shè)資金管理崗(由出納兼任)，負(fù)責(zé)收集和各部門的月度資金收支計劃，編制項目的資金預(yù)算，提交項目經(jīng)理部工作會議討論批準(zhǔn)。
第七條經(jīng)理部財務(wù)科部門將收到批準(zhǔn)的資金預(yù)算交業(yè)主審批后，再按攀路公司支付制度辦理相關(guān)結(jié)算事宜。
第八條辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
第九條經(jīng)理部應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一)支付申請。經(jīng)理部有關(guān)部門用款或?qū)ν庳泿沤Y(jié)算時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤粫娴呢泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
(二)支付審批。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，對不符合規(guī)定的.貨幣資金支付，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
(三)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金
支付申請的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)�。�?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(四)辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊。
(五)根據(jù)經(jīng)理部與開戶行較遠(yuǎn)的實際情況，經(jīng)理部各部門應(yīng)在每周星期四前將審批后的資金預(yù)算交經(jīng)理部財務(wù)部門，以備報業(yè)主審批;星期四(含)之后收到的資金預(yù)算在第二周辦理。
第三章現(xiàn)金管理
第十條經(jīng)理部辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則與本制度的規(guī)定。
第十一條財務(wù)科是經(jīng)理部會計核算、財務(wù)管理的職能管理部門，經(jīng)理部的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)科統(tǒng)一辦理。
第十二條會計、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，出納人員的資格由財務(wù)部和企管部審查認(rèn)可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。
第十三條現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和公司制度規(guī)定的有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，并經(jīng)會計復(fù)核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。現(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改。
第十四條嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理條例》控制現(xiàn)金使用范圍。
第十五條為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應(yīng)提前三天告知財務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。
第十六條凡因公需要借用現(xiàn)金的事項，按照本制度借款報銷的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條在節(jié)假日、公休日期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險柜的安全管理工作。
第十八條提取一萬元以上的現(xiàn)金時，財務(wù)部門應(yīng)有兩人(含)以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應(yīng)保證財務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬元以上時，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。
第十九條本制度禁止下列行為：
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金;
(二)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金;
(三)編造用途套取現(xiàn)金;
(四)與其它單位間相互借用貨幣資金;
(五)利用賬戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金;
第二十條 公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。現(xiàn)金盤點的方式方法見財物盤點制度。
第五章銀行存款管理
第二十一條經(jīng)理部除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。
第二十二條經(jīng)理部加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照國家的規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶。
經(jīng)理部銀行賬戶為臨時存款賬戶，本經(jīng)理部銀行賬戶只供經(jīng)理部日常運營收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。
第二十三條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
第二十四條銀行預(yù)留印鑒的經(jīng)理部財務(wù)專用章和個人章由會計和出納分別保管，不準(zhǔn)1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。經(jīng)理部銀行賬戶實行密碼支付管理，由出納保管和使用密碼支付器。
第二十五條對外預(yù)付的款項，必須按照經(jīng)理部規(guī)定的付款程序，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人逐級審核同意后，方可辦理。
第 二十六條出納人員應(yīng)該逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報財務(wù)部經(jīng)理處理。
第二十七條銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時，對各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，財會人員復(fù)核填制收付款憑證，財務(wù)科會計審核同意后，方可進(jìn)行收付結(jié)算。
第二十八條建立健全支票領(lǐng)用登記制度。財務(wù)部必須設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項。
第二十九條對于確實無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。同時還必須在簽發(fā)支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。
第三十條支票領(lǐng)用后，應(yīng)在5天之內(nèi)報銷，以便財務(wù)人員及時核對銀行存款。支票如在5天之內(nèi)沒有使用，應(yīng)及時將未使用支票交回財務(wù)部。
第三十一條經(jīng)理部財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。
第六章資金報告
第三十二條經(jīng)理部財務(wù)部門向項目經(jīng)理和總公司不定時報告貨幣資金用量及存
1現(xiàn)金流量表、○2資金收支平衡表。 量情況，并編制相關(guān)報表：○
第三十三條經(jīng)理部財務(wù)部門向項目經(jīng)理及總公司每月上報費用開支表。
(一)費用開支月報表，分部門、按費用項目，報告費用開支的金額，并注明各部門和各費用項目的本月合計、本年合計，與月度資金預(yù)算差異超過20%的，要注明并說明原因。
(二)期間費用月報表，按不同項目，分費用類別，上報月初累計、本月發(fā)生和月末累計。
第七章附則
第三十四條本制度由項目經(jīng)理部財務(wù)科擬定，報項目經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行，解釋、修改權(quán)歸。
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