資金管理制度11篇

　　在學(xué)習(xí)、工作、生活中，制度使用的頻率越來越高，制度就是在人類社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編為大家整理的資金管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

資金管理制度1

　　貨幣資金管理制度

　　1.目 的：為規(guī)范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。

　　2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及各分子公司。分子公司應(yīng)在本規(guī)定權(quán)限內(nèi)制定本單位貨幣資金管理權(quán)限的實(shí)施細(xì)則，并同時(shí)將實(shí)施細(xì)則報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

　　3.貨幣資金日常管理

　　貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產(chǎn)經(jīng)營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。

　　3.1財(cái)務(wù)部的管理權(quán)限

　　3.1.1公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行是本公司貨幣資金集中管理的機(jī)構(gòu)。對外辦理融資業(yè)務(wù)，對內(nèi)集中管理銷貨回款、按計(jì)劃及工作進(jìn)度向分公司和控股子公司撥付生產(chǎn)經(jīng)營資金、辦理公司總部其他資金收、付業(yè)務(wù)。分子公司未經(jīng)公司批準(zhǔn)無權(quán)自行對外融資；

　　3.1.2公司財(cái)務(wù)部對貨幣資金實(shí)行計(jì)劃管理，對其收支進(jìn)行綜合平衡，嚴(yán)格控制，確保生產(chǎn)經(jīng)營所需資金及時(shí)籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據(jù)公司的審批權(quán)限經(jīng)由公司主要負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并在財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行辦理相應(yīng)手續(xù)后才能支付；

　　3.1.3財(cái)務(wù)部（含分、子公司財(cái)務(wù)部，下同）根據(jù)各職能部門提供的貨幣收支計(jì)劃，進(jìn)行綜合平衡，按年、季、月編制公司資金平衡計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，并認(rèn)真做好貨幣資金收支的日常管理工作；

　　3.1.4財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付計(jì)劃外資金。特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理追加計(jì)劃手續(xù)，財(cái)務(wù)部視其當(dāng)時(shí)資金狀況，予以安排支付。

　　3.2各職能部門的管理權(quán)限

　　3.2.1總工辦負(fù)責(zé)執(zhí)行材料物資采購支出計(jì)劃和多余材料物資銷售處理，并有效控制存貨（儲(chǔ)備資金）、應(yīng)付帳款（含預(yù)付帳款）的資金占用水平：負(fù)責(zé)備品備件采購支出及購進(jìn)固定資產(chǎn)指標(biāo)，并有效控制庫存設(shè)備、備品備件、應(yīng)付帳款（含預(yù)付帳款）的資金占用水平；負(fù)責(zé)并有效控制藥政、質(zhì)量管理等方面的費(fèi)用支出計(jì)劃；

　　3.2.2商務(wù)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售收入和營銷費(fèi)用指標(biāo)，有效控制存貨（發(fā)出產(chǎn)品）、應(yīng)收帳款的資金占用水平；按公司年度銷售政策有效控制營銷費(fèi)用指標(biāo)；

　　3.2.3負(fù)責(zé)生產(chǎn)的分公司、子公司除負(fù)責(zé)水、電、氣和制造費(fèi)用指標(biāo)，有效控制在產(chǎn)品、自制半成品的資金占用水平，還需有效控制原材料采購、成品存貨資金占用水平；

　　3.2.4廣告部負(fù)責(zé)廣告費(fèi)用支出指標(biāo)，按公司批準(zhǔn)的計(jì)劃有效控制廣告支出總額并按工作進(jìn)度使用資金；

　　3.2.5總經(jīng)辦負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)接待費(fèi)、小車費(fèi)用及其他辦公費(fèi)用支出指標(biāo)，在保證公司業(yè)務(wù)正常開展的前提下，勵(lì)行節(jié)約，減少支出；

　　3.2.6信息部負(fù)責(zé)公司信息及網(wǎng)站建設(shè)維護(hù)支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制支出總額；

　　3.2.7市場部負(fù)責(zé)市場研發(fā)支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制市場研發(fā)支出總額；

　　3.2.8證券部負(fù)責(zé)公司信息披露費(fèi)用支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制支出總額；

　　3.2.9、人力資源部負(fù)責(zé)公司員工工資及工資性補(bǔ)貼支出指標(biāo)，及員工基本保險(xiǎn)、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制。

　　3.3貨幣資金收支信息反饋

　　3.3.1財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理；

　　3.3.2公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行應(yīng)按日向銷售公司提交銷貨回款清單，定期與分公司、子公司財(cái)務(wù)部核對資金往來帳務(wù)；

　　3.3.3財(cái)務(wù)部應(yīng)于當(dāng)日下午下班前向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送貨幣資金收支日報(bào)表，按月報(bào)送貨幣資金收支情況表，并提出相應(yīng)建議；

　　3.3.4財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)掌握貨幣資金收支信息，有權(quán)參加產(chǎn)品銷售會(huì)議，物資訂貨會(huì)議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時(shí)掌握貨幣資金收支動(dòng)態(tài)。

　　4.現(xiàn)金管理

　　4.1現(xiàn)金使用范圍包括：

　　4.1.1支付職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；

　　4.1.2支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括講課費(fèi)、稿費(fèi)、咨詢費(fèi)及其他各項(xiàng)勞務(wù)報(bào)酬；

　　4.1.3根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

　　4.1.4支付各種勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其它支出；

　　4.1.5向不用銀行結(jié)算的個(gè)人或單位收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價(jià)款；

　　4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　　4.1.7結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

　　4.1.8人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

　　4.2現(xiàn)金庫存限額。根據(jù)的遠(yuǎn)近和交通便利與否等具體情況，依據(jù)三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格遵守。超過庫存限額的現(xiàn)金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現(xiàn)金時(shí)，提前與開戶行聯(lián)系，取款當(dāng)日將現(xiàn)金支付完畢。

　　4.3財(cái)務(wù)部設(shè)立訂本式“現(xiàn)金日記帳”，由出納人員按日登記；同時(shí)由其他專職人員將有關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記帳。月末“現(xiàn)金日記帳”余額應(yīng)與電腦記錄的“現(xiàn)金總帳”余額和庫存現(xiàn)金數(shù)額相符，做到帳帳、帳實(shí)相符。

　　4.4出納人員工作職責(zé)

　　4.4.1出納人員必須根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的內(nèi)容完整、手續(xù)齊全的現(xiàn)金收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記“現(xiàn)金日記帳”；

　　4.4.2現(xiàn)金收付款憑證必須大小寫金額相符，原始單據(jù)齊備，且審簽手續(xù)齊全，收款人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項(xiàng)，并當(dāng)面點(diǎn)清；

　　4.4.3收付款項(xiàng)辦理完畢，出納人員在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”及出納員名章戳記，對報(bào)銷的附件加蓋“附件”戳記；

　　4.4.4對內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，出納人員有權(quán)拒絕辦理；

　　4.4.5每日終了，出納人員應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同庫存現(xiàn)金實(shí)存額核對，做到帳實(shí)相符，日清月結(jié)；

　　4.4.6在實(shí)現(xiàn)電算化條件下，現(xiàn)金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實(shí)存的核對，仍由出納人員負(fù)責(zé)。

　　4.5現(xiàn)金內(nèi)部控制

　　4.5.1出納人員無權(quán)進(jìn)行現(xiàn)金帳務(wù)的處理，不得先收或付款后，才將單據(jù)交會(huì)計(jì)人員制單；

　　4.5.2收付款事項(xiàng)，必須有人經(jīng)手、有人驗(yàn)收、有人批準(zhǔn)，做到憑證規(guī)范、手續(xù)齊全。原始憑證不得涂改；不得超過國家規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金；不得超過銀行核定的庫存限額留存現(xiàn)金；不得坐支現(xiàn)金；不得以“白條”充抵庫存現(xiàn)金；不得保留帳外現(xiàn)金（公款）；

　　4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查、核實(shí)，確保現(xiàn)金帳帳相符、帳實(shí)相符。

　　5.銀行存款管理

　　5.1嚴(yán)格執(zhí)行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結(jié)算制度》，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。根據(jù)工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶。但只能在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發(fā)的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規(guī)定進(jìn)行。

　　5.2子公司的基本賬戶一般交公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行管理，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部同意，可以在工作就近地開設(shè)一個(gè)一般存款賬戶，以辦理資金支付業(yè)務(wù)。特殊情況需使用基本賬戶的，需經(jīng)公司總經(jīng)理同意。

　　5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的.業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。

　　5.4按照《銀行結(jié)算制度》規(guī)定，正確運(yùn)用銀行結(jié)算方式。目前采用的結(jié)算方式一般有：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結(jié)算、匯兌結(jié)算等。

　　5.5銀行存款內(nèi)部控制

　　5.5.1財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行設(shè)置“銀行存款”科目進(jìn)行銀行存款總分類核算。并設(shè)立訂本式“銀行存款日記帳”，對銀行存款的收付結(jié)存進(jìn)行序時(shí)登記。出納人員根據(jù)銀行存款收付憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記入帳�！般y行存款日記帳”的月末余額必須與“銀行存款”總帳的月末余額相符；

　　5.5.2月份終了，“銀行存款日記帳”應(yīng)與“銀行存款對帳單”核對。如有未達(dá)帳項(xiàng)需將已經(jīng)入帳而銀行未入帳的項(xiàng)目和銀行已入帳而未入帳的項(xiàng)目編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。經(jīng)過調(diào)整后，銀行存款帳面余額應(yīng)與銀行對帳單余額相符；

　　5.5.3各公司需要支付的款項(xiàng)，超過國家規(guī)定的現(xiàn)金使用限額以上的，應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。各單位在請款時(shí)，必須提供對方單位名稱、開戶銀行、帳號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)以及請款的用途、金額，按程序履行各級(jí)審簽手續(xù)后，財(cái)務(wù)部方得付款；

　　5.5.4財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行一般不得簽發(fā)空白支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空頭支票；

　　5.5.5空白支票由出納人員保管。簽發(fā)支票必須憑審簽手續(xù)齊全、審核無誤的原始單據(jù)或請款單作為依據(jù)。簽發(fā)支票，必須有兩人或兩人以上辦理；支票有效圖章，必須由兩人或兩人以上分管；簽發(fā)時(shí)，分管圖章的人員要同時(shí)蓋章，才能作為銀行付款有效憑證（支票）。嚴(yán)禁在空白支票上預(yù)先蓋上印鑒。填寫錯(cuò)誤的作廢支票，要加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。發(fā)生支票遺失，要立即向銀行辦理掛失，在掛失前已造成損失的，應(yīng)由丟失支票人負(fù)責(zé)；

　　5.5.6財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及審計(jì)人員要定期或不定期對“銀行存款”、“銀行存款日記帳”、“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行審查、核實(shí)，對支票和印鑒的保管進(jìn)行檢查，以確保銀行存款的安全完整；

　　5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、憑證及帳目要妥善保管，按時(shí)歸檔，不得丟失或毀損。

　　6.其他貨幣資金管理

　　6.1其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。

　　6.2其他貨幣資金必須分類建立明細(xì)帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結(jié)存情況。其使用情況應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行清理。

　　6.3信用卡的開設(shè)，實(shí)行主要負(fù)責(zé)人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由持卡人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部對持卡人使用信用卡的情況嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)控。

　　7.外幣業(yè)務(wù)管理

　　7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續(xù)必須齊備。要堅(jiān)持貨幣計(jì)量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設(shè)置外幣項(xiàng)目，實(shí)行雙重計(jì)價(jià)制。凡是發(fā)生了外幣業(yè)務(wù)，除按記帳本位幣統(tǒng)一記錄外，還應(yīng)按實(shí)際收付的外幣在相應(yīng)的外幣項(xiàng)目中進(jìn)行記錄。

　　7.2外匯資金應(yīng)合理選用折合匯率。外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，為增加核算的準(zhǔn)確性，可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日國家公布的匯率作為折合匯率。

　　7.3匯兌損益

　　7.3.1期末國家外匯牌價(jià)折合為記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額的差額，即為匯兌損益。凡是由于匯率變化造成記帳本位幣與帳面記帳本位幣的差額，或者期末編制會(huì)計(jì)報(bào)表而出現(xiàn)的折合差額，均作為匯兌損益處理；

　　7.3.2籌建期間的匯兌損益，計(jì)入開辦費(fèi)；

　　7.3.3生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的匯兌損益，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用；

　　7.3.4清算期間發(fā)生的匯兌損益，計(jì)入清算損益；

　　7.3.5與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用前，計(jì)入購建資產(chǎn)的價(jià)值。

　　8．附則：

　　8.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

　　8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。

資金管理制度2

　　第一章總則

　　第一條為貫徹落實(shí)《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動(dòng)計(jì)劃綱要》順利實(shí)施，夯實(shí)建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會(huì)基礎(chǔ)，切實(shí)提高財(cái)政資金的使用效益，支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

　　第二條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是市財(cái)政為加強(qiáng)科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由市財(cái)政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)共同管理。

　　第二章使用范圍

　　第三條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要用于市本級(jí)科普項(xiàng)目建設(shè)的引導(dǎo)推動(dòng)和科普業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，以及科普工作的表彰獎(jiǎng)勵(lì)。具體使用范圍如下：

　�。ㄒ唬┣嗌倌昕破眨褐饕�指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競賽和科普活動(dòng)、各類青少年科技場館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級(jí)科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。

　�。ǘ�）城鎮(zhèn)勞動(dòng)人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進(jìn)社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動(dòng)；圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級(jí)學(xué)會(huì)干部及科技工作者開展的科普教育等活動(dòng)。

　�。ㄈ�）領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機(jī)關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動(dòng)。

　　（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識(shí)，推廣先進(jìn)實(shí)用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵(lì)建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺(tái)建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔茫�開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動(dòng)。

　�。ㄎ澹┛萍忌鐖F(tuán)科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)所屬市級(jí)學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點(diǎn)的各項(xiàng)科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動(dòng)。

　　（六）重大科普宣傳活動(dòng)：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項(xiàng)活動(dòng)。

　�。ㄆ撸┛破召Y源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動(dòng)多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點(diǎn)扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵(lì)、引導(dǎo)社會(huì)力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。

　�。ò耍┛破栈�礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù)：小型科普場館建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的`調(diào)研活動(dòng)；科普設(shè)施的維護(hù)管理。

　�。ň牛┐蟊妭髅降睦�用：主要指在電臺(tái)、電視臺(tái)、報(bào)刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的項(xiàng)目。

　�。ㄊ�）圍繞全市科普工作目標(biāo)，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動(dòng)，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項(xiàng)目，給予一定的補(bǔ)貼。

　�。ㄊ�一）優(yōu)秀活動(dòng)項(xiàng)目的評比：鼓勵(lì)各項(xiàng)科普活動(dòng)在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動(dòng)中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個(gè)人等給予表彰。

　�。ㄊ�二）經(jīng)市財(cái)政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項(xiàng)目支出。

　　第三章項(xiàng)目審定及預(yù)算審批

　　第四條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)、決算制度。

　　第五條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計(jì)劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見，并會(huì)同市財(cái)政局確定重點(diǎn)科普項(xiàng)目計(jì)劃，納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。

　　第六條市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局。市財(cái)政局審核后，下達(dá)市級(jí)年度科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)助項(xiàng)目和補(bǔ)助額。

　　第四章管理與監(jiān)督

　　第八條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行“專項(xiàng)核算，�？顚Ｓ�、提高效益”的管理辦法。

　　第九條市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理。市財(cái)政局、市科協(xié)將組織力量對市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期或不定期的抽查并進(jìn)行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算及使用情況按績效考核的要求書面報(bào)市財(cái)政局。

　　第十條科普項(xiàng)目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動(dòng)項(xiàng)目計(jì)劃的，由市科協(xié)報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審核后方可調(diào)整或變動(dòng)。

　　第十一條市級(jí)科普項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)責(zé)任制度，預(yù)算確定的項(xiàng)目須簽訂《蘇州市財(cái)政撥款項(xiàng)目責(zé)任書》后，按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購的要嚴(yán)格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為，市財(cái)政局將停止撥款、收回補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，并追究有關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　第五章附則

　　第十二條本辦法由市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)解釋。

　　第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實(shí)好科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

　　第十四條本辦法自20*年10月1日起實(shí)施，原《蘇州市市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》停止執(zhí)行。

資金管理制度3

　　1.目的:

　　為加強(qiáng)結(jié)算資金管理,增進(jìn)資金運(yùn)用效益,特制定本辦法。

　　2.適用范圍:

　　本規(guī)定適用于公司及分子公司。

　　3.原則

　　3.1結(jié)算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)。

　　3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項(xiàng)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對、催收等配合工作。

　　3.3公司各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員,必須按會(huì)計(jì)制度正確、及時(shí)處理應(yīng)收應(yīng)付往來業(yè)務(wù),做到債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權(quán)債務(wù)帳戶進(jìn)行清理核對,對處理有誤的業(yè)務(wù)憑據(jù)要進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。

　　4.應(yīng)收帳款

　　4.1應(yīng)收帳款按交易發(fā)生時(shí)的債權(quán)金額入帳。并以購貨單位為對象設(shè)置三級(jí)明細(xì)帳,以有關(guān)責(zé)任公司或個(gè)人為對象設(shè)置二級(jí)明細(xì)帳,及時(shí)登記帳簿,準(zhǔn)確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。

　　4.2賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)由商務(wù)部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來的客戶,并在鋪底賒銷限額之內(nèi)辦理。超過限額應(yīng)停止發(fā)貨。

　　4.3月終由財(cái)務(wù)部結(jié)算出欠款單位明細(xì)與鋪底指標(biāo)相核對,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財(cái)務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進(jìn)行全面催收。對帳齡較長、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施,落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責(zé)任,促使盡快收回。

　　4.4年度終了財(cái)務(wù)部對應(yīng)收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務(wù)部負(fù)責(zé)人。由商務(wù)部發(fā)出詢證函,對債權(quán)進(jìn)行詢證,并在1個(gè)月內(nèi)由商務(wù)部完整收回詢證函回執(zhí)交財(cái)務(wù)部核對,并裝訂歸檔。

　　4.5年度終了財(cái)務(wù)部按年度末應(yīng)收帳款余額進(jìn)行帳齡分析,按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)清理計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金。計(jì)入管理費(fèi)用。并于每年年終根據(jù)應(yīng)收帳款清理情況,對已確認(rèn)無法收回的應(yīng)收帳款,由責(zé)任單位按公司有關(guān)規(guī)定提交申請報(bào)損的書面報(bào)告,備齊有關(guān)單證并上報(bào)公司批準(zhǔn),列作壞帳損失。

　　5.應(yīng)收票據(jù)

　　5.1應(yīng)收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時(shí),因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權(quán)。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。

　　5.2因銷售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,應(yīng)收票據(jù)按面值入帳。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)得款項(xiàng)與其面值的差額,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

　　5.3應(yīng)收票據(jù)由出納員保管。應(yīng)收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn),背書轉(zhuǎn)讓等與此相關(guān)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)由管理'應(yīng)收票據(jù)'科目的財(cái)務(wù)人員協(xié)助出納及時(shí)辦理。

　　5.4負(fù)責(zé)'應(yīng)收票據(jù)'科目的財(cái)務(wù)人員應(yīng)設(shè)置'應(yīng)收票據(jù)備查簿',還應(yīng)登記每一筆應(yīng)收票據(jù)的種類、票號(hào)和出票日期,票面金額,交易合同號(hào)和付款人、承兌人、最后一個(gè)背書人的姓名或單位名稱,到期日和利率,貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票據(jù)后,在備查簿內(nèi)逐筆注銷。

　　6.其他應(yīng)收款的管理

　　6.1其他應(yīng)收款指公司發(fā)生的除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款等以外的其它各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。

　　6.2公司設(shè)置'其他應(yīng)收款'科目進(jìn)行總分類核算,并按其項(xiàng)目的不同債權(quán)人設(shè)戶,進(jìn)行明細(xì)核算。月末結(jié)出各明細(xì)帳戶余額,并與總分類帳核對,作到帳帳相符。

　　6.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實(shí)債權(quán)情況,并發(fā)出詢證函。敦促各債務(wù)人及時(shí)交回款項(xiàng)。非經(jīng)營性如賠款、存儲(chǔ)保證金、各種墊付款等,在'摘要欄'注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實(shí)責(zé)任,追回款項(xiàng)。對市場借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結(jié)算市場經(jīng)費(fèi)時(shí)要清收扣回借支款。市場經(jīng)費(fèi)借支要敦促商務(wù)部及時(shí)清帳。

　　6.4備用金的管理

　　6.4.1請領(lǐng)備用金需填寫請款單,注明用途、金額、預(yù)計(jì)報(bào)帳歸還日期。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人和公司主要負(fù)責(zé)人簽字方可借支;

　　6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的'備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù),不準(zhǔn)長期占用公款;

　　6.4.3財(cái)務(wù)部設(shè)置備用金明細(xì)帳,按公司借款人進(jìn)行明細(xì)登記,及時(shí)催收。對已借備用金未作報(bào)銷結(jié)帳,不予辦理重新借支。財(cái)務(wù)部根據(jù)情況有權(quán)從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動(dòng)移交時(shí),其所借備用金全額交回財(cái)務(wù)部結(jié)帳,新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不準(zhǔn)私下移交備用金;

　　6.4.4因公出差人員借支的差旅費(fèi),出差返回后三日內(nèi)必須報(bào)銷清帳。

　　6.5年度終了,負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員要對其他應(yīng)收款進(jìn)行全面清理,編制帳齡排隊(duì)表,按公司規(guī)定清算壞帳準(zhǔn)備。對已確認(rèn)無法收回的款項(xiàng)列出清單,提供相關(guān)證據(jù)和責(zé)任人的書面說明,報(bào)請公司批準(zhǔn)后列作壞帳處理。

　　7.應(yīng)付票據(jù)的管理

　　7.1應(yīng)付票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式,因購貨或接受勞務(wù)時(shí)開出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

　　7.2應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)必須以具有真實(shí)的商品購銷業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟(jì)合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結(jié)算方式。

　　7.3公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無履約能力的皮包公司'簽發(fā)商業(yè)匯票。

　　7.4公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價(jià)格差異,以便確定是否采用票據(jù)結(jié)算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時(shí)間長短。

　　8.附則:

　　8.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　8.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

　　8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。

資金管理制度4

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范上市公司募集資金管理，提高募集資金的使用效率，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于深圳證券交易所(以下簡稱本所)主板上市公司。

　　第三條 本辦法所稱募集資金是指上市公司通過公開發(fā)行證券(包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、權(quán)證等)以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，按照本辦法第六章執(zhí)行。

　　第四條 上市公司董事應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立健全上市公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實(shí)施。募集資金管理制度應(yīng)當(dāng)對募集資金專戶存儲(chǔ)、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。

　　第五條 募集資金投資項(xiàng)目通過上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，適用本辦法。

　　第六條 保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間對上市公司募集資金管理負(fù)有保薦責(zé)任，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》及本辦法的相關(guān)規(guī)定履行上市公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。

　　第二章 募集資金專戶存儲(chǔ)

　　第七條 上市公司應(yīng)當(dāng)審慎選擇商業(yè)銀行并開設(shè)募集資金專項(xiàng)賬戶(以下簡稱“專戶”)，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專戶集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其它用途。同一投資項(xiàng)目所需資金應(yīng)當(dāng)在同一專戶存儲(chǔ)，募集資金專戶數(shù)量不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。

　　第八條 上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行(以下簡稱“商業(yè)銀行”)簽訂三方監(jiān)管協(xié)議(以下簡稱“協(xié)議”)。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　(一)募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額和期限；

　　(二)上市公司一次或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從該專戶中支取的金額超過5000萬元或該專戶總額的20%的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；

　　(三)上市公司應(yīng)當(dāng)每月向商業(yè)銀行獲取銀行對賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；

　　(四)保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

　　(五)保薦機(jī)構(gòu)每季度對上市公司現(xiàn)場調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)檢查募集資金專戶存儲(chǔ)情況；

　　(六)商業(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具銀行對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，保薦機(jī)構(gòu)或者上市公司均可單方面終止協(xié)議，上市公司可在終止協(xié)議后注銷該募集資金專戶；

　　(七)保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知、配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對上市公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

　　(八)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)；

　　(九)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的違約責(zé)任。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在上述協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)本所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

　　上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)本所備案后公告。

　　第三章 募集資金使用

　　第九條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照招股說明書或募集說明書中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本所并公告。

　　第十條 除金融類企業(yè)外，募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

　　上市公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或進(jìn)行其他變相改變募集資金用途的投資。

　　第十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)對募集資金使用的申請、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序作出具體規(guī)定。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

　　第十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。

　　募集資金投資項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過30%的，上市公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在定期報(bào)告中披露前次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。

　　第十三條 募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)對該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行重新評估或估算，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目，并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃：

　　(一)募集資金投資項(xiàng)目市場環(huán)境發(fā)生重大變化；

　　(二)募集資金投資項(xiàng)目擱置時(shí)間超過一年；

　　(三)超過前次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%；

　　(四)其他募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情形。

　　第十四條 上市公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快科學(xué)、審慎地選擇新的投資項(xiàng)目。

　　第十五條 上市公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所專項(xiàng)審計(jì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，并經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過后方可實(shí)施。發(fā)行申請文件已披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的除外。

　　第十六條 上市公司可以用閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　(一)不得變相改變募集資金用途；

　　(二)不得影響募集資金投資計(jì)劃的`正常進(jìn)行；

　　(三)單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過6個(gè)月；

　　(四)獨(dú)立董事及保薦機(jī)構(gòu)須單獨(dú)出具明確同意的意見。

　　閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得直接或間接用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。

　　第十七條 上市公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容：

　　(一)本次募集資金的基本情況，包括募集資金的時(shí)間、金額及投資計(jì)劃等；

　　(二)募集資金使用情況；

　　(三)閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；

　　(四)閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金投向的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

　　(五)獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；

　　(六)本所要求的其他內(nèi)容。

　　超過本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

　　補(bǔ)充流動(dòng)資金到期后，上市公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。

　　第四章 募集資金投向變更

　　第十八條 上市公司存在以下情形的，視為募集資金投向變更：

　　(一)取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；

　　(二)變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；

　　(三)變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)；

　　(四)變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；

　　(五)實(shí)際投資金額與計(jì)劃投資金額的差額超過計(jì)劃金額的30%；

　　(六)本所認(rèn)定為募集資金投向變更的其他情形。

　　第十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議、股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可變更募集資金投向。上市公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營業(yè)務(wù)。

　　第二十條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。

　　第二十一條 上市公司擬變更募集資金投向的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容：

　　(一)原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；

　　(二)新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析、經(jīng)濟(jì)效益分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；

　　(三)新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；

　　(四)新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明(如適用)；

　　(五)獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對變更募集資金投向的意見；

　　(六)變更募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說明；

　　(七)本所要求的其他內(nèi)容。

　　第二十二條 上市公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且上市公司應(yīng)當(dāng)建立有效的控制制度。

　　第二十三條 上市公司變更募集資金投向用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)(包括權(quán)益)的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對上市公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。

　　第五章 募集資金管理與監(jiān)督

　　第二十四條 上市公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，具體反映募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。上市公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

　　審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并公告。公告內(nèi)容包括募集資金管理存在的違規(guī)情形、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

　　第二十五條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對年度募集資金的存放與使用情況包括閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果出具專項(xiàng)說明，并聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對募集資金存放與使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審核，出具專項(xiàng)審核報(bào)告，專項(xiàng)審核報(bào)告應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。

　　專項(xiàng)審核報(bào)告中應(yīng)當(dāng)對年度募集資金實(shí)際存放、使用情況與董事會(huì)的專項(xiàng)說明內(nèi)容是否相符出具明確的審核意見。如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審核意見為“基本不相符”或“完全不相符”的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)說明差異原因及整改措施并在年度報(bào)告中披露。

　　第二十六條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。上市公司應(yīng)當(dāng)全力配合專項(xiàng)審計(jì)工作，并承擔(dān)必要的審計(jì)費(fèi)用。

　　第六章 發(fā)行股份涉及收購資產(chǎn)的管理和監(jiān)督

　　第二十七條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請的律師事務(wù)所應(yīng)該就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項(xiàng)法律意見書。

　　第二十八條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)或募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾，包括但不限于實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)資產(chǎn)的盈利預(yù)測以及募集資產(chǎn)后上市公司的盈利預(yù)測。

　　第二十九條 上市公司擬出售上述資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，此外，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分說明出售的原因以及對上市公司的影響，獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就該事項(xiàng)發(fā)表明確表示同意的意見。

　　第三十條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中說明報(bào)告期內(nèi)涉及上述收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾事項(xiàng)的履行情況。

　　若上市公司該項(xiàng)資產(chǎn)的利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)低于盈利預(yù)測的百分之十，應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露未達(dá)到盈利預(yù)測的原因，同時(shí)上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事及出具盈利預(yù)測審核報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就該事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明；若上市公司該項(xiàng)資產(chǎn)的利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的百分之八十，除因不可抗力外，上市公司法定代表人、盈利預(yù)測審核報(bào)告簽字注冊會(huì)計(jì)師、相關(guān)股東(該項(xiàng)資產(chǎn)的原所有人)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)公開解釋、道歉并公告。

　　第七章 保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)

　　第三十一條 上市公司、商業(yè)銀行不完全履行三方監(jiān)管協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)在知悉有關(guān)事實(shí)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。

　　第三十二條 保薦機(jī)構(gòu)至少每個(gè)季度對上市公司募集資金的使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場調(diào)查。保薦機(jī)構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。

　　第三十三條 保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，就上市公司擬以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金、以閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金及變更募集資金投向等事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查，并在上市公司董事會(huì)審議前明確發(fā)表意見。

　　第三十四條 保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人應(yīng)當(dāng)對第二十五條所述上市公司董事會(huì)的專項(xiàng)說明及會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核報(bào)告進(jìn)行核查并出具核查意見，于上市公司披露年度報(bào)告同時(shí)向本所提交。核查意見應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　(一)募集資金的存放、使用及專戶余額情況；

　　(二)募集資金項(xiàng)目的進(jìn)展情況包括與募集資金投資計(jì)劃進(jìn)度的差異；

　　(三)用募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金情況(如適用)；

　　(四)閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果(如適用)；

　　(五)募集資金投向變更的情況(如適用)；

　　(六)上市公司募集資金管理是否存在違規(guī)情形；

　　(七)本所要求的其他內(nèi)容。

　　如核查意見中明確表示上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)與年度報(bào)告同時(shí)披露。

　　第八章 附 則

　　第三十五條 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人違反本辦法規(guī)定的，本所將視情節(jié)輕重給予其通報(bào)批評或者公開譴責(zé)的處分。

　　第三十六條 本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

資金管理制度5

　　一、保障項(xiàng)目安全生產(chǎn)的需要，根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，在原有制度修改完善的基礎(chǔ)上，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，特制定安全生產(chǎn)資金保障制度。

　　二、國家有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目部建立穩(wěn)定的安全生產(chǎn)投入資金渠道，保證新增、改善和更新安全生產(chǎn)系統(tǒng)、設(shè)備、設(shè)施，消除事故隱患，改善安全生產(chǎn)條件，加強(qiáng)安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)，安全生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)，推廣應(yīng)用先進(jìn)安全生產(chǎn)技術(shù)措施和管理方法，搶險(xiǎn)救災(zāi)等均有可靠的資金來源。

　　三、項(xiàng)目部應(yīng)編制年度安全生產(chǎn)技術(shù)措施計(jì)劃，確定項(xiàng)目，落實(shí)資金、完成時(shí)間和責(zé)任人。在編制工程概算時(shí)，要保證安全生產(chǎn)條件所需資金的投入。

　　四、資金來源

　　本項(xiàng)目的安全生產(chǎn)保障資金來源于公司的前期資金投入，整個(gè)項(xiàng)目的安全投入比率以不低于本項(xiàng)目合同金額的1%，安全投入應(yīng)能充分保證安全生產(chǎn)需要；每次公司的投入資金到帳后，按比例預(yù)留一定的安全保障資金，以備安全設(shè)備、儀器等日常維修、安全教育培訓(xùn)及必要的安全防護(hù)措施和個(gè)人安全防護(hù)用品的'費(fèi)用，以及有關(guān)安全先進(jìn)技術(shù)的研究和推廣費(fèi)用和安全獎(jiǎng)勵(lì)資金的開支。

　　五、安全保障資金的使用范圍

　　安全保障金的使用范圍包括：

　�。ㄒ唬┩晟啤⒏脑旌途S護(hù)安全防護(hù)設(shè)施支出。

　　1．口（護(hù)筒口、泥漿池口等）、邊（基坑邊、高空作業(yè)面邊等）防護(hù)、防滑設(shè)施的費(fèi)用；

　　2．防止物體、人員墜落設(shè)置的安全網(wǎng)、棚等費(fèi)用；

　　3．安全警示、警告標(biāo)志、標(biāo)牌及安全宣傳欄等購買、制作、安裝及維護(hù)的費(fèi)用；

　　4．其他安全防護(hù)設(shè)施的費(fèi)用。

　�。ǘ�）配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出。

　　1．各種消防設(shè)備及器材，救生衣、圈，急救藥箱及器材費(fèi)用。

　　2．安全帽、保險(xiǎn)帶、手套、雨鞋、口罩等現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)用品費(fèi)用；

　�。ㄈ�）安全生產(chǎn)檢查與評價(jià)支出。

　　1．日常安全生產(chǎn)檢查、評估費(fèi)用；

　　2．聘請專家參與安全檢查和評價(jià)費(fèi)用。

　　（四）重大危險(xiǎn)源、重大事故隱患的評估等支出。

　　1．對重大危險(xiǎn)源、重大事故隱患進(jìn)行辨識(shí)、評估、監(jiān)管費(fèi)用；

　　2．爆破物、放射性物品的儲(chǔ)存、使用、防護(hù)費(fèi)用；

　　3．對有重大危險(xiǎn)因素的分部、分項(xiàng)工程安全專項(xiàng)施工方案進(jìn)行論證、咨詢的費(fèi)用。

　�。ㄎ澹┌踩�技能培訓(xùn)及進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出。

　　1．“三類人員”和特種作業(yè)人員的安全教育培訓(xùn)、復(fù)訓(xùn)費(fèi)用；

　　2．內(nèi)部組織的安全技術(shù)、知識(shí)培訓(xùn)教育費(fèi)用；

　　3．組織應(yīng)急預(yù)案演練費(fèi)用。

　�。�六）其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

　　1．召開安全生產(chǎn)專題會(huì)議等相關(guān)活動(dòng)費(fèi)用；

　　2．舉辦安全生產(chǎn)為主題的知識(shí)競賽、技能比賽活動(dòng)費(fèi)用；

　　3．安全經(jīng)驗(yàn)交流、現(xiàn)場觀摩費(fèi)用；

　　4．購置、編印安全生產(chǎn)書籍、刊物、影像資料費(fèi)用；

　　5．各種安全生產(chǎn)活動(dòng)和“誠信杯”活動(dòng)的宣傳費(fèi)用；

　　6．建設(shè)單位和監(jiān)理單位共同認(rèn)定的其他安全生產(chǎn)費(fèi)用。

　　（七）人工費(fèi)：

　　1．現(xiàn)場安全防護(hù)設(shè)施的搭拆、維護(hù)，垃圾的清運(yùn)等的人工費(fèi)用；

　　2．意外傷害保險(xiǎn)、安全監(jiān)督費(fèi)以及其他費(fèi)用。

　　六、安全勞保用品開支費(fèi)用在工程成本費(fèi)用中列支，安全教育培訓(xùn)費(fèi)用在管理費(fèi)中列支，安全生產(chǎn)技術(shù)措施所用費(fèi)用在工程直接費(fèi)中列支。

　　七、結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況在年度資金計(jì)劃中對安全保障金單列，所列安全保障金額度計(jì)劃報(bào)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

　　八、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安全保障金的落實(shí)工作，項(xiàng)目部銀行存款除能保證日常開支外，應(yīng)有足夠的安全保障資金。

　　九、安全勞保用品和安全技術(shù)措施所需用品由材料部購買，由專職安保人員驗(yàn)收，材料部門按安全管理辦法發(fā)放勞保用品，安全技

　　術(shù)措施用品由相關(guān)工程人員按要求領(lǐng)用。

　　十、安全教育培訓(xùn)費(fèi)用的使用由項(xiàng)目部安全部根據(jù)項(xiàng)目安全培訓(xùn)計(jì)劃，先編制預(yù)算，報(bào)項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可在公司財(cái)務(wù)核算部申報(bào)安全教育培訓(xùn)費(fèi)用。

　　十一、項(xiàng)目部如有意外事故發(fā)生，事發(fā)時(shí)由項(xiàng)目部在安全保障資金中臨時(shí)支用，事后應(yīng)將事故專項(xiàng)報(bào)安全部，所有事故處理費(fèi)用由公司安全部進(jìn)行審核報(bào)項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后在項(xiàng)目安全保障資金中列支。同時(shí)由項(xiàng)目部安全部對相關(guān)責(zé)任進(jìn)行處罰，罰款交事故單位或項(xiàng)目沖抵事故費(fèi)用。

　　十二、項(xiàng)目部要嚴(yán)格按本制度落實(shí)到位安全保障資金，做到�？顚Ｓ�，為項(xiàng)目安全生產(chǎn)提供保障。

　　十三、安全資金保障制度由項(xiàng)目部安全部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

資金管理制度6

　　資金預(yù)算制度

　　第一條目的及依據(jù)

　　為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。

　　第二條資金范圍

　　本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。

　　第三條作業(yè)期間

　　(一)資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。

　　(二)會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月28日前編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月15日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。

　　第四條內(nèi)銷收入

　　營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

　　第五條勞務(wù)收入

　　營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

　　第六條退稅收入

　　(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。

　　(二)預(yù)計(jì)核退營業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。

　　第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加說明。

　　第八條資本支出

　　(一)土地：依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。

　　(二)房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。

　　(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

　　(四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購Ｌ／Ｃ開立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。

　　第九條材料支出

　　資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原物料支付資金編列。

　　第十條薪資

　　會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

　　第十一條經(jīng)常費(fèi)用

　　(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

　　(二)制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

　　(三)推銷費(fèi)用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額的'比例推算編列。

　　(四)管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

　　(五)財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。

　　第十二條其他支出

　　凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加以說明。

　　第十三條異常說明

　　各單位應(yīng)按月編制“資金來源運(yùn)用比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在10%以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”列明差異原因，于每月10前送會(huì)計(jì)部匯編。

　　第十四條資金調(diào)度

　　(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。

　　(二)資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報(bào)表”于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。

　　(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度、可動(dòng)用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。

　　第十五條本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。

資金管理制度7

　　1、目的和適用范圍

　　規(guī)范集團(tuán)內(nèi)物業(yè)管理公司的資金管理行為，為提高集團(tuán)物業(yè)資金管理水平服務(wù)

　　本規(guī)范適用于集團(tuán)內(nèi)全資及控股的所有物業(yè)管理公司（以下稱物業(yè)公司）

　　2、規(guī)范制訂依據(jù)

　　本規(guī)范是根據(jù)國家相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，在《集團(tuán)資金管理制度》基礎(chǔ)上，根據(jù)物業(yè)管理特點(diǎn)作出相關(guān)調(diào)整，本規(guī)范未涉及的內(nèi)容按《集團(tuán)資金管理制度》執(zhí)行。

　　3、職責(zé)

　　集團(tuán)資金管理中心負(fù)責(zé)督促、檢查各一線公司對所屬物業(yè)公司遵守國家及集團(tuán)資金方面相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度情況；各一線公司負(fù)責(zé)督促、檢查所屬各物業(yè)公司制訂相關(guān)資金管理制度及執(zhí)行情況；各物業(yè)公司參考本制度制訂相應(yīng)的《資金管理制度》并遵照執(zhí)行。

　　4、內(nèi)容

　　4.1貨幣資金管理

　　貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　4.1.1崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)

　　4.1.1.1各公司應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

　　其中：出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的日常管理，并對收款員和值班收費(fèi)人員的工作負(fù)責(zé)，非出納人員不得經(jīng)手現(xiàn)金。

　　出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)（除現(xiàn)金、銀行存款日記賬以外的）賬目的登記工作。

　　各公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

　　各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對資金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行相關(guān)制度和崗位職責(zé)的培訓(xùn)，保證所有人員確認(rèn)已接受培訓(xùn)并清楚國家、集團(tuán)、公司的財(cái)務(wù)制度和個(gè)人的職責(zé)。

　　4.1.1.2各公司應(yīng)當(dāng)配備合格的人員，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并根據(jù)公司具體情況進(jìn)行崗位輪換。

　　辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵記守法，客觀公正。出納人員必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，并不斷接受會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育。

　　4.1.1.3各公司應(yīng)當(dāng)對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。

　　審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越授權(quán)審批權(quán)限。

　　經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟�人的上�?jí)授權(quán)部門報(bào)告。

　　4.1.1.4各公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

　　4.1.1.5支付申請

　　各公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟�人提交貨幣資金支付申請，款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

　　支付審批

　　審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

　　支付復(fù)核

　　復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)�。�?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

　　辦理支付

　　出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的'支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

　　4.1.1.6各公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)上報(bào)上級(jí)地產(chǎn)公司或集團(tuán)總部審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

　　4.1.1.7嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。

　　4.1.2現(xiàn)金管理

　　本規(guī)則所指的現(xiàn)金包括：人民幣和外幣庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券等。各公司對現(xiàn)金的使用應(yīng)遵守國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》。

　　4.1.2.1各公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，確定本公司的現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　4.1.2.2各公司根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行的要求來確定庫存現(xiàn)金限額。當(dāng)日結(jié)余超出限額的部分，出納要在當(dāng)天存入銀行賬戶。

　　4.1.2.3各公司取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。

　　嚴(yán)禁“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。

　　4.1.2.4以現(xiàn)金方式獲取的收入，應(yīng)于當(dāng)天送存銀行。在銀行營業(yè)時(shí)間結(jié)束后收進(jìn)的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)采取妥善保管措施，于第二天送存銀行。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。

　　各公司借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

　　4.1.2.5不得為任何單位、個(gè)人套取現(xiàn)金。

　　4.1.2.6對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，出納要確保其安全和完整無缺，因保管責(zé)任造成的短缺，當(dāng)事人要負(fù)賠償責(zé)任。

　　4.1.2.7出納保險(xiǎn)柜內(nèi)不允許存放私人物品（含現(xiàn)金及其它物品），也不允許存放代業(yè)主保管的現(xiàn)金及物品。確需承辦代業(yè)主保管現(xiàn)金及物品業(yè)務(wù)的，應(yīng)單獨(dú)使用專門的保險(xiǎn)柜。

　　4.1.2.8各公司提取、運(yùn)送現(xiàn)金、印鑒及其它貴重物品時(shí)，原則上要求一位安全人員陪同。同時(shí)，知情人員不可對外透露；路程較遠(yuǎn)的，出納有權(quán)要求有關(guān)部門及時(shí)安排車輛，有關(guān)部門應(yīng)予以最大程度的協(xié)助。

　　4.1.2.9各公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜由出納保管，嚴(yán)禁共用財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。出納必須嚴(yán)守保險(xiǎn)柜密碼；保險(xiǎn)柜鑰匙由出納妥善保管，不得隨意亂放或任意轉(zhuǎn)交他人。

　　4.1.2.10出納在辦理收付時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持“當(dāng)面點(diǎn)清”制度，每筆現(xiàn)金收付后應(yīng)當(dāng)即入賬。

　　4.1.2.11各公司、各管理處的業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)活動(dòng)中收取的現(xiàn)金必須及時(shí)上交出納處，不得自行用于任何開支。

　　4.1.2.12收費(fèi)員、出納員應(yīng)具有高技能鑒別假鈔真?zhèn)文芰�，一旦收取假鈔后果自負(fù)；公司應(yīng)為收款員配備必要的驗(yàn)鈔設(shè)備。

　　4.1.2.13管理處必須建立統(tǒng)一的收費(fèi)臺(tái)帳并做好登記工作。

　　4.1.2.14各管理處必須對現(xiàn)金實(shí)行集中統(tǒng)一管理。收費(fèi)員每日營業(yè)終了，將款項(xiàng)交管理處出納，：非工作時(shí)間收款于第一個(gè)工作日上班前兩小時(shí)交出納處。不能及時(shí)交給出納或存入銀行的現(xiàn)金，收費(fèi)員應(yīng)存入管理處指定的保險(xiǎn)柜，嚴(yán)禁私自存放。管理處必須采取措施保證保險(xiǎn)柜的安全和正常使用。

　　4.1.2.15出納員必須建立和做好現(xiàn)金日記帳的登記工作。出納須做到現(xiàn)金日清月結(jié)。若出現(xiàn)差異應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理；次日尚不能查明原因、彌補(bǔ)差異的，應(yīng)及時(shí)報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。

　　4.1.2.16財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（或授權(quán)人）應(yīng)每月最后一天（或第一天）、并在當(dāng)月任意確定一天，監(jiān)督出納進(jìn)行庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)，形成盤點(diǎn)記錄，相關(guān)人員簽字后將盤點(diǎn)與核對記錄報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

　　4.1.2.17銀行非辦公時(shí)間收款等原因需要開立個(gè)人銀行存折的，銀行存折和取款密碼須交由兩人保管；第一個(gè)工作日內(nèi)必須將全部金額轉(zhuǎn)入公司賬戶，不得保留余額。嚴(yán)禁用銀行存折直接提取現(xiàn)金或?qū)ν飧犊睢?/p>

　　4.1.3銀行存款管理

　　4.1.3.1各公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)禁按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

　　4.1.3.2新開銀行賬戶（含因業(yè)務(wù)需要開具個(gè)人存折）財(cái)務(wù)管理部必須出具專項(xiàng)報(bào)告，說明開戶理由、賬戶用途，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、公司第一負(fù)責(zé)人、地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總部資金管理中心，全部得到批準(zhǔn)后方可開戶，并嚴(yán)格按照當(dāng)初開戶的用途使用；未經(jīng)審批同意，嚴(yán)禁以任何名義開立賬戶。

　　4.1.3.3財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對，對不再使用的賬戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)；清理（銷戶）前后必須將余額核對清楚，做到收付單據(jù)齊全。

　　4.1.3.4嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，并不得以任何形式幫助任何單位或個(gè)人進(jìn)行洗錢行為。

　　4.1.3.5財(cái)務(wù)管理部不得將以本公司名義開立的銀行賬戶預(yù)留印鑒轉(zhuǎn)交別人使用，除《物業(yè)管理?xiàng)l例》及地方政府規(guī)定的物業(yè)代收代付費(fèi)用、房屋租售等業(yè)務(wù)，不得對任何單位或個(gè)人發(fā)生代收代付、先收后付行為。

　　4.1.3.6出納在每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)根據(jù)銀行對賬單仔細(xì)核對和清理銀行日記賬，查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（或其授權(quán)人）審核。

　　4.1.4財(cái)務(wù)印鑒及票據(jù)管理

　　4.1.4.1財(cái)務(wù)印鑒須由兩人分別保管。

　　財(cái)務(wù)專用章需由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管，出納不得保管財(cái)務(wù)專用章。

　　4.1.4.2當(dāng)財(cái)務(wù)印鑒保管人員外出時(shí)，征得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意并在其監(jiān)督下辦理書面移交手續(xù)后將財(cái)務(wù)印鑒交于其他財(cái)務(wù)人員保管，代保管人須將代保管期間發(fā)生業(yè)務(wù)登記在《印鑒交接代保管清單》上。

資金管理制度8

　　一、目的：為加強(qiáng)公司資金管理的規(guī)范性、計(jì)劃性和有序性，提高資金使用效率和風(fēng)險(xiǎn)管控能力，特制訂本制度。

　　二、范圍：本制度適用本公司內(nèi)部各部門所有的收付款，制度所指資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃、周資金計(jì)劃。

　　三、計(jì)劃原則:量入為出、整體平衡，按時(shí)編制、嚴(yán)格執(zhí)行，實(shí)事求是、不虛報(bào)。

　　四、計(jì)劃執(zhí)行：

　　1、各部門是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門，每月末25日前各部門將下月資金收支計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部有權(quán)依據(jù)公司整體預(yù)算及資金情況對各部門資金計(jì)劃進(jìn)行增減調(diào)整，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理商討簽批后執(zhí)行。

　　2、執(zhí)行部門需在規(guī)定的時(shí)間上報(bào)資金計(jì)劃，年度計(jì)劃在年末12月10日前上報(bào)，月度計(jì)劃在月末25日前上報(bào)，周計(jì)劃在每周四前上報(bào)。

　　3、各部門資金計(jì)劃應(yīng)建立在對部門工作合理預(yù)計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行編報(bào)，資金計(jì)劃需按付（收）款先后順序、付（收）款項(xiàng)目依次填報(bào)。

　　4、資金計(jì)劃的調(diào)整：除發(fā)生不可抗力因素的情況下各部門資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后一般不允許隨意變更調(diào)整。

　　5、資金付款的執(zhí)行：資金付款計(jì)劃按周執(zhí)行，月度資金計(jì)劃需填寫本月第幾周支付，月度內(nèi)當(dāng)周未執(zhí)行的付款可以遞延到下周支付，但具體付款安排財(cái)務(wù)依據(jù)情況而定，當(dāng)月未執(zhí)行的'付款不再遞延下月執(zhí)行，各部門需在填報(bào)下月資金計(jì)劃時(shí)重新提交簽批，財(cái)務(wù)部根據(jù)付款計(jì)劃及時(shí)調(diào)度資金，資金付款申請單需注明資金計(jì)劃編號(hào)和項(xiàng)目名稱，財(cái)務(wù)部依據(jù)簽發(fā)執(zhí)行的資金計(jì)劃執(zhí)行付款，無計(jì)劃的資金付款財(cái)務(wù)不予支付。緊急情況下需將情況以書面形式報(bào)告，依次經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理特批后方可執(zhí)行。

　　五、資金計(jì)劃表填列格式詳見附表，本制度自簽發(fā)之日執(zhí)行。

資金管理制度9

　　第一章總則

　　第一條為了加強(qiáng)對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條本資金計(jì)劃僅指資金使用計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時(shí)期的投資、采購、開發(fā)、基本建設(shè)等，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的使用狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。

　　第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　第四條本制度適用于公司的各部門。

　　第二章各部門職責(zé)

　　第五條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金流管理，公司各部門都應(yīng)樹立資金使用事前有計(jì)劃、事中有控制的管理思想，各部門依據(jù)各自分管工作計(jì)劃編制資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金使用計(jì)劃的審核、匯總。

　　第三章資金計(jì)劃內(nèi)容

　　第六條資金支出

　�。ㄒ唬┩顿Y活動(dòng)資金支出

　　1、土地：建筑項(xiàng)目部依據(jù)購地支付計(jì)劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計(jì)劃。

　　2、房屋建筑物：建筑項(xiàng)目部依據(jù)土建工程進(jìn)度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計(jì)劃。

　　3、機(jī)器設(shè)備：商務(wù)部依據(jù)公司設(shè)備采購計(jì)劃和進(jìn)度，編制資金使用計(jì)劃。

　　4、運(yùn)輸設(shè)備：綜合部依據(jù)行政車輛購置計(jì)劃，編制資金使用計(jì)劃。

　�。ǘ�）籌資活動(dòng)資金支出

　　互聯(lián)網(wǎng)金融項(xiàng)目組根據(jù)公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息，編制籌資活動(dòng)資金使用計(jì)劃。

　�。ㄈ�）經(jīng)營活動(dòng)資金支出

　　1、商品采購：商務(wù)部依據(jù)公司商品采購計(jì)劃和進(jìn)度，編制資金使用計(jì)劃。

　　2、薪酬支出：綜合部負(fù)責(zé)編制職工工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等薪酬類資金使用計(jì)劃。

　　3、管理費(fèi)用支出：綜合部負(fù)責(zé)車輛費(fèi)用、水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃，業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、車輛費(fèi)用（除修理費(fèi)）等資金支付計(jì)劃由辦公室負(fù)責(zé)編制；車輛修理費(fèi)資金支付計(jì)劃由供應(yīng)處負(fù)責(zé)編制；環(huán)保費(fèi)（排污費(fèi)）資金支付計(jì)劃由生產(chǎn)安全處負(fù)責(zé)編制；試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、監(jiān)磅費(fèi)等資金支付計(jì)劃由質(zhì)量控制處負(fù)責(zé)編制。

　　4、稅金：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計(jì)劃。

　　5、銷售費(fèi)用：營銷部負(fù)責(zé)編制廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃，線下運(yùn)營部負(fù)責(zé)編制辦公修理費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、促銷費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃。

　　（四）其他支出

　　凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支付部門根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)充編制，一并上報(bào)。

　　第四章資金計(jì)劃編制程序

　　第七條為了加強(qiáng)公司的資金管理，提高資金的.使用效率，公司實(shí)施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。

　　第八條公司各部門每月23日前根據(jù)月度工作計(jì)劃編制本部門次月資金使用計(jì)劃并報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

　　第九條財(cái)務(wù)處每月25日前匯總編制各部門資金使用計(jì)劃，報(bào)公司主要負(fù)責(zé)人審批，并根據(jù)資金使用計(jì)劃合理安排資金，保證資金收支平衡。

　　第十條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司次月資金使用的準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)處下達(dá)經(jīng)審批的月度資金收支計(jì)劃至各部門，各部門要嚴(yán)格按照此計(jì)劃執(zhí)行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的超計(jì)劃付款原則上不予支付。預(yù)算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門申請，公司分管領(lǐng)導(dǎo)、主要負(fù)責(zé)人共同批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)處方可辦理。

　　第五章資金計(jì)劃控制

　　第十一條財(cái)務(wù)部每月編制資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并與資金使用計(jì)劃對比分析，檢查各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因。

　　第十二條財(cái)務(wù)處根據(jù)每月資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況，對各單位資金收支計(jì)劃兌現(xiàn)率進(jìn)行檢查、通報(bào)，對計(jì)劃兌現(xiàn)率出現(xiàn)重大偏差，嚴(yán)重影響公司現(xiàn)金流的，給予一定的考核。

　　第六章附則

　　第十三條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

　　第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執(zhí)行。

資金管理制度10

　　一、醫(yī)院現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

　　二、出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》，并寫明用途和金額，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。

　　三、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款，取款和結(jié)算。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行結(jié)束憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

　　四、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債券債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

　　五、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

　　六、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。

　　七、辦理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實(shí)際情況，填寫《支出憑單》，注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷的`原始憑證，根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　八、支付個(gè)人的臨時(shí)工工資等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金。

　　九、出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)在報(bào)銷票據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及相關(guān)附件單上蓋“附件”鮮章。

資金管理制度11

　　第一條、為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，特制定本辦法。

　　第二條、項(xiàng)目資金管理的基本原則：計(jì)劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。

　　第三條、財(cái)會(huì)部門辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)時(shí)，必須符合下列程序：

　　(一)經(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實(shí)性進(jìn)行審查。實(shí)行工程監(jiān)理制的項(xiàng)目須監(jiān)理工程師簽字;

　　(二)有關(guān)業(yè)務(wù)部門審核。經(jīng)辦人審查無誤后，應(yīng)送建設(shè)單位有關(guān)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核;

　　(三)單位領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字。

　　第四條、凡存在下列情況之一的，財(cái)會(huì)部門不予辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)。

　　(一)違反國家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的;

　　(二)不符合批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容的;

　　(三)不符合合同條款規(guī)定的';

　　(四)結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的;

　　(五)不合理的負(fù)擔(dān)和攤派。

　　第五條、定期做好項(xiàng)目資金分析。

　　項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，通過對收支情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

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