小企業(yè)管理制度【優(yōu)選15篇】

　　在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，很多地方都會(huì)使用到制度，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？下面是小編整理的小企業(yè)管理制度，希望能夠幫助到大家。

小企業(yè)管理制度1

　　1、幫助綜合辦公室主任做好公司后勤事務(wù)，包括：文件處理、接聽并記錄電話、接待來訪顧客或潛在顧客、維護(hù)保養(yǎng)電腦、打印、復(fù)印等辦公設(shè)備；

　　2、幫助上級(jí)主管做好人力資源規(guī)劃、需求預(yù)料，人事檔案、文檔管理；

　　3、管理公司內(nèi)部相關(guān)的文件；

　　4、分析管理體系實(shí)際中存在的問題，并提出或改進(jìn)原有的管理工作流程或管理制度及管理模式，使公司管理體系處于高效運(yùn)行中；

　　5、傳達(dá)、貫徹、執(zhí)行公司的.管理制度并進(jìn)行監(jiān)督；

　　6、會(huì)務(wù)支配或做好會(huì)議紀(jì)錄；

　　7、改進(jìn)管理手段、優(yōu)化工作流程、簡(jiǎn)化匯報(bào)程序、提高工作效率；

　　8、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)的其它工作任務(wù)。

小企業(yè)管理制度2

　　第一章員工守則

　　一、遵守公德

　　第一條公司員工必須遵紀(jì)守法、做維護(hù)社會(huì)公德的模范，公司絕對(duì)不允許違背公德、違反法律的現(xiàn)象存在。

　　二、愛崗敬業(yè)

　　第二條愛崗敬業(yè)：熱愛自己的工作，勤奮努力，不斷提高工作效率和工作質(zhì)量。

　　第三條盡職盡責(zé)：要求員工必須做到三負(fù)責(zé)，即對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司負(fù)責(zé)，對(duì)自己負(fù)責(zé)。全力以赴地完成工作任務(wù)和履行職能，對(duì)自己的失誤承擔(dān)責(zé)任。

　　第四條服從領(lǐng)導(dǎo)：?jiǎn)T工必須服從領(lǐng)導(dǎo)安排，與領(lǐng)導(dǎo)保持一致把工作做好，不與領(lǐng)導(dǎo)背道行事。

　　第五條逐級(jí)上報(bào)：?jiǎn)T工有事應(yīng)向所屬直接領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，除直接領(lǐng)導(dǎo)有重大失誤或特別情形下，不得越級(jí)匯報(bào)。

　　三、團(tuán)結(jié)協(xié)作

　　第六條緊密團(tuán)結(jié)，精誠(chéng)合作，工作中相互協(xié)調(diào)，相互支持，建立起融洽的人際關(guān)系。

　　第七條嚴(yán)以律己寬以待人，相互關(guān)心，相互尊敬，開展批評(píng)與自我批評(píng)。

　　第八條不搞小團(tuán)體、小幫派，倡導(dǎo)同事間密切和諧的關(guān)系。

　　第九條不撥弄是非，無中生有，挑撥離間，說不利于團(tuán)結(jié)的話。

　　第十條保持積極的生活態(tài)度和工作態(tài)度，以積極包容的心態(tài)對(duì)待公司管理中的問題，主動(dòng)提出改進(jìn)性的建議和意見，以成熟的方法解決問題。

　　四、遵守紀(jì)律

　　第十一條下級(jí)服從上級(jí)是公司管理的基本原則，員工應(yīng)自覺服從領(lǐng)導(dǎo)的安排和工作調(diào)動(dòng)，不得公開頂撞領(lǐng)導(dǎo)，不得無故拒絕、拖延、敷衍或擅自終止領(lǐng)導(dǎo)安排的工作。

　　第十二條遵守公司制定的`作息時(shí)間，不遲到，不早退，上下班要打考勤卡。

　　第十三條公司員工必須嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，上班下班時(shí)間不擅離職守，不串崗及私自外出、不聊天、聽音樂、吃零食、嬉鬧、大聲喧嘩。未經(jīng)他人允許，不得翻閱他人文件、資料，動(dòng)用他人物品。

　　第十四條工作時(shí)間要專心工作、精神振作、緊張有序，不用辦公電話打私人電話、上班期間不在公司崗位接待親友、不辦理個(gè)人私事，不在禁煙區(qū)吸煙，不閱讀與工作無關(guān)的雜志書刊和不做其他與工作無關(guān)的事。

　　五、誠(chéng)實(shí)自律

　　第十五條遵守職業(yè)道德，不貪污受賄，自覺抵制社會(huì)上的不正之風(fēng)。

　　第十六條不得利用職務(wù)和工作之便向他人索取錢財(cái)和為個(gè)人親友謀私利。

　　第十七條不得挪用公司財(cái)物，更不得利用職務(wù)之便將公司財(cái)務(wù)占為己有或轉(zhuǎn)送他人。

　　第十八條對(duì)于其他有業(yè)務(wù)往來的公司和個(gè)人贈(zèng)送給公司或個(gè)人的禮品、財(cái)物，必須上交到公司辦公室、財(cái)務(wù)部。

　　六、安全保密

　　第十九條要隨時(shí)隨地地注意防火安全，發(fā)現(xiàn)不安全隱患要及時(shí)報(bào)告處理。每個(gè)員工都要熟知防火設(shè)施的位置和使用方法。

　　第二十條注意公司現(xiàn)金和貴重物品、財(cái)物的安全存放，辦公室無人時(shí)要隨手關(guān)門。

　　第二十一條嚴(yán)格執(zhí)行公司的保密制度，嚴(yán)守公司秘密。

　　七、儀表大方

　　第二十二條員工必須儀表端莊、整潔。

1、頭發(fā)：職員頭發(fā)要經(jīng)常清洗，保持清潔，男職員不留長(zhǎng)發(fā)。

　　2、指甲：應(yīng)經(jīng)常注意修剪指甲。

　　3、胡子：不留胡須，保持面部清潔。

　　4、口腔：保持清潔，上班前不能喝酒或吃有異味食品。

　　5、女職員化妝應(yīng)給人清潔健康的印象，不能濃妝艷抹，不宜用香味濃烈的香水。

　　第二十三條工作場(chǎng)所的服裝應(yīng)清潔、方便，不追求修飾。

　　八、言行文明

　　第二十四條在公司內(nèi)職業(yè)應(yīng)保持優(yōu)雅的姿勢(shì)和動(dòng)作。

　　1、站姿：會(huì)見客戶站立場(chǎng)合，或在領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)面前，不得把手交叉抱在胸

　　前。

　　2、坐姿：坐下后，應(yīng)盡量端正，把雙腿平行放好，不得傲慢地把腿向前或向后伸，或俯視前方。

3、公司內(nèi)與同事相遇時(shí)應(yīng)點(diǎn)頭行禮表示致意，以職務(wù)稱呼上司。

　　4、握手時(shí)用普通站姿，并目視對(duì)方的眼睛，脊背要挺直，不彎腰低頭，要大方熱情，不卑不亢。

　　5、出入房間的禮貌：進(jìn)入房間，要先輕輕敲門，聽到應(yīng)答再進(jìn)。進(jìn)入后，回手關(guān)門，不能大力、粗暴。進(jìn)入房間后，如對(duì)方正在講話，要稍等靜候，不要中途插話，如必須要打斷說話，也要看準(zhǔn)機(jī)會(huì)，而且要說：“對(duì)不起，打斷一下您們的談話”。

　　6、遞交文件：如遞文件等，要把正面、文字對(duì)著對(duì)方的方向遞上去，如是筆、小刀、剪刀等，要把尖銳的一面對(duì)著自己，使對(duì)方容易接。

　　7、走通道、走廊時(shí)要放慢腳步。無論是在自己公司還是訪問的公司，在通道和走廊里不能一邊走，一邊大聲說話更不能唱歌或吹口哨等。遇到上司或顧客、客戶要禮讓，不得搶行。

　　第二十五條待人禮貌。

　　1、有顧客來，馬上起身接待，并讓坐，接待時(shí)要主動(dòng)、熱情、大方、微笑服務(wù)。

　　2、名片應(yīng)先遞給齡長(zhǎng)或上級(jí)，把自己的名片遞出時(shí)，應(yīng)把文字向著對(duì)方，雙手拿出，一邊遞交，一邊清楚的說出自己的名字。

　　3、接受對(duì)方的名片時(shí)，應(yīng)雙手去接，拿到手后，要馬上看，準(zhǔn)確記住對(duì)方姓名后，將名片收起。

　　第二十六條電話接聽處理

　　1、辦公人員和接待人員接聽電話時(shí)必須禮貌用語，應(yīng)有較強(qiáng)的隨機(jī)應(yīng)變能力。

　　2、重要電話接聽?wèi)?yīng)做好電話記錄工作，將電話接聽內(nèi)容并及時(shí)傳達(dá)、回復(fù)。

　3、語言要求：規(guī)范禮貌、簡(jiǎn)潔耐心。

　　4、電話接聽時(shí)要說：“您好+單位名稱”；電話結(jié)束時(shí)要說：“再見”。

　　5、對(duì)方打錯(cuò)電話時(shí)，不要說：“打錯(cuò)了”就馬上掛電話，而應(yīng)禮貌的說：“我想你撥錯(cuò)號(hào)碼了”。

6、接聽電話要及時(shí)，一般電話響鈴不得超過3聲。

　　7、為防止電話長(zhǎng)時(shí)間占線，接聽電話一般不宜超過3分鐘（特殊情況可以適當(dāng)延長(zhǎng)）。

　　8、不允許用辦公電話打私人電話，接聽私人電話不得超過3分鐘。

　　九、美化環(huán)境

　　第二十七條養(yǎng)成講衛(wèi)生的美德，不隨地吐痰、丟紙屑、果皮、煙頭及雜物，不亂涂亂畫，如在辦公室區(qū)域發(fā)現(xiàn)紙屑、雜物等應(yīng)隨手拾起來。

　　第二十八條創(chuàng)造優(yōu)美的辦公環(huán)境，不得損壞公司配置的各種器具、設(shè)施，不得隨意亂堆亂掛各種物品，不得隨便帶人進(jìn)入辦公現(xiàn)場(chǎng)。

　　第二十九條保持辦公環(huán)境的肅靜，不要在辦公區(qū)域內(nèi)大聲暄嘩、聊天或隨意制作噪音，接打手機(jī)、電話盡量保持輕聲輕語，不影響他人。

　　第三十條保持清潔衛(wèi)生，及時(shí)清理辦公用品。處理完畢的文件、資料應(yīng)及時(shí)銷毀或存檔，不得堆積在辦公現(xiàn)場(chǎng)。

小企業(yè)管理制度3

　　第一章資金審批制度

　�。保�總則

　�、潘�有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見；

　　⑵財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；

　�、似渌�有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第二章工程成本管理制度

　�。保�公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

　�。玻�公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。

　　３．工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

　�。矗�財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

　�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃；

　　⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

　�。担�工程中間結(jié)算程序。

　　⑴施工單位于每月２５日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在５日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽；

　�、曝�(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　�。叮�工程決算程序。

　　⑴施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽；

　　⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�、谴蠊こ剔k理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算；

　�、确课莨こ倘�部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

　　第三章財(cái)產(chǎn)管理制度

　�。保�公司財(cái)產(chǎn)的范圍

　�、殴�司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

　�、品补�司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在２０００元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；

　　⑶凡單項(xiàng)價(jià)值在２０００元以下或價(jià)值在２０００元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　２．公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算

　�、殴�司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；

　�、乒�司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；

　�、寝k公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

　�。常�財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

　　⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)；

　�、曝�(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬；

　�、歉鞑块T需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

　�、韶�(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

　�。矗�財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

　�、殴�司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；

　�、聘鞑块T的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加；

　�、秦�(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；

　�、确惨堰_(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；

　�、煞采形催_(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。

　　小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度2

　　第一條：為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

　　第二條：公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

　�。ㄒ唬┱J(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

　�。ǘ�）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

　�。ㄈ�）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

　�。ㄋ模﹨栃泄�(jié)約，合理使用資金。

　�。ㄎ澹┖侠矸峙涔�司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

　�。�六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

　�。ㄆ撸┩瓿晒�司交給的其他工作。

　　第三條：公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。

　　第四條：公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

　　第五條：財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)。

　　第五條：總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

　�。ㄒ唬┚幹坪蛨�(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金。

　�。ǘ�）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

　�。ㄈ�）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

　�。ㄋ模┏修k公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　第六條：會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

　�。ㄒ唬┌凑諊�(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

　　（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

　　（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

　�。ㄋ模┩瓿煽偨�(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

　　第七條：出納的主要工作職責(zé)是：

　�。ㄒ唬┱J(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

　�。ǘ�）嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

　�。ㄈ�）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

　　（五）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

　　小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度3

　　第一章、總則：

　　一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

　　二、公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

　　1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

　　2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)資金管理及會(huì)計(jì)核算，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)準(zhǔn)確的反映公司的財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

　　3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得最大的經(jīng)濟(jì)效益。

　　4、

　　厲行節(jié)約，合理使用資金。

　　5、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交管理費(fèi)用。

　　6、對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

　　7、完成公司交給的其它工作。

　　三、公司財(cái)務(wù)由會(huì)計(jì)、成本核算和出納等工作人員組成（待定）。

　　四、公司各部門和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

　　第二章、制度細(xì)則：

　　● 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

　　● 財(cái)務(wù)管理工作

　　● 支票管理（含其它銀行票據(jù)）

　　● 現(xiàn)金管理

　　● 會(huì)計(jì)檔案管理

　　● 個(gè)人借款管理

　　● 日常費(fèi)用審批及報(bào)銷流程 ● 費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) ● 采購(gòu)流程及采購(gòu)付款流程

　　● 銷售流程及銷售收款流程 ● 發(fā)票管理

　　● 成本核算的管理 ● 固定資產(chǎn)的管理

　　第三章、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)：

　　二、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

　　1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，原始單據(jù)的審核、現(xiàn)金的監(jiān)督。

　　2、負(fù)責(zé)核對(duì)往來賬務(wù)及清理。

　　3、材料，庫(kù)存品總賬的登記，指導(dǎo)庫(kù)房管理員進(jìn)行庫(kù)存商品二級(jí)賬的登記，保證賬賬、賬實(shí)﹑賬證、賬表相符。

　　4、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理，實(shí)行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、減少、報(bào)廢、封存、手續(xù)齊全，并進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　5、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資料的編報(bào)、整理、裝訂、并妥善保管，做到查有實(shí)據(jù)。

　　6、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

　　7、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。

　　三、出納的主要工作職責(zé)是：

　　1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金

　　不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。做到日清月結(jié)，做到賬實(shí)相符。

　　3、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，負(fù)責(zé)本公司與銀行之間各種款項(xiàng)的原始票據(jù)的傳遞工作。

　　4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

　　5、積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。

　　6、配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

　　7、根據(jù)審批過的付款申請(qǐng)單，及時(shí)保證付款的辦理。并將相關(guān)付款憑證及時(shí)轉(zhuǎn)到會(huì)計(jì)處，以便及時(shí)入賬。

　　8、在收款后，根據(jù)公司的要求，填寫資金日?qǐng)?bào)表后將收款原始單據(jù)轉(zhuǎn)到公司財(cái)務(wù)處，以便及時(shí)入賬，銀行電匯的把電匯、手續(xù)費(fèi)單轉(zhuǎn)到會(huì)計(jì)，收取現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)入賬沖減應(yīng)收賬款。

　　9、負(fù)責(zé)公司發(fā)票的開據(jù)和及時(shí)發(fā)送。

　　10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

　　第四章、財(cái)務(wù)工作管理：

　　一、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月二十五日止

　　二、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

　　三、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并將審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

　　四、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

　　五、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

　　六、 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

　　七、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

　　第五章、支票管理（含其它銀行票據(jù)）：

　　一、支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼、領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用上簽字備查。

　　二、支票付款后憑支票存根入賬，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理批準(zhǔn)審批。填寫金額要無誤，完成后交財(cái)務(wù)人員。原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

　　三、 財(cái)務(wù)收取客戶支票時(shí)，應(yīng)識(shí)別填寫等基本錯(cuò)誤，在12小時(shí)內(nèi)到銀行進(jìn)賬處理，及時(shí)查清是否到款，對(duì)無效支票聯(lián)系客戶進(jìn)行換票處理，同時(shí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。所有操作要求做好支票及相關(guān)票據(jù)收、支、換記錄。

　　第六章、現(xiàn)金管理：

　　一、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　1、員工工資、津貼、獎(jiǎng)金。

　　2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

　　3、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。

　　4、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

　　5、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。

　　6、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

　　二、除本規(guī)定第一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分 ，應(yīng)當(dāng)以支票或者轉(zhuǎn)賬支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

　　三、公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量減少現(xiàn)金的使用。

　　四、日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)按照常規(guī)現(xiàn)金支付量備用，超額部分應(yīng)存入銀行。

　　五、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　六、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金（現(xiàn)金支票）使用申請(qǐng)表》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

　　七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認(rèn)、會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限而未歸還的借款，在其當(dāng)月工資中扣還。

　　八、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

　　九、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。

　　十、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)用單），由總經(jīng)理授權(quán)的部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤后填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

　　十一、無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都必須有審核過的《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、總經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)審核有關(guān)憑證。

　　十二、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目應(yīng)當(dāng)日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

　　第七章、會(huì)計(jì)檔案管理：

　　一、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件等其它有保存價(jià)值的數(shù)據(jù)，均應(yīng)歸檔。

　　二、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

　　三、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管，并分類填制目錄。

　　四、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第八章、借款管理部分：

　　一、適用范圍：

　　1、需要出差到外地的員工

　　2、需要集中辦公用品，零星采購(gòu)的其它物資

　　3、其它需要的臨時(shí)性借款

　　二、操作流程：

　　1、所有的個(gè)人借款都必須有當(dāng)事人提出申請(qǐng)，經(jīng)主管部門經(jīng)理或者主管部門經(jīng)理授權(quán)，到公司財(cái)務(wù)審核有無未歸還借款并簽署意見，然后上報(bào)公司總經(jīng)理審批。

　　2、當(dāng)事人憑獲的批準(zhǔn)后的正式借款單，到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)取借款，出納在借款單據(jù)上“現(xiàn)金付訖”印章，并進(jìn)行財(cái)務(wù)憑證入賬！

　　3、還款時(shí)，將借款歸還到出納處，出納向還款人開收據(jù)，出納將收據(jù)記賬聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章后，據(jù)此做記賬憑證，沖減借款人的借款！

　　4、借款當(dāng)事人辦完相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)歸還或者按公司費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷，以便及時(shí)沖減個(gè)人借款，仍有未歸還借款的當(dāng)事人嚴(yán)禁再行借款，其個(gè)人借款在報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理同意后，從其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個(gè)人借款歸還完畢。

　　三、要求：

　　1、通過公司財(cái)務(wù)支付每一筆資金，都必須有總經(jīng)理簽字后方可支付。

　　2、借款當(dāng)事人必須按照借款用途使用資金，不得挪做它用；否則，按情節(jié)嚴(yán)重程度追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

　　3、每個(gè)月底公司各部門要會(huì)同財(cái)務(wù)部門清理個(gè)人借款。對(duì)逾期未還，未報(bào)者，重報(bào)者，最后發(fā)送報(bào)銷催辦單仍未報(bào)銷者，作為個(gè)人在公司借款信譽(yù)度，限制其個(gè)人借款，對(duì)違犯公司報(bào)銷紀(jì)律的，應(yīng)報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

　　第九章，日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程：

　　一、每月費(fèi)用報(bào)銷正常截止日期為每個(gè)月25日，每月25日以后的費(fèi)用隨下月費(fèi)用一起報(bào)銷。

　　二、報(bào)銷費(fèi)用票據(jù)有當(dāng)事人按{差旅費(fèi)/通訊費(fèi)/業(yè)務(wù)招待費(fèi)/辦公費(fèi)用等}各個(gè)類別分別粘貼，并提供該期間所報(bào)費(fèi)用的費(fèi)用明細(xì)表，詳細(xì)寫明發(fā)生費(fèi)用具體情況，不允許在原始票據(jù)上填寫比較敏感的報(bào)銷事由，報(bào)銷粘貼單相關(guān)事項(xiàng)的填寫及相關(guān)人員的簽名必須用黑色簽字筆或者黑色墨水鋼筆簽字，嚴(yán)禁使用圓珠筆填寫簽字。涉及出差補(bǔ)貼的，仍按公司以前公布的相關(guān)政策進(jìn)行執(zhí)行。

　　三、粘貼完畢后先報(bào)請(qǐng)部門經(jīng)理審批，再由公司財(cái)務(wù)審核票據(jù)的真實(shí)性/合法性并簽字確認(rèn)，最后再報(bào)送總經(jīng)理審批，當(dāng)事人把簽字完畢的費(fèi)用票據(jù)交到財(cái)務(wù)處，據(jù)此編制記賬憑證，有財(cái)務(wù)出納通知當(dāng)時(shí)人辦理領(lǐng)款手續(xù)！

　　四、為了進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，報(bào)銷費(fèi)用中應(yīng)控制“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”的報(bào)銷比例。在需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，由部門經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，招待餐費(fèi)應(yīng)另附單據(jù)寫明招待人員或者用鉛筆在費(fèi)用粘貼單上寫明原因，待報(bào)銷完畢后用橡皮擦去！另附屬對(duì) “業(yè)務(wù)招待費(fèi)”費(fèi)用項(xiàng)的說明：發(fā)生的各種餐費(fèi)，煙酒，禮品費(fèi)，娛樂費(fèi)等等。

　　五、報(bào)銷費(fèi)用業(yè)務(wù)流程圖：報(bào)銷人整理粘貼票據(jù)→部門經(jīng)理簽字審核→財(cái)務(wù)審核真實(shí)性/合法性→總經(jīng)理簽字審批→做記賬憑證入賬→付現(xiàn)！

　　六、出差歸來需要報(bào)銷的員工，應(yīng)按上述要求粘貼原始憑證，在出差歸來三日內(nèi)按上述要求進(jìn)行報(bào)銷，逾期未報(bào)銷的費(fèi)用一律不得報(bào)銷！

　　第十章、費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：

　　一、出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷審批：

　　1、住宿費(fèi)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)：按公司原先公布的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，對(duì)外出人員進(jìn)行必要管理。

　　2、 出差補(bǔ)助:按公司原先公布的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（應(yīng)扣除人為因素占用天數(shù)）。

　　3、公司工作人員參加在外地召開的各類會(huì)議、培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，在有會(huì)議主辦單位出具的食宿自理的有效證明情況下，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)住宿費(fèi)，住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票和邀請(qǐng)函按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，不發(fā)放任何補(bǔ)助。

　　4、車船票: 在每張票據(jù)上注明出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。

　　5、工作人員出差的交通費(fèi)，具體對(duì)下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下（按公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）：

　　1 乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜六小時(shí)以上的，○或連續(xù)乘車時(shí)間超過十二小時(shí)的，可購(gòu)臥鋪票（硬臥），未購(gòu)置硬臥票的人員，可按以下標(biāo)準(zhǔn)享受臥鋪補(bǔ)助：

　　（1） 乘坐快、慢車硬坐的，按其票價(jià)的60%計(jì)發(fā)。

　�。�2） 乘坐普通特快硬坐的，按其票價(jià)的50%計(jì)發(fā)。

　�。�3） 乘坐新空調(diào)特快和新空調(diào)直達(dá)特快硬坐的，按其票價(jià)的30%計(jì)發(fā)。

　　2 工作人員趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省○親辦事的，其繞道車、船費(fèi)、扣除出差直線單程車、船費(fèi)（按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn)），多開支的部分由個(gè)人自理。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車船票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿和交通費(fèi)。

　　3 夜間乘坐長(zhǎng)途汽車（不含豪華旅游汽車）、輪船最低一等艙位（統(tǒng)艙）○超過六小時(shí)的，每人每夜加發(fā)一天補(bǔ)助費(fèi)17元。

　　4 副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)出差可乘坐火車軟臥及二等艙位；主任級(jí)（含總○經(jīng)理助理、副主任）且年齡在35歲以上人員出共差可乘坐非空調(diào)列車軟臥及二等艙位。

　　5 出差人員在出差地因病住院期間，○按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住院超過一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

　　6 如遇到緊急任務(wù)或特殊情況，須乘坐飛機(jī)時(shí)，須事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，○否則，不予報(bào)銷。

　　第十一章，采購(gòu)流程：

　　一、首先由需求部門提出申請(qǐng)，報(bào)請(qǐng)需求部門負(fù)責(zé)人審批，再上報(bào)總經(jīng)理審批，最后把審批過的采購(gòu)申請(qǐng)單進(jìn)行采購(gòu)。

　　二、根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單向上游廠家進(jìn)行采購(gòu)，所有采購(gòu)材料必須取得上游供貨商開具的正規(guī)發(fā)票，對(duì)方能開具增值稅發(fā)票一定要向上游供貨商索取增值稅專用發(fā)票，并根據(jù)采購(gòu)原材料的不含稅價(jià)格填寫入庫(kù)單（入庫(kù)單需有采購(gòu)負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理，庫(kù)房管理員簽字確認(rèn)）入庫(kù)單第一聯(lián)采購(gòu)留底，第二聯(lián)留庫(kù)房，第三聯(lián)交財(cái)務(wù)核對(duì)發(fā)票并入賬。月底財(cái)務(wù)結(jié)賬之前沒有取的采購(gòu)發(fā)票的，按照采購(gòu)入庫(kù)單的價(jià)格暫估入庫(kù)，待下月發(fā)票到來時(shí)紅沖原來暫估入庫(kù)憑證，按照郵寄來的發(fā)票金額做正式入庫(kù)憑證。向?qū)Ψ剿魅∑胀ㄉ虡I(yè)發(fā)票，按發(fā)票記載價(jià)格入賬，入賬處理同上述增值稅專用發(fā)票處理方式。

　　三、采購(gòu)的貨物送達(dá)公司后，由采購(gòu)提供采購(gòu)入庫(kù)清單，入庫(kù)單應(yīng)嚴(yán)格按照本章第二條的要求填寫，并交給庫(kù)管據(jù)此清點(diǎn)貨物，并驗(yàn)收入庫(kù)，并在入庫(kù)單上簽字確認(rèn)！

　　四、公司采購(gòu)人員將入庫(kù)單及對(duì)方開具的發(fā)票一并交到財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)！當(dāng)月采購(gòu)的材料供應(yīng)商未開發(fā)票的，應(yīng)將入庫(kù)單記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)暫估價(jià)入賬，待下月供應(yīng)商開具發(fā)票后再紅沖。

　　第十二章，付款流程：

　　一、先有采購(gòu)人員或者采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人填寫付款申請(qǐng)單！

　　二、報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　三、采購(gòu)當(dāng)事人根據(jù)總經(jīng)理審批后付款申請(qǐng)單交到公司出納處作為支付貨款的審批依據(jù)！由出納去銀行向客戶付款。有采購(gòu)單位送貨上門的，除提供相應(yīng)的付款審批手續(xù)外，銷貨單位需提供銷貨發(fā)票以及收款憑據(jù)（使用現(xiàn)金支付的，對(duì)方需提供收款收據(jù)方能付款，使用支票付款的，對(duì)方經(jīng)手人需支票存根聯(lián)下方簽字簽收）。來財(cái)務(wù)出納處收取貨款。使用承兌匯票的，需要供貨商提供收據(jù)，我方將承兌匯票前后面復(fù)印后連同供貨商提供的收據(jù)入賬。

　　四、出納每日將付款后的原始憑證交到會(huì)計(jì)處作為入賬的原始付款憑證！

　　第十三章，銷售流程：

　　一、銷售出貨：

　　1、由公司業(yè)務(wù)人員提供所要銷售商品的明細(xì)表。

　　2、有成品庫(kù)庫(kù)管開據(jù)出庫(kù)單！出庫(kù)單應(yīng)該包括商品名稱/數(shù)量/單價(jià) /金額/合計(jì)金額

　　3、出庫(kù)單由主管業(yè)務(wù)經(jīng)理/業(yè)務(wù)員/庫(kù)管/客戶/會(huì)計(jì)簽字后準(zhǔn)于出庫(kù)

　　4、庫(kù)管將出庫(kù)單的第三聯(lián)財(cái)務(wù)記賬聯(lián)交于財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)據(jù)此給客戶開具發(fā)票并入賬！

　　二、銷售收款：

　　1、向客戶收取現(xiàn)金的，由出納開具現(xiàn)金收據(jù)，第二聯(lián)給客戶，第三聯(lián)財(cái)務(wù)記賬聯(lián)加蓋本公司財(cái)務(wù)章交由會(huì)計(jì)做財(cái)務(wù)憑證入賬。

　　2、如客戶不要收據(jù)，也要按上述流程開具收據(jù)入賬。

　　3、由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)及時(shí)向客戶收取貨款！

　　第十四章，發(fā)票管理：

　　一、發(fā)票由具體負(fù)責(zé)該客戶的業(yè)務(wù)人員提出開具！業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)人員提供該客戶的開票信息，商品名稱，數(shù)量，單價(jià)，金額，作為向客戶收取貨款的依據(jù)，要求提供的開票商品明細(xì)必須同出庫(kù)單的名稱描述一致。

　　二、業(yè)務(wù)人員提出開票要求后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)人員提供的開票信息/開票所需商品明細(xì)表等給客戶開具，并將有公司內(nèi)部相關(guān)人員（庫(kù)房、業(yè)務(wù)人員、銷售主管經(jīng)理等）及客戶簽字確認(rèn)的出庫(kù)單交有財(cái)務(wù)作賬，財(cái)務(wù)開具發(fā)票后將按客戶名稱/發(fā)票號(hào)/開票金額/等欄目設(shè)置登記備查表，由負(fù)責(zé)該客戶業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)人員簽字領(lǐng)取送給或者由郵寄人簽字確認(rèn)后郵寄給該客戶。

　　三、發(fā)票開具的注意事項(xiàng)： 發(fā)票必須由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)開具；

　　四、發(fā)票填開時(shí)注意事項(xiàng)：

　　1、書寫規(guī)范、字跡干凈整齊。

　　2、開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具如品名規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)，嚴(yán)禁漏開、涂改。

　　3、發(fā)票日期必須從小到大依次填寫，不得出現(xiàn)跳開現(xiàn)象。

　　4、當(dāng)金額發(fā)生為整數(shù)時(shí)，大寫金額后幾位應(yīng)填寫“零”，不能填寫成“另”“x”，或其它。對(duì)于未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“”符號(hào)封頂小寫金額前應(yīng)填寫封頂符號(hào)“￥”，若小寫金額已經(jīng)頂頭則不必填寫封頂符號(hào)。

　　5、發(fā)票的作廢，應(yīng)整份返還財(cái)務(wù)，并在備注欄內(nèi)注明“作廢”字樣。

　　6、大寫數(shù)字的正確填寫：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 零。

　　7、開票人，收款人必須填寫全名。

　　8、每月按財(cái)務(wù)通知結(jié)賬后發(fā)票必須開具下月日期。

　　9、嚴(yán)禁開具陰陽票。

　　10、企業(yè)要求開具增值稅發(fā)票的，業(yè)務(wù)人員要把企業(yè)的開票信息、商品名稱，數(shù)量，單價(jià)，金額等開具發(fā)票時(shí)需要的所有信息在填寫清楚后提供給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)據(jù)此開具增值稅專用發(fā)票。

　　11、當(dāng)月所有業(yè)務(wù)必須開據(jù)發(fā)票，嚴(yán)禁打白條現(xiàn)象出現(xiàn)。

　　第十五章，成本核算的管理：

　　一、基本思路：庫(kù)存商品成本核算有三部分組成：材料，項(xiàng)目部門及質(zhì)檢部門人員工資及福利費(fèi)，制造費(fèi)用。原材料攤?cè)氤杀景凑铡爱a(chǎn)成品”分類的計(jì)入，領(lǐng)用的材料用于那種商品生產(chǎn)的計(jì)入那種產(chǎn)品成本。工資及福利費(fèi)、制造費(fèi)用按照項(xiàng)目部門上報(bào)的施工支出分配施工成本。需要相關(guān)部門報(bào)送的報(bào)表見附表！

　　二、具體操作方法及流程如下：

　　1、項(xiàng)目部需要領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)首先填寫材料領(lǐng)用單（領(lǐng)料單需要經(jīng)手人，所在部門負(fù)責(zé)人，庫(kù)管，財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)），領(lǐng)用單應(yīng)該包括：領(lǐng)用部門，領(lǐng)用人，領(lǐng)用用途{這點(diǎn)非常重要，就是領(lǐng)用材料用于什么產(chǎn)成品的生產(chǎn)，財(cái)務(wù)將其作為成本核算非常重要的一部分}，數(shù)量，單價(jià)（系采購(gòu)價(jià)），金額。領(lǐng)用單由庫(kù)管負(fù)責(zé)填寫，庫(kù)房按照查原材料二級(jí)賬后進(jìn)行填寫領(lǐng)用單，價(jià)格按照賬本計(jì)算的全月一次加權(quán)平均價(jià)來填寫。如果是當(dāng)時(shí)采購(gòu)當(dāng)時(shí)領(lǐng)用的原材料，先有采購(gòu)將供貨商開具的發(fā)票同合同核對(duì)無誤后，填寫入庫(kù)單據(jù)，并將入庫(kù)單財(cái)務(wù)記賬第三聯(lián)連同發(fā)票到總經(jīng)理簽字后拿財(cái)務(wù)入賬，財(cái)務(wù)入賬后有庫(kù)管根據(jù)入庫(kù)單明細(xì)表登記原材料二級(jí)明細(xì)賬，庫(kù)管按入庫(kù)單價(jià)填寫領(lǐng)料單！

　　2、有“庫(kù)管”負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本月項(xiàng)目部門領(lǐng)用原材料的種類/數(shù)量/單價(jià)/采購(gòu)金額，如果有庫(kù)存的價(jià)格應(yīng)該是全月一次加權(quán)平均價(jià)填寫，并在月底之前匯總交到財(cái)務(wù)，方便財(cái)務(wù)計(jì)算產(chǎn)品成本，材料被項(xiàng)目部門領(lǐng)用后計(jì)入“施工成本-基本施工成本-直接材料”科目進(jìn)行核算，并將其歸集到所屬產(chǎn)品明細(xì)賬。

　　3、有“生產(chǎn)車間”負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)當(dāng)月生產(chǎn)的產(chǎn)成品種類/商品名稱/數(shù)量以及半成品的種類/商品名稱/數(shù)量/完工程度（就是達(dá)到完工產(chǎn)品的百分比是多少）。項(xiàng)目部/質(zhì)檢部門人員的工資/福利費(fèi)/職工教育經(jīng)費(fèi)等計(jì)入“制造費(fèi)用-工資及福利費(fèi)”科目進(jìn)行核算，攤?cè)搿笆┕こ杀尽�，按照每一種產(chǎn)成品耗用工時(shí)多少的方法攤?cè)肷�產(chǎn)成本，由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)并上報(bào)到財(cái)務(wù)部門，據(jù)核算要攤?cè)氲骄唧w每種產(chǎn)成品中“制造費(fèi)用”的多少，計(jì)入成本價(jià)中。

　　3中表述的方法攤

　　4、生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的折舊計(jì)入“制造費(fèi)用”，按上述○入產(chǎn)成品成本。

　　5、由財(cái)務(wù)據(jù)以計(jì)算當(dāng)月成本！具體核算用表見附表-成本核算明細(xì)表。

　　第十六章，固定資產(chǎn)的管理及賬務(wù)處理：

　　一、按照會(huì)計(jì)法的規(guī)定，入財(cái)務(wù)賬的固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是使用3年以上，單位價(jià)值超過20xx.00元的入財(cái)務(wù)賬固定資產(chǎn)科目，其它購(gòu)買的諸如購(gòu)買辦公桌﹑計(jì)算機(jī)桌﹑辦公椅﹑文件柜等入辦公用品入“管理費(fèi)用--辦公用品”由辦公室做登記表備案?jìng)洳椋�已�?jīng)領(lǐng)用的領(lǐng)用登記表備查，并詳細(xì)記錄各個(gè)大件辦公用品的相關(guān)責(zé)任人。

　　二、對(duì)于單位價(jià)值較小又用量大的辦公用品{如：辦公用紙，傳真紙，簽字筆，訂書釘，訂書機(jī)等等小的辦公用品入“管理費(fèi)用-辦公用品”科目，有辦公室負(fù)責(zé)日常領(lǐng)用登記表備查。對(duì)于符合上述固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，辦公室負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)分類管理，如發(fā)生固定資產(chǎn)增加、減少、報(bào)廢、封存、要把各種辦理手續(xù)齊全，并將各種手續(xù)交有財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)據(jù)此進(jìn)行固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理。

　　第十七章，附則：

　　一、本規(guī)定由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋，對(duì)不妥當(dāng)之處有修改的權(quán)利。

　　二、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效, 以前所發(fā)的有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定如與本規(guī)章制度有沖突之處時(shí)以本規(guī)章制度為準(zhǔn)。

　　三、本規(guī)定由總經(jīng)理、副總經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行，有爭(zhēng)議時(shí)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理。

　　小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度4

　　第一章 資金審批制度

　　1.總則

　　（1）所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見；

　�。�2）財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章 應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章 的使用情況進(jìn)行登記；

　�。�3）財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�。�4）開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　　（5）往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�。�6）非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�。�7）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程

　　3、行政費(fèi)用支出管理制度

　�。�1）公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支；

　�。�2）涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　3.公司差旅費(fèi)開支制度

　�。�1）公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；

　�。�2）公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；

　�。�3）公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日；市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。

　�。�4）、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

　　4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

　�。�1）公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；

　�。�2）車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購(gòu)，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；

　�。�3）公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

　　5.辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

　�。�1）公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、管理；

　�。�2）辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況；

　�。�3）辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；

　�。�4）辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào)；

　�。�5）公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；

　　（6）有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

　　6.行政費(fèi)用報(bào)銷制度

　　（1）公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支；

　�。�2）公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章 第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；

　�。�3）應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施；

　�。�4）凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；

　�。�5）支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；

　�。�6）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；

　�。�7）其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第二章 工程成本管理制度

　　1.公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

　　2.公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。

　　3.工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu)，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

　　4.財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

　�。�1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃；

　�。�2）負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

　　5.工程中間結(jié)算程序。

　　（1）施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽；

　�。�2）財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　6.工程決算程序。

　　（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽；

　�。�2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�。�3）大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算；

　�。�4）房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

　　第三章 財(cái)產(chǎn)管理制度

　　1.公司財(cái)產(chǎn)的范圍

　�。�1）公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

　　（2）凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的.列為固定資產(chǎn)；

　�。�3）凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　2.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算

　�。�1）公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；

　�。�2）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；

　�。�3）辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

　　3.財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

　　（1）辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)；

　　（2）財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬；

　　（3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　�。�4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

　�。�5）財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

　　4.財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

　�。�1）公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；

　�。�2）各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加；

　�。�3）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；

　�。�4）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；

　�。�5）凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。

　　小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度5

　　一、總原則

　　1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

　　（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

　　1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

　　2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

　　3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　4、其他相關(guān)工作。

　�。ǘ�）財(cái)務(wù)主管職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

　　2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

　　3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

　　4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

　　5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

　　6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

　　7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

　　8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

　　9、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

　　10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　（三）會(huì)計(jì)職責(zé)

　　1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；

　　2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；

　　3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；

　　4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　�。ㄋ模┏黾{職責(zé)

　　1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

　　3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

　　三、現(xiàn)金管理制度

　　1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

　　2、建立和健全現(xiàn)金日記賬簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

　　3、庫(kù)存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。

　　4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

　　5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。

　　6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。

　　四、支票管理

　　1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。

　　3、出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

　　4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。

　　5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

　　6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　五、印鑒的保管

　　1、銀行印鑒必須分人保管。

　　2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

　　六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

　　1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

　　2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。

　　3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

　　小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度6

　　一、目的

　　1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

　　2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。

　　二、適用原則

　　部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

　　三、審批程序

　　1、報(bào)銷：

　　經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部

　　四、審批內(nèi)容

　　1、購(gòu)買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由使用人提出申請(qǐng)，填寫采購(gòu)單據(jù)，報(bào)公司總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，交由采購(gòu)部門進(jìn)行采購(gòu)。

　　2、參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。

　　3、凡是參加境外展覽會(huì)，必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

　　4、差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請(qǐng)示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。

　　5、工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。

　　6、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批；

　　小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度7

　　為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

　　一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

　　1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。

　　2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

　　3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

　　4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，提前預(yù)警資金需用狀況，確保資金的有效供應(yīng)。

　　5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低投資、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

　　7、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　8、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

　　9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

　　二、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)

　　1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過10天無故未報(bào)銷者，不得再借款。

　　2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

　　3、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購(gòu)單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。

　　4、備用金借款：對(duì)于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。

　　5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

　　7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

　　8、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。

　　三、日常費(fèi)用報(bào)銷：

　　1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

　　2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。

　　3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

　　4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；

　　5、遇報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

　　四、附則

　　1、所有費(fèi)用支出實(shí)行總經(jīng)理簽批制。

　　2、本制度自董事(股東)會(huì)議通過之日起開始施行。

　　小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度8

　　一． 庫(kù)存現(xiàn)金管理

　　公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全�，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

　�。�不準(zhǔn)用“白條”入帳。

　�。�不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

　　．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額萬元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

　�。�現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。

　�。�現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

　�。�現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

　�。�出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

　　二．銀行存款管理

　�。�公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　．公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

　　. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

　　．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

　　從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。

　　公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

　　銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致， 應(yīng)盡快解決。

　　空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。

　　三．往來帳款的管理

　　應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

　　. 其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購(gòu)借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。

　　. 應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

　　四. 內(nèi)部牽制：

　　. 公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

　　. 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

　　. 庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。

　　現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。

　　五．本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

　　二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

　　(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

　　(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

　　(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

　　(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

　　(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

　　(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

　　(七)完成公司交給的其他工作。

　　小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度9

　　財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。

　　一、票據(jù)

　　1、票據(jù)的種類：

　�。�1）外部取得的原始發(fā)票；

　�。�2）公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單；

　　（3）公司自制的支出證明單。

　　2、票據(jù)的報(bào)銷要求：

　�。�1）外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱（填寫陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司）、服務(wù)項(xiàng)目、金額（大小寫應(yīng)一致）、收款單位蓋章、日期。

　�。�2）公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用，后附出差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷金額。票面不允許有任何涂改。

　�。�3）公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對(duì)于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷；另一種為對(duì)于一次報(bào)銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。

　　二、憑證

　　1、憑證的編號(hào)：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時(shí)間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號(hào)，編號(hào)要求使用號(hào)碼打印機(jī)。

　　2、憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰負(fù)責(zé)誰編制，編制后應(yīng)及時(shí)簽章，各項(xiàng)目工地由專職會(huì)計(jì)進(jìn)行具體分工。

　　3、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細(xì)、逐行填寫，不得省略，各級(jí)科目統(tǒng)一使用，整個(gè)票面不允許有任何涂改。

　　4、憑證的審核：對(duì)于會(huì)計(jì)人員編制的憑證，實(shí)行交叉審核；最終由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最后審核。憑證的審核必須及時(shí)，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。

　　5、憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，此人對(duì)憑證的總體情況負(fù)責(zé)。

　　三、帳簿

　　1、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應(yīng)付帳款明細(xì)帳、工程施工明細(xì)帳、工程材料明細(xì)帳。

　　2、以上各帳簿由相應(yīng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行記錄。

　　3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書，書寫清楚，按月合計(jì)，按季度進(jìn)行累計(jì)。如果有填寫錯(cuò)誤應(yīng)使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。

　　四、報(bào)表

　　1、報(bào)表分為對(duì)外報(bào)表和對(duì)內(nèi)報(bào)表。

　　2、對(duì)外報(bào)表為向各主管機(jī)關(guān)報(bào)送的報(bào)表，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、其他報(bào)表。

　　3、對(duì)內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報(bào)表，內(nèi)部報(bào)表有：按部門分類的管理費(fèi)用表，按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用表，按工程、供應(yīng)商進(jìn)行分類的進(jìn)貨付款表，按工程分類的項(xiàng)目管理費(fèi)用表，按供應(yīng)商、工程進(jìn)行分類的應(yīng)付帳款表，按工程、分包隊(duì)伍進(jìn)行分類的預(yù)付帳款表，以上報(bào)表為按月填報(bào)；工程成本分析表，在工程完工時(shí)，結(jié)合預(yù)算、結(jié)算、實(shí)際使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的報(bào)表。

　　4、以上報(bào)表由指定會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行編制。并建立相應(yīng)的編制審核程序。

　　五、主要科目解釋

　　1、預(yù)付帳款：此科目用來核算所有分包隊(duì)伍的付款情況，因此凡是分包隊(duì)伍的付款均使用此科目進(jìn)行核算。

　　2、應(yīng)付帳款：此科目用來核算所有供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款情況，因此凡是供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款均使用此科目。

　　3、工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級(jí)科目工程項(xiàng)目名稱，三級(jí)科目工程成本明細(xì)項(xiàng)進(jìn)行核算。

　　4、管理費(fèi)用：管理費(fèi)用用來核算公司各部門，常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，按照二級(jí)科目部門，三級(jí)科目具體明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行核算。

　　5、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用科目用來核算業(yè)務(wù)部門的所有費(fèi)用，按照二級(jí)科目人員，三級(jí)科目具體明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行核算。

　　六、應(yīng)付帳款的確認(rèn)原則：

　　應(yīng)付帳款的確認(rèn)直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應(yīng)付帳款的確認(rèn)應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則。

　　1、用經(jīng)過工程現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)人員簽字的原始入庫(kù)單原件和供應(yīng)商的發(fā)貨清單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯(cuò)誤。

　　2、使用經(jīng)過采供部、財(cái)務(wù)部要求的會(huì)簽單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程成本。

　　3、對(duì)于應(yīng)付帳款已經(jīng)確認(rèn)需要調(diào)整的情況：如果是現(xiàn)場(chǎng)入庫(kù)錯(cuò)誤應(yīng)由現(xiàn)場(chǎng)出具調(diào)整說明，并結(jié)合材料部門的定料單，財(cái)務(wù)部門才能予以調(diào)帳；如果是因?yàn)椴牧先藛T對(duì)材料價(jià)格等計(jì)算錯(cuò)誤的情況，應(yīng)由材料人員出具調(diào)整說明，并需附原書寫錯(cuò)誤的入庫(kù)單復(fù)印件，財(cái)務(wù)部門才能予以調(diào)帳。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料部門和財(cái)務(wù)部門最高主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

　　處罰辦法

　　出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍：

　�。�1）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

　�。�2）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；

　�。�3）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；

　�。�4）利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

　�。�5）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

　�。�6）保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐�司款�?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；

　　（7）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

　　出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

　�。�1）違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

　�。�2）拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；

　�。�3）偽造、變?cè)�、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；

　�。�4）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；

　�。�5）弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

　�。�6）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

　�。�7）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的

　　七、附則

　　本規(guī)定需由公司股東會(huì)議決議通過。

　　本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

　　XXXX公司

　　XX年XX月XX日

　　小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度10

　　總則

　　為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員

　　1、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

　　2、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　3、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。

　　4、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

　　5、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。

　　會(huì)計(jì)核算原則及科目

　　1、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

　　2、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

　　3、一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　4、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：

　�。�1）房屋及其他建筑物；

　�。�2）機(jī)器設(shè)備；

　�。�3）電子設(shè)備（如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）；

　�。�4）運(yùn)輸工具；

　�。�5）其他設(shè)備。

　　各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

　　1、房屋及建筑物35年；

　　2、機(jī)器設(shè)備10年；

　　3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年；

　　4、其他設(shè)備5年。

　　固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

　　購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。

　　小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度11

　　總 則

　　為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

　　一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員

　　二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

　　三、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　四、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。

　　五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

　　六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。

　　會(huì)計(jì)核算原則及科目

　　七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

　　八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

　　九、一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：

　　1、房屋及其他建筑物；

　　2、機(jī)器設(shè)備；

　　3、電子設(shè)備（如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）；

　　4、運(yùn)輸工具；

　　5、其他設(shè)備。

　　十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

　　1、房屋及建筑物35年；

　　2、機(jī)器設(shè)備10年；

　　3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年；

　　4、其他設(shè)備5年。

　　固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

　　十二、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

　　十三、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。

　　1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入賬，原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

　　2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。

　　3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。

　　4、公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。

　　資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

　　十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。

　　十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬。

　　十六、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

　　十七、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。

　　十八、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

　　十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。

　　二十、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金�，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符，銀行存款余款與銀行對(duì)賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

　　二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。

　　二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

　　二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　二十四、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。

　　二十五、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān)保貸款。

　　二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

　　辦公用具、用品購(gòu)置與管理

　　二十七、所有辦公用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。

　　二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào)，經(jīng)常檢查核對(duì)。

　　二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。

　　其它事項(xiàng)

　　三十、按照上級(jí)主管部門的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。

　　三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。

　　三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　三十三、自覺接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。

　　小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度12

　　一、總則

　　1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；

　　2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；

　　二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

　�。ㄒ唬�會(huì)計(jì)職責(zé)

　　1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；

　　2、建立、健全公司內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行；

　　3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；

　　4、負(fù)責(zé)完成公司的日常財(cái)務(wù)工作；

　　5、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

　　6、積極為公司籌措和調(diào)度資金，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)作好全公司的資金運(yùn)籌及資金管理工作；

　　7、做好公司納稅申報(bào)和稅收策劃工作；

　　8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　�。ǘ�）出納職責(zé)

　　1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支，做到賬實(shí)相符；

　　2、嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金；

　　3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符；

　　4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可生效；

　　5、積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作；

　　6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　三、現(xiàn)金管理制度

　　1、所有收支由公司出納負(fù)責(zé)。

　　2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

　　3、庫(kù)存現(xiàn)金超過2000元時(shí)必須存入銀行。

　　4、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“領(lǐng)用單”，寫明用途金額，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　5、無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都需審核“匯款通知單”，分別由經(jīng)手人，部門主管，總經(jīng)理簽字方可匯出。

　　6、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。

　　7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。

　　四、支票管理

　　1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。

　　3、所開出支票必須封填收款單位名稱。

　　4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　5、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅�票轉(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。

　　五、印鑒的保管

　　1、銀行印鑒必須分人保管。

　　2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)主管和出納負(fù)責(zé)保管。

　　六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

　　1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

　　2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。

　　3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

　　七、資產(chǎn)管理制度

　　本制度所指的資產(chǎn)是指單位價(jià)值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。包括：房屋建筑物、交通設(shè)備、辦公套具、電子設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備等。各部門按月編制預(yù)算，填寫申購(gòu)單，逐級(jí)審批。公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品金額大于1000元（含），必須采用轉(zhuǎn)賬方式付款，不得使用現(xiàn)金，確實(shí)有特殊情況，需總經(jīng)理同意方可。

　　八、費(fèi)用管理制度

　　日常費(fèi)用管理

　　一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

　　1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等，應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。因業(yè)務(wù)需要接待時(shí)，必須事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總批準(zhǔn)后方可接待。

　　2、業(yè)務(wù)招待中娛樂性招待必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。

　　3、業(yè)務(wù)招待報(bào)銷時(shí)應(yīng)憑有效票據(jù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單并附事先經(jīng)總經(jīng)理審批的《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，列明原由、招待對(duì)象、人數(shù)、地點(diǎn)及陪餐人員、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，事后方可憑有效票據(jù)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》予以審批報(bào)銷�！墩写�費(fèi)用申請(qǐng)表》由財(cái)務(wù)部專人妥善保管。

　　4、公司實(shí)行招待費(fèi)總額控制原則，所有招待費(fèi)用在發(fā)生前都需告知上級(jí)主管，必須經(jīng)過部門主管、總經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)簽字方可報(bào)銷。

　　二、差旅費(fèi)：

　　1、差旅費(fèi)包括出差期間發(fā)生的往返車船費(fèi)、訂票費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、住宿補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助、通訊費(fèi)補(bǔ)貼等，費(fèi)用分項(xiàng)計(jì)算，計(jì)算后標(biāo)準(zhǔn)總額內(nèi)憑出差地有關(guān)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分自理。

　　2、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

　�。�1）出差申請(qǐng)程序：公司員工出差應(yīng)事前填寫“出差申請(qǐng)審批單”，明確出差任務(wù)、路線時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，再上報(bào)部門負(fù)責(zé)人、分管副總審批。

　　（2）出差人員如需借款，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的《出差審批單》，填寫《借款單》，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可在財(cái)務(wù)部預(yù)支和出差預(yù)估費(fèi)用相當(dāng)?shù)慕杩睢?/p>

　　（3）公司各部門因公外出人員，在出差期間所支出的費(fèi)用，要本著勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)的原則，嚴(yán)格按以下規(guī)定。

　　（4）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、員工出差乘坐交通工具的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：

　　人員

　　飛機(jī)

　　火車

　　輪船

　　長(zhǎng)途汽車

　　出租車

　　總經(jīng)理、副總經(jīng)理

　　普通艙

　　軟臥軟座

　　二等艙

　　實(shí)報(bào)

　　實(shí)報(bào)

　　部門主管

　　預(yù)申請(qǐng)

　　硬臥硬座

　　二等艙

　　可乘

　　實(shí)報(bào)（緊急情況實(shí)報(bào)）

　　主管以下

　　硬臥硬座

　　三等艙

　　可乘

　　預(yù)申請(qǐng)

　　2、住宿標(biāo)準(zhǔn)：

　　人員

　　特區(qū)

　　直轄市

　　省會(huì)城市

　　省轄市

　　縣級(jí)市及以下

　　總經(jīng)理、副總經(jīng)理

　　實(shí)報(bào)實(shí)銷（含副總經(jīng)理，下同）

　　副總以下

　　480

　　300

　　240

　　180

　　150

　　3、伙食補(bǔ)助費(fèi)：

　　人員

　　特區(qū)

　　直轄市

　　省會(huì)城市

　　省轄市

　　縣級(jí)市及以下

　　總經(jīng)理、副總經(jīng)理

　　實(shí)報(bào)實(shí)銷

　　副總以下

　　100

　　90

　　80

　　80

　　60

　　4、市內(nèi)交通費(fèi)：

　　人員

　　特區(qū)

　　直轄市

　　省會(huì)城市

　　省轄市

　　縣級(jí)市及以下

　　總經(jīng)理、副總經(jīng)理

　　實(shí)報(bào)實(shí)銷

　　副總以下

　　100

　　100

　　60

　　60

　　50

　　備注：以上人員總經(jīng)理為公司負(fù)責(zé)人、經(jīng)理為部門負(fù)責(zé)人、其余人員是除以上人員之外所有人員。

　　九、費(fèi)用報(bào)銷、借款申請(qǐng)、付款申請(qǐng)流程

　　經(jīng)辦人整理票據(jù)——>部門負(fù)責(zé)人審核——>財(cái)務(wù)審核——>分管總經(jīng)理——>出納付款

　　經(jīng)辦人整理票據(jù)——>部門負(fù)責(zé)人審核——>財(cái)務(wù)審核——>分管總經(jīng)理——>總部財(cái)務(wù)總監(jiān)——>總部批準(zhǔn)——>出納付款

　　根據(jù)以上對(duì)我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及其主要問題的分析，結(jié)合當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向。財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循整體性、彈性、比例、優(yōu)化等原則，在此基礎(chǔ)上有效發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的作用。

　　1.整體性原則

　　對(duì)于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，往往從籌集資金到收回貨幣資金要經(jīng)歷較多的環(huán)節(jié)。而且以上環(huán)節(jié)相互作用和聯(lián)系，具有整體性。同時(shí)，中小企業(yè)具有資金流動(dòng)較快的特點(diǎn)，因此在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)上，應(yīng)當(dāng)從財(cái)務(wù)管理的內(nèi)外部的聯(lián)系出發(fā)，重視各個(gè)組成部分之間的統(tǒng)一協(xié)調(diào)。比如，財(cái)務(wù)管理在實(shí)行分權(quán)管理中，需要協(xié)調(diào)各個(gè)責(zé)任部門的利益，促使整體效益的最優(yōu)化。

　　2.彈性原則

　　彈性原則強(qiáng)調(diào)收治平衡，最好是略有結(jié)余的實(shí)現(xiàn)。由于任何決策都存在一定的不確定性，也即存在風(fēng)險(xiǎn)性。對(duì)此，財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)確保合理的彈性。當(dāng)然，該彈性范圍受到企業(yè)環(huán)境、決策可靠性等因素的影響，也要求中小企業(yè)科學(xué)評(píng)估面對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而提高財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的確定性。

　　3.比例原則

　　財(cái)務(wù)管理不僅規(guī)劃和控制著絕對(duì)量的資金，還必須利用各因素的比例關(guān)系，從而找到管理中的問題，并采取相應(yīng)的對(duì)策，促使比例合理化。比如，財(cái)務(wù)管理中經(jīng)常碰到的負(fù)債比率、流動(dòng)比率等內(nèi)容。在財(cái)務(wù)管理工作中，需要進(jìn)行比率分析，保持各種比例關(guān)系的合理，從而確保企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定、合理。

　　4.優(yōu)化原則

　　一般來說，最優(yōu)原則包括三個(gè)方面：首先就是多方案中的最優(yōu)選擇，也即在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)中選擇最優(yōu)的問題解決方案；其次就是確定最優(yōu)總量，比如理想現(xiàn)金金額，企業(yè)籌資總額等總量的確定；最后就是確認(rèn)最優(yōu)比例關(guān)系，包括利潤(rùn)分配比例、資本結(jié)構(gòu)比例等。

　　1.優(yōu)化財(cái)務(wù)管理環(huán)境

　　對(duì)于中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，必須構(gòu)建良好的財(cái)務(wù)管理環(huán)境，從而為確保財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量。為此，首先是掌握企業(yè)外部財(cái)務(wù)管理環(huán)境。企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)清醒認(rèn)識(shí)到影響財(cái)務(wù)管理的因素，比如政治、經(jīng)濟(jì)、法律制度、市場(chǎng)狀況等，對(duì)搜集的相關(guān)資料全面分析研究。其次，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)企業(yè)管理層對(duì)財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)程度，提升財(cái)務(wù)管理的重視程度。另外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證財(cái)務(wù)管理的獨(dú)立性，確保審計(jì)工作和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作得到切實(shí)執(zhí)行，從而為企業(yè)管理層提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)信息，促使企業(yè)決策科學(xué)性、合理性。

　　2.提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)

　　財(cái)務(wù)人員是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的主體，也是財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行者。只要充分提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量才能不斷提高。對(duì)此，企業(yè)需要增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)教育力度，尤其是重視在崗培訓(xùn)，促使財(cái)務(wù)人員了解企業(yè)自身的特點(diǎn)，并掌握企業(yè)財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，進(jìn)而根據(jù)各自的崗位需求，開展做很對(duì)性的培訓(xùn)工作。同時(shí)，中小企業(yè)還需要加大高素質(zhì)人才的引進(jìn)力度，嚴(yán)把財(cái)務(wù)人員的用人關(guān)。另外，通過科學(xué)的激勵(lì)約束體制的建設(shè)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員工作的積極性和主動(dòng)性，尤其是培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德意識(shí)，通過高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員來完善財(cái)務(wù)管理制度上的不足，進(jìn)而提升財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量。

　　3.完善財(cái)務(wù)管理體制，明確財(cái)務(wù)管理職責(zé)與權(quán)限

　　結(jié)合某國(guó)有中小企業(yè)的實(shí)際情況，該公司財(cái)務(wù)管理基本任務(wù)包括加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)運(yùn)行效率，明確母子公司財(cái)務(wù)管理職責(zé)，有效利用資源，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)效

小企業(yè)管理制度4

　　一、基本制度

　　1、開立兩個(gè)賬戶,基本戶用來付款,一般戶用來收款。建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,建議使用網(wǎng)銀。每天發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)做到日清日結(jié),及時(shí)核對(duì),保證賬實(shí)相符。

　　2、嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金等管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不用白條抵庫(kù)。

　　二、現(xiàn)金管理制度

　　1、所有現(xiàn)金收支專人(出納)負(fù)責(zé)。

　　2、出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬(流水賬),每天結(jié)出余額并核對(duì)實(shí)存。做到日清日結(jié),賬實(shí)相符。

　　3、庫(kù)存現(xiàn)金超過一定數(shù)額(建議5000元,且是收入額)時(shí)必須存入銀行(一般戶)。

　　4、出納收取銷售現(xiàn)金時(shí),須立即登記現(xiàn)金日記賬并開具一式至少兩聯(lián)的銷售單據(jù),一聯(lián)銷售留存,一聯(lián)會(huì)計(jì)處理。經(jīng)手人一定要有經(jīng)手依據(jù)。

　　5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)相關(guān)人員(如總經(jīng)理)簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。

　　三、支票和網(wǎng)銀管理制度

　　1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。并建立支票登記備查簿(包括支出和收取支票兩本)。

　　2、出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬(流水賬),結(jié)出余額,每天登錄網(wǎng)銀核對(duì)銀行存款實(shí)存。作到日清日結(jié),賬實(shí)相符。

　　3、出納收取支票時(shí),須立即開具一式至少三聯(lián)的收據(jù),繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

　　4、支票的使用或網(wǎng)上付款必須事前按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時(shí),由領(lǐng)取人在支票頭上簽收簽字認(rèn)可,并及時(shí)登記支票備查簿。

　　5、基本戶余額不足時(shí),申請(qǐng)按支出預(yù)算從一般戶轉(zhuǎn)過來(建議半月一次)。

　　四、印鑒的'保管

　　銀行印鑒原則上必須分人保管。財(cái)務(wù)專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負(fù)責(zé)保管。

　　五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

　　1、出納至少每半月應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況,編制“半月報(bào)表”,并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金,指定人員于每半月終了進(jìn)行定期對(duì)賬盤查,其他時(shí)間進(jìn)行不定期抽查。

　　2、會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務(wù)處理及其他帳務(wù)處理。

　　六、支出審批制度

　　購(gòu)買日常辦公用品、固定資產(chǎn)、辦公家具等、會(huì)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、工資與獎(jiǎng)金等任何支出都要相應(yīng)審批。為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù),提高效率,負(fù)責(zé)人可適當(dāng)將其權(quán)限或部份權(quán)限,以文字性形式,授權(quán)給指定專人。

　　七、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

　　報(bào)銷人持原始憑證簽字,報(bào)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽字認(rèn)可,交會(huì)計(jì)報(bào)銷。

小企業(yè)管理制度5

　　第一章總則

　　第一條適用范圍

　　凡保定市思達(dá)普投資咨詢有限公司（以下簡(jiǎn)稱為“思達(dá)普”）的各級(jí)從業(yè)人員，除人力資源部另行的專案方式處理者外均依本方案實(shí)施。

　　第二條新制度的特點(diǎn)

　　為適應(yīng)公司發(fā)展的需要，本制度打破原有行政級(jí)別工資，員工檔案工資實(shí)行封存式管理，并按照市場(chǎng)化運(yùn)作的要求重新制定公司薪酬體系，使員工的薪酬與崗位和業(yè)績(jī)緊密結(jié)合。

　　第三條目的

　　制定本方案的'目的在于充分發(fā)揮薪酬的作用，對(duì)員工為公司付出的勞動(dòng)和做出的績(jī)效給予合理補(bǔ)償和激勵(lì)。即：

　�。ㄒ唬┦剐匠昱c崗位價(jià)值緊密結(jié)合；

　　（二）使薪酬與員工業(yè)績(jī)緊密結(jié)合；

　�。ㄈ�）使薪酬與公司發(fā)展的短期收益、中期收益與長(zhǎng)期收益有效結(jié)合起來。

　　第四條原則

　　薪酬作為分配價(jià)值形式之一，遵循按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平及可持續(xù)發(fā)展的原則。

　　公平性原則：薪酬以體現(xiàn)工資的外部公平、內(nèi)部公平和個(gè)人公平為導(dǎo)向。

　　競(jìng)爭(zhēng)性原則：薪酬以提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和對(duì)人才的吸引力為導(dǎo)向。

小企業(yè)管理制度6

　　公司資產(chǎn)管理制度

　　第一章目的

　　加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購(gòu)、使用、保管和報(bào)廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，提高低值易耗品采購(gòu)、使用效率，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能。

　　第二章范圍

　　適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。

　　第三章定義

　　根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值和使用年限，資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。

　　1.固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值2000元以上（含2000元），或使用年限

　　超過1年以上的有形資產(chǎn)。

　　2.低值易耗品：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以下（含2000元）的各種

　　用具物品（如勞動(dòng)保護(hù)用具等）和辦公用品（如

　　紙筆本夾等），并且使用期限1年以下。

　　第四章公司資產(chǎn)管理細(xì)則

　　綜合辦公室負(fù)責(zé)對(duì)公司辦公資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、發(fā)放、使用、維護(hù)、報(bào)廢進(jìn)行全面監(jiān)督與管理，并定期會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)

　　行盤點(diǎn)。（一）購(gòu)置

　　1.固定資產(chǎn)的購(gòu)置：各部門提出采購(gòu)要求，報(bào)綜合辦審核，綜合辦根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況，判斷是否同意購(gòu)置或直接從其它部門調(diào)撥。如需采購(gòu)，由綜合辦報(bào)總經(jīng)理審批后，由負(fù)責(zé)人員采購(gòu)。

　　2.低值易耗品的購(gòu)置：各部門根據(jù)工作需要，上報(bào)次月所需辦公物品（名稱、規(guī)格、數(shù)量等），經(jīng)綜合辦審核、匯總后，由負(fù)責(zé)人員進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)。

　　__________部____月物品采購(gòu)/申領(lǐng)明細(xì)表

　　制表人簽字：

　　字：見：

　　總經(jīng)理簽字：備注：此表每月25日前上報(bào)

　　綜合辦

　�。ǘ�）驗(yàn)收

　　1.固定資產(chǎn)的驗(yàn)收：采購(gòu)的資產(chǎn)由綜合辦負(fù)責(zé)驗(yàn)收。如發(fā)現(xiàn)物品與采購(gòu)要求不符，或者物品質(zhì)量存在明顯問題，須立即請(qǐng)示綜合

　　辦主任，并進(jìn)行物品調(diào)換，否則不予入庫(kù)。

　　2.低值易耗品的驗(yàn)收：由綜合辦依據(jù)《物品采購(gòu)/領(lǐng)用明細(xì)表》進(jìn)行驗(yàn)收，詳細(xì)核對(duì)品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細(xì)檢查商品質(zhì)量，對(duì)驗(yàn)收合格的物品填寫《入庫(kù)單》，記入庫(kù)存；對(duì)驗(yàn)收不合格的物品須進(jìn)行及時(shí)調(diào)換。

　�。ㄈ�）發(fā)放

　　1.固定資產(chǎn)的發(fā)放：綜合辦發(fā)放固定資產(chǎn)時(shí)，領(lǐng)用人須分別在《出庫(kù)單》和《物品采購(gòu)/領(lǐng)用明細(xì)表》中簽字確認(rèn)。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，使用人須按規(guī)定賠償。

　　2.低值易耗品的發(fā)放：綜合辦發(fā)放低值易耗品時(shí)，領(lǐng)用人須分別在《出庫(kù)單》和《物品采購(gòu)/領(lǐng)用明細(xì)表》中簽字確認(rèn)。

　　3.辦公資產(chǎn)使用人離職時(shí)，須歸還所有辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)部門核實(shí)、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。

　�。ㄋ模┑怯浥c轉(zhuǎn)移

　　1.固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移：綜合辦負(fù)責(zé)查核、統(tǒng)計(jì)各部門的固定資產(chǎn)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，填寫《固定資產(chǎn)登記表》，明確部門看管責(zé)任。固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的，須及時(shí)到綜合辦公室備案。固定資產(chǎn)出現(xiàn)轉(zhuǎn)移的，須經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入相關(guān)人員簽字確認(rèn)后方可轉(zhuǎn)移。

　　2.綜合辦公室?guī)旃軉T根據(jù)《固定資產(chǎn)登記表》的變更情況及時(shí)更改資產(chǎn)管理臺(tái)帳記錄，并備案至財(cái)務(wù)部。

　　3.低值易耗品的登記：依據(jù)《物品采購(gòu)/領(lǐng)用明細(xì)表》，分設(shè)部門臺(tái)帳及個(gè)人臺(tái)帳。

　　固定資產(chǎn)登記表

　　部門：

　　填表說明：如該物品遺失或損毀，應(yīng)在“歸還日期”中明遺失日期或損毀日期，在“歸還原因”中注明原因，在“備注”中注明賠償金額及費(fèi)用承擔(dān)者。如果發(fā)生固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥的.情況，應(yīng)在轉(zhuǎn)移登記中注明轉(zhuǎn)移去向，在備注中注明資產(chǎn)情況及轉(zhuǎn)移原因，經(jīng)辦人簽字。

　�。ㄎ澹﹫�(bào)廢

　　1.固定資產(chǎn)的報(bào)廢：資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人士確認(rèn)已無法維修或維修費(fèi)用超過資產(chǎn)原值時(shí)，需申請(qǐng)報(bào)廢并辦理相應(yīng)手續(xù)。

　　2.低值易耗品的報(bào)廢：經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人同意，綜合辦審批后報(bào)廢。

　�。�六）盤點(diǎn)、檢查

　　1.部門資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點(diǎn)，每季度協(xié)助資產(chǎn)檢查及盤點(diǎn),并做出本部門資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況報(bào)綜合辦。

　　2.綜合辦負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。

　　3.每季度，綜合辦會(huì)同財(cái)務(wù)部對(duì)各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤點(diǎn)，并出具書面報(bào)告。對(duì)各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，報(bào)總經(jīng)理審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，

　　將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。

　　資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況表

　　盤點(diǎn)時(shí)間：年月

　　注：如資產(chǎn)發(fā)生遺失、損毀或調(diào)出的，需在“備注”中注明保管人及資產(chǎn)轉(zhuǎn)入部門。

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　　1.資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí)，須保證賬目與實(shí)物相符，并由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　2.部門負(fù)責(zé)人新到崗時(shí)須對(duì)到崗部門固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。

　　太原市晉源房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

　　20xx年9月7日

小企業(yè)管理制度7

　　一、目前我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的存在問題

　�。ㄒ唬┪覈�(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理思想較為落后

　　中小企業(yè)管理中的一個(gè)最重要的特點(diǎn)就是所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的統(tǒng)一，這給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的困難。尤其是一些個(gè)體或者私營(yíng)的中小企業(yè)中，企業(yè)中存在著十分嚴(yán)重的集權(quán)現(xiàn)象，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面不夠規(guī)范和明了，職責(zé)劃分不夠清晰，存在著越權(quán)的行為，對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)控不夠嚴(yán)格，會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性不高等一些問題，這些都與財(cái)務(wù)管理思想的落后有著重要的關(guān)系。

　�。ǘ�）中小企業(yè)很難進(jìn)行融資

　　我國(guó)的中小企業(yè)在發(fā)展中遇到的最大的一個(gè)難題就是很那找到合適的.擔(dān)保，融資較為困難。造成這種現(xiàn)象的原因主要有以下幾個(gè)：

　　第一，中小企業(yè)在融資時(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)要比大型企業(yè)大，融資需要較高的成本，其負(fù)債率十分高，這對(duì)企業(yè)的信用等級(jí)產(chǎn)生著很大的影響；

　　第二，目前我國(guó)的一些相關(guān)政策，對(duì)于國(guó)有大型企業(yè)照顧較多，享受的優(yōu)惠也較多，這就使得中小型企業(yè)在融資過程中處于不利的地位，很難進(jìn)行借助相關(guān)的優(yōu)惠政策進(jìn)行融資；

　　第三，目前的我國(guó)中小型企業(yè)中，以個(gè)體和私營(yíng)企業(yè)為主，而銀行對(duì)大型國(guó)有企業(yè)較為重視，對(duì)這些小的私人企業(yè)沒有太大的興趣，在為其服務(wù)時(shí)積極性不高，影響著中小企業(yè)的融資；最后，在我國(guó)，為中小企業(yè)融資進(jìn)行服務(wù)的部門和機(jī)構(gòu)相對(duì)較少，使得中小企業(yè)在融資時(shí)很難獲取有效的幫助和擔(dān)保，造成融資的困難。

　�。ㄈ�）中小企業(yè)的投資能力不強(qiáng)

　　在企業(yè)中，投資是一種十分重要的理財(cái)手段，在我國(guó)的中小型企業(yè)中，其投資能力還不強(qiáng)，在投資時(shí)較為隨意和盲目，主要體現(xiàn)在一下幾個(gè)方面：首先中小企業(yè)在投資時(shí)資金不足，銀行的貸款利率有很高，這在無形中為中小企業(yè)的發(fā)展增加了困難，使得其不敢輕易去投資；其次，中小企業(yè)在投資的過程中，重注較多的是短時(shí)間內(nèi)的利益。我國(guó)中小企業(yè)本身的資金實(shí)力不強(qiáng)，主要是通過向銀行貸款來維持企業(yè)的發(fā)展，這就使得進(jìn)行投資時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)增大，更加追求投資的短期收益；最后，中小企業(yè)在投資時(shí)不夠謹(jǐn)慎，存在著一定的盲目性和隨意性，很難找準(zhǔn)市場(chǎng)發(fā)展的方向，對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)進(jìn)行投資，以求獲得高收益，這給財(cái)務(wù)管理帶來了很大的風(fēng)險(xiǎn)。

小企業(yè)管理制度8

　　第一章總則

　　第一條

　　為使本公司的倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)范化，保證財(cái)產(chǎn)物資的完好無損，根據(jù)企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理的一般要求，結(jié)合本公司具體情況，特制訂本規(guī)定。

　　第二條

　　倉(cāng)庫(kù)管理工作的任務(wù)

　　1、做好物資出庫(kù)和入庫(kù)工作。

　　2、做好物資的保管工作。

　　3、做好防火、防盜各種防患工作，確保物資的安全保管，不出事故。

　　第二章倉(cāng)庫(kù)物資的入庫(kù)

　　一、工具庫(kù)

　　1、對(duì)于采購(gòu)人員購(gòu)入的材料物資，倉(cāng)管人員必須憑送貨單認(rèn)真驗(yàn)收物資的數(shù)量、名稱是否與送貨單相符，對(duì)于實(shí)物與送貨單內(nèi)容不符的，要按實(shí)際清點(diǎn)數(shù)量入庫(kù)，杜絕只見清單、發(fā)票不見貨物而辦理入庫(kù)的現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時(shí)，倉(cāng)管人員有權(quán)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)。未經(jīng)辦理入庫(kù)手續(xù)的物資一律作待檢物資處理放在暫放區(qū)域，同時(shí)必須通知采購(gòu)人員負(fù)責(zé)處理。

　　2、材料物資入庫(kù)，倉(cāng)管人員填制“進(jìn)倉(cāng)單”一式三份，“進(jìn)倉(cāng)單”的填開必須正確完整，供應(yīng)單位名稱要與送貨單位一致，經(jīng)手人及倉(cāng)管人員雙方核對(duì)無誤后在“入庫(kù)單”上簽名，一聯(lián)保管員留存作為登記實(shí)物帳的依據(jù)，一聯(lián)經(jīng)手人做統(tǒng)計(jì)依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部作為核算的依據(jù)。

　　3、對(duì)于物資驗(yàn)收過程中所發(fā)現(xiàn)的有關(guān)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、品種等不相符現(xiàn)象，倉(cāng)管人員有權(quán)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)，并視具體情況報(bào)告采購(gòu)科和生管部經(jīng)理處理。

　　4、因質(zhì)量等原因而發(fā)生的退貨，必須由相關(guān)部門填寫的退回處理單，辦妥手續(xù)后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。

　　二、半成品庫(kù)

　　1、大車間產(chǎn)品入庫(kù)，必須由生產(chǎn)部計(jì)數(shù)員開具入庫(kù)單（隔行填寫），單據(jù)須注明入庫(kù)產(chǎn)品的名稱、規(guī)格型號(hào)、入庫(kù)重量、入庫(kù)數(shù)量及相應(yīng)的制令單號(hào)。

　　2、入庫(kù)產(chǎn)品須由品管部品檢人員檢驗(yàn)確認(rèn)后方可入庫(kù)，以‘標(biāo)示卡’上品管檢驗(yàn)后的簽名為準(zhǔn)。倉(cāng)管員入庫(kù)時(shí)必須核對(duì)‘標(biāo)示卡’上的產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、制令單號(hào)及檢驗(yàn)員簽字。手續(xù)不全者，倉(cāng)管員有權(quán)拒收，否則后果由倉(cāng)管員承擔(dān)。

　　3、倉(cāng)管員憑單驗(yàn)收，稱重時(shí)務(wù)必注意扣除毛重（如托盤、蛇皮袋、板庫(kù)等）。

　　4、產(chǎn)品入庫(kù)后倉(cāng)管員必須及時(shí)入帳（手工帳及ERP）。對(duì)于在車間周轉(zhuǎn)（產(chǎn)品不經(jīng)過半成品庫(kù)的入庫(kù)手續(xù)），倉(cāng)管員必須保留相關(guān)入庫(kù)單據(jù)和記錄，同樣須及時(shí)做帳。

　　5、入庫(kù)產(chǎn)品的標(biāo)識(shí)卡，須放在袋內(nèi)或鐵箱內(nèi)直到該批次貨品全部被領(lǐng)完為止。產(chǎn)品出庫(kù)后標(biāo)識(shí)卡須保留兩個(gè)月，不得遺失。

　　6、材料物資入庫(kù)，倉(cāng)管人員填制“實(shí)物入庫(kù)單”一式三份，經(jīng)手人及倉(cāng)管人員雙方核對(duì)無誤后在“入庫(kù)單”上簽名，一聯(lián)保管員留存作為登記實(shí)物帳的依據(jù)，一聯(lián)經(jīng)手人做統(tǒng)計(jì)依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部作為核算的依據(jù)。

　　三、原材料庫(kù)

　　1、對(duì)于采購(gòu)人員購(gòu)入的材料物資，倉(cāng)管人員根據(jù)采購(gòu)員填寫的外購(gòu)產(chǎn)品送檢單，認(rèn)真驗(yàn)收物資的數(shù)量、名稱、規(guī)格型號(hào)、采購(gòu)單號(hào)是否與送貨單相符，同時(shí)請(qǐng)品管部驗(yàn)收材料質(zhì)量，對(duì)于實(shí)物與送貨單內(nèi)容不符的，要按實(shí)際清點(diǎn)數(shù)量入庫(kù)，杜絕只見清單、發(fā)票不見貨物而辦理入庫(kù)的現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時(shí)，倉(cāng)管人員有權(quán)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)。未經(jīng)辦理入庫(kù)手續(xù)的物資一律作待檢物資處理放在暫放區(qū)域，同時(shí)必須在短期內(nèi)通知采購(gòu)人員負(fù)責(zé)處理。

　　2、材料物資入庫(kù)，倉(cāng)管人員填制“進(jìn)倉(cāng)單”一式三份，經(jīng)手人及倉(cāng)管人員雙方核對(duì)無誤后在“入庫(kù)單”上簽名，一聯(lián)保管員留存作為登記實(shí)物帳的依據(jù)，一聯(lián)經(jīng)手人做統(tǒng)計(jì)依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部作為核算的依據(jù)。

　　3、對(duì)于物資驗(yàn)收過程中所發(fā)現(xiàn)的有關(guān)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、品種等不相符現(xiàn)象，倉(cāng)管人員有權(quán)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)，并視具體情況報(bào)告采購(gòu)科和生管部經(jīng)理處理。

　　4、因質(zhì)量等原因而發(fā)生的退貨，必須向倉(cāng)管員出示由品管部門與相關(guān)部門共同制作的不合格物料退貨信息書面明細(xì)，倉(cāng)管員憑此書面明細(xì)方可辦理退貨入庫(kù)手續(xù)。

　　5、由各生產(chǎn)車間暫放在倉(cāng)庫(kù)的物料，必須主動(dòng)向倉(cāng)管員提供準(zhǔn)確的制令單號(hào)或生產(chǎn)批號(hào)、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、重量等相關(guān)重要信息，否則有權(quán)拒收。

　　四、零配件庫(kù)

　　1、對(duì)于采購(gòu)人員購(gòu)入的材料物資，倉(cāng)管人員根據(jù)采購(gòu)員填寫的外購(gòu)產(chǎn)品送檢單，認(rèn)真驗(yàn)收物資的數(shù)量、名稱、規(guī)格型號(hào)、采購(gòu)單號(hào)是否與送貨單相符，對(duì)于實(shí)物與送貨單內(nèi)容不符的，要按實(shí)際清點(diǎn)數(shù)量入庫(kù)，杜絕只見清單、發(fā)票不見貨物而辦理入庫(kù)的現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時(shí)，倉(cāng)管人員有權(quán)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)。未經(jīng)辦理入庫(kù)手續(xù)的物資一律作待檢物資處理放在暫放區(qū)域，同時(shí)必須通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。

　　2、材料物資入庫(kù)，倉(cāng)管人員填制“進(jìn)倉(cāng)單”一式三份，經(jīng)手人及倉(cāng)管人員雙方核對(duì)無誤后在“入庫(kù)單”上簽名，一聯(lián)保管員留存作為登記實(shí)物帳的依據(jù)，一聯(lián)經(jīng)手人做統(tǒng)計(jì)依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部作為核算的依據(jù)。

　　3、對(duì)于物資驗(yàn)收過程中所發(fā)現(xiàn)的有關(guān)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、品種等不相符現(xiàn)象，倉(cāng)管人員有權(quán)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)，并視具體情況報(bào)告采購(gòu)科和生管部經(jīng)理處理。

　　4、因質(zhì)量等原因而發(fā)生的退貨，必須由相關(guān)部門填寫的退回處理單，辦妥手續(xù)后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。

　　五、成品庫(kù)

　　1、對(duì)于采購(gòu)人員購(gòu)入的.材料物資，倉(cāng)管人員必須憑送貨單認(rèn)真驗(yàn)收物資的數(shù)量、名稱是否與送貨單相符，對(duì)于實(shí)物與送貨單內(nèi)容不符的，要按實(shí)際清點(diǎn)數(shù)量入庫(kù)，杜絕只見清單、發(fā)票不見貨物而辦理入庫(kù)的現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時(shí)，倉(cāng)管人員有權(quán)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)。未經(jīng)辦理入庫(kù)手續(xù)的物資一律作待檢物資處理放在暫放區(qū)域，同時(shí)必須通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。

　　2、材料物資入庫(kù)，倉(cāng)管人員填制“進(jìn)倉(cāng)單”一式三份，經(jīng)手人及倉(cāng)管人員雙方核對(duì)無誤后在“入庫(kù)單”上簽名，一聯(lián)保管員留存作為登記實(shí)物帳的依據(jù)，一聯(lián)經(jīng)手人做統(tǒng)計(jì)依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部作為核算的依據(jù)。

　　3、對(duì)于物資驗(yàn)收過程中所發(fā)現(xiàn)的有關(guān)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、品種等不相符現(xiàn)象，倉(cāng)管人員有權(quán)拒絕辦理入庫(kù)手續(xù)，并視具體情況報(bào)告采購(gòu)科和生管部經(jīng)理處理。

　　第三章倉(cāng)庫(kù)物資的出庫(kù)

　　辦理材料物資的出庫(kù)，庫(kù)管人員要填制出庫(kù)憑證，由庫(kù)管人員、經(jīng)手人雙方同時(shí)簽字，由經(jīng)手人持一式三聯(lián)的憑證送經(jīng)手人主管審核，經(jīng)手人持主管審核簽字后的憑證到財(cái)務(wù)部門由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)審核過的憑證留下第二聯(lián)做記帳依據(jù)，第一聯(lián)由經(jīng)手人留存，持第三聯(lián)到倉(cāng)庫(kù)辦理材料的出庫(kù)。

　　對(duì)于一切手續(xù)不全的提貨、領(lǐng)料事項(xiàng)，庫(kù)管人員有權(quán)拒絕發(fā)貨，并視具體情況報(bào)告業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門經(jīng)理處理。

　　第四章倉(cāng)庫(kù)物資的保管

　　倉(cāng)庫(kù)管理員要及時(shí)登記各類物資明細(xì)帳，做到日清月結(jié)，達(dá)到帳帳相符，帳物相符、帳卡相符。

　　每月月底之前，庫(kù)管人員要對(duì)當(dāng)月各種材料物資收發(fā)予以匯總，并編制報(bào)表上報(bào)財(cái)務(wù)部。庫(kù)管人員對(duì)庫(kù)存物資要旬點(diǎn)月盤。每旬要看帳點(diǎn)物，月末盤點(diǎn)對(duì)帳。發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘損或變質(zhì)，必須查明原因，分清責(zé)任，及時(shí)寫出書面報(bào)告，提出處理意見，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。做好倉(cāng)庫(kù)與供應(yīng)、銷售環(huán)節(jié)的銜接工作，在保證生產(chǎn)供應(yīng)、合理儲(chǔ)備的前提下，力求減少庫(kù)存量，并對(duì)物資的利用、積壓產(chǎn)品的處理提出建議。

　　根據(jù)各種物資的不同種類及其特性，結(jié)合倉(cāng)庫(kù)條件，保證倉(cāng)庫(kù)材料物資定置擺放，合理有序，保證物資的進(jìn)出和盤存方便。

　　對(duì)于易燃、易爆、劇毒等物資，應(yīng)指定專人管理，并設(shè)置明顯標(biāo)志。

　　建立健全出入庫(kù)人員登記制度。

　　嚴(yán)格執(zhí)行安全工作規(guī)定，切實(shí)做好防火、防盜工作，保證倉(cāng)庫(kù)和物資財(cái)產(chǎn)的安全。

　　庫(kù)管人員每天上下班前要做到四“檢查”，確保財(cái)產(chǎn)物資的完整。如有異常情況，要立即上報(bào)主管部門。

　�。�1）上班必須檢查倉(cāng)庫(kù)門鎖有無異常，物品有無丟失。

　�。�2）下班檢查是否鎖門、拉閘、斷電及不安全隱患。

　�。�3）必須經(jīng)常檢查調(diào)整庫(kù)內(nèi)問題、濕度，保持通風(fēng)。

　�。�4）檢查易燃、易爆物品是否單獨(dú)存儲(chǔ)、妥善保管。

　　嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)保管紀(jì)律、規(guī)定，倉(cāng)庫(kù)保管紀(jì)律內(nèi)容規(guī)定：

　�。�1）嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙，嚴(yán)禁酒后值班。

　�。�2）嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。

　�。�3）嚴(yán)禁涂改賬目。

　�。�4）嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)堆放雜物、廢品。

　�。�5）嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)存放私人物品。

　　（6）嚴(yán)禁私領(lǐng)私分、倉(cāng)庫(kù)物品。

　　（7）嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)閑談、談笑、打鬧。

　�。�9）嚴(yán)禁隨意動(dòng)用倉(cāng)庫(kù)消防器材。

　�。�10）嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)亂接電源，臨時(shí)電線，臨時(shí)照明。

　　第五章附則

　　本規(guī)定由財(cái)務(wù)部經(jīng)理制定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施。

　　本制度自 年 月 日起執(zhí)行。

小企業(yè)管理制度9

　　一、目的：

　　需要貫徹以人為本，創(chuàng)造價(jià)值的發(fā)展理念；完善薪資管理制度，強(qiáng)化部門職能。

　　二、適用范圍：

　　公司職員。

　　三、制訂標(biāo)準(zhǔn)：

　　在原有薪資的基礎(chǔ)上，參照同行相關(guān)的薪資待遇而設(shè)定。

　　四、參照依據(jù)：

　　原薪資標(biāo)準(zhǔn)、地方收入標(biāo)準(zhǔn)、市場(chǎng)行情收入標(biāo)準(zhǔn)。

　　五、薪資等級(jí)制度：

　　1、薪資構(gòu)成：基本工資+項(xiàng)目津貼+獎(jiǎng)金。

　　2、基礎(chǔ)工資：作為該員工從事工作的基礎(chǔ)保障收入，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)參照（薪資等級(jí)一覽表）。

　　3、等級(jí)劃分：分五個(gè)檔，每檔設(shè)二十五級(jí)。

　�。�1）一檔（高管）：正（副）總裁、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁助理；

　�。�2）二檔（部門）：總公司部門正（副）經(jīng)理、事業(yè)部副總經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、分公司正（副）總經(jīng)理、銷售大區(qū)經(jīng)理、事業(yè)部部門正（副）經(jīng)理、高級(jí)專業(yè)人員；

　　（3）三檔（主管）：總公司部門助理或主辦、總裁秘書、分公司部門正（副）經(jīng)理、設(shè)計(jì)師、省級(jí)業(yè)務(wù)主管、中級(jí)專業(yè)人員；

　�。�4）四檔（主辦）：分公司部門助理或主辦、車間主任、業(yè)務(wù)主辦、初級(jí)專業(yè)人員；

　�。�5）五檔（職員）：出納、會(huì)計(jì)、文員、銷售內(nèi)勤、統(tǒng)計(jì)員、后勤管理員、設(shè)備管理員、倉(cāng)管員、水電管理員、檢驗(yàn)員、兌獎(jiǎng)員、文員、駕駛員、接待員、工勤人員、工人；

　�。�6）注：

　　A、凡未列入以上檔次者，其薪資標(biāo)準(zhǔn)另行制訂；

　　B、業(yè)務(wù)部助理在職權(quán)上高于大區(qū)經(jīng)理，其薪資級(jí)別要比大區(qū)經(jīng)理高；

　　C、公司與事業(yè)部、子公司是上下級(jí)隸屬關(guān)系，本薪資制度中，已將此關(guān)系考慮在內(nèi)。

　　4、說明：

　�。�1）二檔、三檔管理人員由本公司總裁任命為準(zhǔn)。

　　（2）技師類員工原則上以三檔起薪，特殊人才可享受二檔或更高一級(jí)待遇。

　　5、工齡津貼：

　�。�1）計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：以該員工進(jìn)入公司滿一年后始計(jì)，第二年開始每滿一年每月20元。

　�。�2）工齡工資以十年封頂，即工作滿十年后不再遞增計(jì)算工齡。

　�。�3）工齡津貼統(tǒng)一在年終發(fā)放，凡在年終前離職人員（辭職、辭退、開除），均不發(fā)放。

　　6、學(xué)歷或職稱津貼：

　�。�1）高中、中專生或取得（員）資格認(rèn)證（能出具相關(guān)證書的）每月50元；

　　（2）大專生或取得（助理）資格認(rèn)證（能出具相關(guān)證書的）每月100元；

　　（3）本科生或取得（師）資格認(rèn)證（能出具相關(guān)證書的`）每月150元；

　�。�4）碩士生或取得（高級(jí)）資格認(rèn)證（能出具相關(guān)證書的）每月200元；

　　（5）博士生或相關(guān)任職資格的（能出具相關(guān)證書的）每月300元；

　�。�6）既取得學(xué)位又獲得資格認(rèn)證的只能享受一項(xiàng)津貼，但在晉職同等條件下，優(yōu)先考慮。

　�。�7）所取得職稱資格認(rèn)證必須與所從事的專業(yè)對(duì)口，方可享受該項(xiàng)津貼。

　　7、特許津貼：特別人才津貼由本公司總裁特批。

　　8、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：

　�。�1）凡新進(jìn)員工需要三個(gè)月的試用期，因工作表現(xiàn)優(yōu)秀或?qū)�公司有較大貢獻(xiàn)者，經(jīng)部門上報(bào)，人力資源部核實(shí)，經(jīng)審批后（根據(jù)公司人事管理權(quán)限而定）可縮短試用期；

　　薪資發(fā)放依不同職務(wù)或工作而定；

　�。�2）總裁助理需要試用期一檔一級(jí)起薪，任命后一級(jí)三檔；

　　總公司部門經(jīng)理、事業(yè)部副總經(jīng)理試用期二檔十三級(jí)起薪，任命后二檔十七級(jí)；事業(yè)部部門經(jīng)理、分公司副總經(jīng)理試用期二檔十一級(jí)起薪，任命后二檔十五級(jí)起薪；總公司部門副理試用期二檔六級(jí)起薪，任命后二檔九級(jí)起薪；大區(qū)經(jīng)理試用期二檔三級(jí)起薪，任命后二檔七級(jí)起薪；事業(yè)部部門副理試用期二檔三級(jí)起薪，任命后二檔九級(jí)起薪；

　�。�3）省級(jí)A業(yè)務(wù)主管、分公司部門經(jīng)理、設(shè)計(jì)師試用期三檔七級(jí)起薪，任命后由三檔十四級(jí)起薪；

　　省級(jí)B業(yè)務(wù)主管試用期三檔四級(jí)起薪，任命后三檔九級(jí)起薪；總公司部門助理或主辦、總裁秘書、分公司部門副理試用期三檔四級(jí)起薪，任命后三檔七級(jí)起薪；

　�。�4）車間主任需要試用期四檔五級(jí)起薪，任命后四檔十一級(jí)起薪；

　　分公司部門助理或主辦試用期四檔十七級(jí)起薪，轉(zhuǎn)正后四檔二十三級(jí)起薪；

　　（5）文員、出納、倉(cāng)管員、銷售內(nèi)勤、檢驗(yàn)員、統(tǒng)計(jì)員、廚師、司機(jī)、水電管理員需要試用期五檔八級(jí)起薪，轉(zhuǎn)正后五檔十五級(jí)起薪；

　　保安員試用期五檔六級(jí)起薪，轉(zhuǎn)正后五檔十級(jí)起薪；食堂幫廚、綠化工、清潔工試用期五檔二級(jí)起薪，轉(zhuǎn)正后五檔六級(jí)起薪；

　�。�6）新進(jìn)員工試用期薪資定級(jí)將在原定薪資點(diǎn)基礎(chǔ)上考慮其工作經(jīng)驗(yàn)及其它技能而高套兩至三個(gè)級(jí)別。

　�。�7）特殊情況經(jīng)本公司總裁審批可高套級(jí)別。

　�。�8）注：本薪資管理制度的制訂與發(fā)放，已綜合考慮各方面因素，并朝著以人為本管理的積極方向發(fā)展，為今后出臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)提供依據(jù)，因此，不會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。

　　六、薪資考核：

　�。�1）公司對(duì)各崗位分別進(jìn)行考核。

　　（2）考核結(jié)果將分為差、不及格、及格、優(yōu)良、優(yōu)秀。

　�。�3）其中優(yōu)秀員工占公司全員的5%，優(yōu)良員工占公司全員的5%，及格員工占全員的60%，不及格員工占全員的15%，差員工占全員的5%。

　�。�4）需要考核一次達(dá)優(yōu)秀者將給予調(diào)薪三級(jí)，考核連續(xù)三次達(dá)優(yōu)秀者，給予晉級(jí)一檔同級(jí)。全年考核達(dá)優(yōu)秀者可晉升職位。

　　（5）需要考核一次優(yōu)良者將給予調(diào)薪一級(jí)，考核連續(xù)二次達(dá)優(yōu)良者，給予調(diào)薪三級(jí)。全年考核優(yōu)良者，給予調(diào)薪五級(jí)。

　　（6）考核及格者不加薪亦不減薪。

　�。�7）考核一次不及格者給予降薪一級(jí)；

　　接受公司相關(guān)職業(yè)培訓(xùn)，考核連續(xù)二次不及格者，給予降薪三級(jí)；由人力資源部對(duì)其工作全面了解與評(píng)估，決定是否調(diào)職；全年考核不及格者，給予降職。無職位者以辭退論處。

　�。�8）需要考核一次差者工資將給予降薪三級(jí)，并給予調(diào)職；

　　考核連續(xù)二次差者或全年考核累計(jì)三次者以辭退論處。

　　（9）營(yíng)銷人員另有規(guī)定獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)的，不在此限。

小企業(yè)管理制度10

　　為了認(rèn)真貫徹《中華人民共和國(guó)職業(yè)病防治法》，預(yù)防、控制和消除職業(yè)病危害，防治職業(yè)病，保護(hù)我廠職工的健康及其相關(guān)權(quán)益，特制定本制度。

　　1、各部門在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，履行各自職責(zé)，做好職業(yè)病防治工作。建立好公司的職業(yè)衛(wèi)生管理臺(tái)帳及有關(guān)檔案，并妥善保存。

　　2、依法履行向本部門勞動(dòng)者職業(yè)病危害告知義務(wù)。與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，將工作過程中可能產(chǎn)生的'職業(yè)病危害因素及其后果、職業(yè)病防護(hù)措施和待遇如實(shí)告知?jiǎng)趧?dòng)者，并在勞動(dòng)合同中寫明。并以標(biāo)志、公告等形式提高職工對(duì)職業(yè)病危害的防范意識(shí)。

　　3、依法執(zhí)行建設(shè)項(xiàng)目“三同時(shí)”審查制度，按照《中華人民共和國(guó)職業(yè)病防治法》的規(guī)定進(jìn)行職業(yè)病危害的預(yù)評(píng)價(jià)、審查認(rèn)可、職業(yè)病危害控制效果評(píng)價(jià)、驗(yàn)收認(rèn)可等程序。

　　4、配備必要的防護(hù)設(shè)施、防護(hù)用品等，落實(shí)各項(xiàng)防護(hù)措施，積極改善勞動(dòng)條件。

　　5、定期、不定期組織各部門職業(yè)病防治措施落實(shí)情況的檢查，對(duì)查出的問題及時(shí)處理，或上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。

　　6、依法組織對(duì)勞動(dòng)者的職業(yè)衛(wèi)生教育與培訓(xùn)。

　　7、建立好本單位的職業(yè)病危害因素監(jiān)測(cè)檔案，并妥善保存。

小企業(yè)管理制度11

　　一、引言

　　隨著中小企業(yè)數(shù)量的遞增和規(guī)模的擴(kuò)大，中小企業(yè)已在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)了半壁江山，在發(fā)展和壯大的過程中，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，原有的管理水平已不適應(yīng)企業(yè)新的發(fā)展，成為企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的桎梏。中小企業(yè)的發(fā)展面臨著兩個(gè)基本問題：一是如何適應(yīng)外部環(huán)境的變化，二是如何協(xié)調(diào)內(nèi)部資源的有效利用。由于企業(yè)對(duì)外部環(huán)境的適應(yīng)性是建立在內(nèi)部協(xié)調(diào)性的基礎(chǔ)之上，因此加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，是企業(yè)最基礎(chǔ)的工作，也是企業(yè)能夠生存和發(fā)展的保證。

　　二、建立一個(gè)完善的管理環(huán)境

　　管理環(huán)境是指對(duì)建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素。管理環(huán)境建設(shè)的質(zhì)量直接關(guān)系到企業(yè)內(nèi)部制度的貫徹、執(zhí)行以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理環(huán)境應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手。

　　1、完善法人治理結(jié)構(gòu)

　　加強(qiáng)企業(yè)管理的建設(shè)，強(qiáng)化管理主體職能，應(yīng)依據(jù)中小企業(yè)實(shí)際情況，首先建立股東大會(huì)和董事會(huì)，發(fā)揮董事會(huì)的作用和潛能，提高管理者的素質(zhì)和能力，使股東及其他利益團(tuán)體的利益真正得到保護(hù)。目前，我國(guó)部分中小企業(yè)沒有董事會(huì)，即使有董事會(huì)其監(jiān)控作用也嚴(yán)重弱化。董事會(huì)是公司管理系統(tǒng)的核心，它負(fù)責(zé)為公司經(jīng)理制定博弈的規(guī)則，形成管理控制的逐級(jí)向下延伸，建立良性循環(huán)的職業(yè)經(jīng)理人進(jìn)入、退出機(jī)制。對(duì)企業(yè)管理而言，一個(gè)積極主動(dòng)的董事會(huì)是相當(dāng)重要的。

　　2、合理設(shè)置組織結(jié)構(gòu)

　　企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的在于實(shí)現(xiàn)其整體目標(biāo)，而一個(gè)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)則在于提供規(guī)劃、執(zhí)行、控制和監(jiān)督活動(dòng)的框架，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)建設(shè)直接影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果及控制效果。企業(yè)要有效地從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，必須設(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，行使管理與控制的職能。中小企業(yè)要根據(jù)企業(yè)目標(biāo)和自身特點(diǎn)，設(shè)置不同的組織機(jī)構(gòu)，充分注意部門之間職能的科學(xué)劃分，做到高效、協(xié)調(diào)、簡(jiǎn)潔，并確保企業(yè)的目標(biāo)以最合理的成本實(shí)現(xiàn)。

　　3、適當(dāng)?shù)臋?quán)責(zé)分配

　　企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，保證這個(gè)系統(tǒng)的正常運(yùn)行，合理授權(quán)是必然的。企業(yè)要根據(jù)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，明確規(guī)定各職能機(jī)構(gòu)的權(quán)限與責(zé)任，根據(jù)各職能機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)任務(wù)與特點(diǎn)劃分崗位系列，確定需要的崗位，根據(jù)崗位的需要選擇合適的人才，并將責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)人。對(duì)于企業(yè)法定代表人，既要保證其經(jīng)營(yíng)決策的獨(dú)立性和權(quán)威性，又要保證其經(jīng)濟(jì)行為的效益性和廉潔性。權(quán)力和責(zé)任是關(guān)鍵一環(huán)，對(duì)不同的管理環(huán)節(jié)要有不同的授權(quán)，并承擔(dān)與之相當(dāng)?shù)呢?zé)任，使之“越權(quán)”將付出更高的成本和代價(jià)。

　　4、信用和責(zé)任

　　信用是商業(yè)社會(huì)的基石，責(zé)任是信用的基礎(chǔ)，現(xiàn)代企業(yè)組織管理中，無論是崗位與崗位的關(guān)系，還是管理者與被管理者的關(guān)系，都可視為責(zé)任關(guān)系。第一，責(zé)任的可傳遞性。組織中的每一個(gè)人都對(duì)內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任，從企業(yè)最高管理者至企業(yè)的一個(gè)具體員工，應(yīng)根據(jù)其職責(zé)大小、工作性質(zhì)、標(biāo)準(zhǔn)要求，逐級(jí)傳遞，并以此形成企業(yè)的責(zé)任體系和責(zé)任流程。第二，責(zé)任的可量化性。企業(yè)責(zé)任的實(shí)質(zhì)是保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，目標(biāo)(指標(biāo))的逐級(jí)量化實(shí)際上是隨著責(zé)任的可傳遞而得到量化。第三，責(zé)任的可追溯性。企業(yè)的任何過失行為以及由此造成的后果，都應(yīng)對(duì)責(zé)任的主體和相應(yīng)的責(zé)任人進(jìn)行追究，包括對(duì)過去的責(zé)任過失行為進(jìn)行追溯性追究。

　　5、人力資源政策及實(shí)務(wù)

　　秉承“以人為本，知人善任”的人事政策和實(shí)務(wù)的宗旨，保執(zhí)行公司政策和程序的人員具有正直品行和勝任能力。管理者素質(zhì)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中起絕對(duì)重要的作用，管理者的素質(zhì)直接影響到企業(yè)的行為，進(jìn)而影響到企業(yè)內(nèi)部控制的效率和效果。公司職員的勝任能力和正直性在很大程度上取決于公司有關(guān)薪酬、雇傭、培訓(xùn)、福利、業(yè)績(jī)考評(píng)及晉升等政策的公正性和程序的合理程度。公司應(yīng)當(dāng)合理配置崗位人員并給予能完成所分配任務(wù)的資源，這是建立合適的控制環(huán)境的基礎(chǔ)。對(duì)于中小企業(yè)而言，良好的人力資源政策對(duì)培養(yǎng)員工更好地貫徹和執(zhí)行內(nèi)部制度有很大的幫助。

　　三、設(shè)立有效的控制活動(dòng)

　　在完善了管理環(huán)境后，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行控制活動(dòng)�？刂苹顒�(dòng)是確保管理階層的指令得以實(shí)現(xiàn)的政策和程序，旨在幫助企業(yè)保證其已針對(duì)“使企業(yè)目標(biāo)不能達(dá)成的風(fēng)險(xiǎn)”采取了必要行動(dòng)。中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際情況，具體設(shè)置以下控制活動(dòng)。

　　1、獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)

　　公司內(nèi)審人員的內(nèi)審工作直接對(duì)公司的董事長(zhǎng)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)貨幣資金、有價(jià)證券、憑證和賬簿記錄、物資采購(gòu)、定額消耗標(biāo)準(zhǔn)、付款流程、工資管理、賒銷流程、客戶信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)、賬實(shí)相符等的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、手續(xù)的齊全程度進(jìn)行審查、考核。

　　2、明確授權(quán)控制

　　明確授權(quán)批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。公司內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。例如，企業(yè)的采購(gòu)循環(huán)就應(yīng)注意請(qǐng)購(gòu)單、訂購(gòu)單、采購(gòu)單等的授權(quán)與審批，要注意對(duì)采購(gòu)的'單價(jià)、質(zhì)量、數(shù)量等的控制審核。

　　3、職能分工控制

　　合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離，即每一個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)主要包括授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。

　　4、合理的憑證流轉(zhuǎn)控制

　　合理地制定憑證流轉(zhuǎn)程序，使得經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)能及早送交會(huì)計(jì)部門以便填制憑證，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須做相關(guān)記錄，如固定資產(chǎn)的審批及驗(yàn)收記錄、存貨的購(gòu)銷記錄、支票的領(lǐng)取登記記錄等，并且將記錄與相對(duì)應(yīng)的分錄獨(dú)立比較。

　　5、嚴(yán)格的資產(chǎn)控制管理

　　保護(hù)資產(chǎn)和記錄安全的重要措施是采用實(shí)物和技術(shù)防護(hù)措施。嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采用定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)安全、完整、有效。

　　6、績(jī)效考評(píng)

　　為了實(shí)現(xiàn)既定的工作目標(biāo)，應(yīng)實(shí)施有效的激勵(lì)、獎(jiǎng)懲機(jī)制，激勵(lì)全體員工參與企業(yè)管理和控制的主觀能動(dòng)性。各部門應(yīng)定期舉行績(jī)效考評(píng)會(huì)議，作為對(duì)工作目標(biāo)完成情況的事后控制，它不僅可以總結(jié)一定時(shí)期的工作成果，同時(shí)也是發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)工作的過程。通過績(jī)效考評(píng)，配合一些必要的獎(jiǎng)懲措施，將部門的工作目標(biāo)與個(gè)人工作目標(biāo)緊密地聯(lián)系在一起，部門的工作目標(biāo)將通過個(gè)人工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而實(shí)現(xiàn)。

　　7、完善企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)測(cè)

　　企業(yè)內(nèi)部控制是一個(gè)過程，這個(gè)過程是通過納入管理過程的大量制度及活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的，因此，要確保內(nèi)部控制制度被切實(shí)執(zhí)行且執(zhí)行效果良好、內(nèi)部控制能夠隨時(shí)適應(yīng)新情況等，內(nèi)部控制就必須被監(jiān)測(cè)。監(jiān)測(cè)是一種隨著時(shí)間的推移而評(píng)估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。內(nèi)部監(jiān)測(cè)的核心之一是在單位內(nèi)部建立起相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。監(jiān)督可通過日常的、持續(xù)的監(jiān)測(cè)活動(dòng)來完成，也可以通過個(gè)別的、單獨(dú)的評(píng)估來實(shí)現(xiàn)，或兩者結(jié)合，保障內(nèi)控制度的執(zhí)行和及時(shí)修正。

　　在實(shí)踐工作中，中小企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，考慮成本、效益的原則，把完善管理環(huán)境、設(shè)置有效的控制活動(dòng)等幾個(gè)相互聯(lián)系的環(huán)節(jié)落實(shí)到具體的工作流程中來完善公司治理結(jié)構(gòu)，從而為中小企業(yè)在現(xiàn)有的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中持續(xù)成長(zhǎng)和發(fā)展壯大提供保障。

小企業(yè)管理制度12

　　第一條為加強(qiáng)公司職工管理，特制定本規(guī)定。

　　第二條員工正常工作時(shí)間為上午7時(shí)40分至１２時(shí)，下午１時(shí)30分至6時(shí)，因季節(jié)變化需調(diào)整工作時(shí)間時(shí)由辦公室另行通知。

　　第三條公司職工一律實(shí)行上下班打卡登記制度，所有員工上下班均需親自打卡。員工上班前應(yīng)做好上班準(zhǔn)備工作，應(yīng)檢查機(jī)器各部位是否能正常運(yùn)轉(zhuǎn)并做好衛(wèi)生清理工作，下班后應(yīng)把所有的工具各就各位，把物品整理歸類。

　　第四條公司每天安排人員監(jiān)督員工上下班打卡，并負(fù)責(zé)將員工出勤情況報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，由領(lǐng)導(dǎo)報(bào)至財(cái)務(wù)部，據(jù)此核發(fā)工資及獎(jiǎng)金。

　　第五條所有人員須先到公司打卡報(bào)到后，方能外出辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)特殊情況需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，沒經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，按遲到或曠工處理。

　　第六條上班時(shí)間開始后５分至３０分內(nèi)到班者，按遲到論處，超過３０分鐘以上者，按曠工半日論處。提前３０分鐘以內(nèi)下班者按早退論處，超過３０分鐘者按曠工半天論處。

　　第七條員工外出辦理業(yè)務(wù)前，須向本部門負(fù)責(zé)人申明外出原因及返回公司時(shí)間，否則按外出辦私事處理。

　　第八條上班時(shí)間外出辦私事者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即扣除當(dāng)月全勤獎(jiǎng)，并給予警告一次的處分。

　　第九條員工１個(gè)月內(nèi)遲到、早退累計(jì)達(dá)3次者扣發(fā)全勤獎(jiǎng)，5次扣半天工資，員工無故曠工半日者，扣發(fā)當(dāng)月全勤獎(jiǎng)；曠工一天扣二天工資，每月累計(jì)３天曠工者以上者公司給予辭退。

　　第十條每位員工每月有二天休假，如一個(gè)月因工作沒有休假者，多工作一天。該天發(fā)一天半工資。請(qǐng)假一天，扣除當(dāng)天工資，扣發(fā)當(dāng)月全勤獎(jiǎng)

　　第十一條全體員工每月需完成公司安排的工作任務(wù)，生產(chǎn)員工有生產(chǎn)任務(wù)，銷售人員有銷售任務(wù)，辦公人員有辦公公務(wù)，若完不成任務(wù)者，扣發(fā)10%至50%的工資，三個(gè)月無業(yè)績(jī)者，給予辭退。

　　第十二條員工（含試用期員工）凡有以下一條或多條功績(jī)者，公司給予不低于100元的獎(jiǎng)勵(lì)。

　　1、超額完成任務(wù)或在改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益方面做出突出成績(jī)者；

　　2、工作中敢于堅(jiān)持原則，對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、貪污、盜竊、破壞公共財(cái)產(chǎn)者大膽揭發(fā)、勇于斗爭(zhēng)有功績(jī)者；

　　3、在工作中發(fā)現(xiàn)事故隱患并采取措施，避免重大事故發(fā)生，以及保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)和利益有突出貢獻(xiàn)者；

　　4、主持正義，積極維護(hù)社會(huì)治安，維護(hù)企業(yè)的工作秩序，勇于同壞人壞事作斗爭(zhēng)有功績(jī)者；

　　5、工作態(tài)度端正，主動(dòng)為公司分憂解難，為公司節(jié)省開支，為公司提出合理化建議并被公司采用者。

　　6、全月生產(chǎn)無次品者

　　7、其它有重大成績(jī)者

　　第十三條全勤獎(jiǎng)金每月50元。

　　第十四條所有員工在工作中應(yīng)遵守以下規(guī)定，若違犯下述規(guī)定者，視情節(jié)輕重，發(fā)現(xiàn)一次給予不低于5元的罰款

　　1、按操作規(guī)范工作，服從工作分配，若違犯者輕者罰款重者辭退。

　　2、車間內(nèi)操作工作使用工具、模具、產(chǎn)品、材料應(yīng)整齊放在一定的位置。

　　3、機(jī)器工作時(shí)，保證在崗在位，不得離崗串崗。

　　4、工作疏忽造成產(chǎn)品不合格，外發(fā)人員貨物數(shù)量發(fā)錯(cuò)，產(chǎn)品、配件不合格將負(fù)責(zé)重復(fù)工作的加工費(fèi)、差旅費(fèi)、物流費(fèi)、毀壞的材料費(fèi)。并處以50―100元的罰款。

　　5、車間內(nèi)垃圾放入垃圾桶內(nèi)，如車間內(nèi)隨意丟垃圾、工具，找到當(dāng)事人的罰款10元。找不到當(dāng)事人，在崗工人每人處罰5元。

　　6、在車間內(nèi)的工作衣、手套掛好，放在一定的位置。

　　7、在車間內(nèi)禁止吸煙，人走電斷，各種機(jī)器燈停止工作；由工作失誤造成事故者，輕者后果自負(fù)，重者上交。

　　8、人為損壞的工具、機(jī)器、模具，造成的經(jīng)濟(jì)損失自負(fù)。

　　9、對(duì)違規(guī)操作，工作馬虎造成個(gè)人身體傷害后果自負(fù)。（注意：操作規(guī)范由技術(shù)人員指導(dǎo)學(xué)習(xí)，不懂不能操作任何機(jī)器，違者處罰50元。）

　　10、上班期間，生產(chǎn)一線員工不準(zhǔn)接打私人電話，電話工作時(shí)間關(guān)機(jī)或交給辦公人員保管。

　　11、每月生產(chǎn)一線員工產(chǎn)品次品率超過正常范圍的，多生產(chǎn)一張次品，罰款10元。

　　12、車間主任不能按職責(zé)要求內(nèi)容工條款工作失職造成公司損失的一次50----100元。技術(shù)員不能按職責(zé)要求內(nèi)容工作造成工人待工，窩工或模具，機(jī)械損壞一次50元，2次100元，3次辭退。

　　第十五條所有員工在工作中應(yīng)遵守以下規(guī)定，若違犯下述規(guī)定者，發(fā)現(xiàn)一次罰款50元。

　　1、對(duì)承辦工作爭(zhēng)取時(shí)效不拖延不積壓

　　2、服從上級(jí)指揮，如有不同意見，應(yīng)婉轉(zhuǎn)相告或以書面陳述；一經(jīng)上級(jí)主管決定，應(yīng)立即遵照實(shí)行；

　　3、盡忠職守，保守業(yè)務(wù)上的機(jī)密；

　　4、愛護(hù)本公司財(cái)物，不浪費(fèi)，不化公為私；

　　5、保持公司信譽(yù)，不做任何有損公司信譽(yù)的事情；

　　6、不私自經(jīng)營(yíng)與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)或兼任公司以外的職業(yè)；

　　7、待人接物要態(tài)度謙和，不準(zhǔn)在上班期間嬉戲打鬧，更不準(zhǔn)在上班期間吵架打架。

　　小企業(yè)員工管理制度第一項(xiàng)：新員工入職規(guī)定：

　　1.應(yīng)聘員工需向管理人員提交以下資料：

　　畢業(yè)證書、學(xué)位證書原件及復(fù)印件。

　　技術(shù)職務(wù)任職資格證書原件及復(fù)印件。

　　身份證原件及復(fù)印件。

　　一寸半身免冠照片二張。

　　其它必要的'證件。

　　2.試用期：

　　員工入職試用期為三個(gè)月，試用期內(nèi)入公司認(rèn)為員工不符合公司錄用條件者，予以辭退。

　　第二項(xiàng)：考勤管理制度

　　1.目的：加強(qiáng)公司勞動(dòng)紀(jì)律的管理，維護(hù)企業(yè)正常的生產(chǎn)、工作秩序。

　　2.考勤范圍：公司在冊(cè)員工。

　　3.考勤方法：公司實(shí)行部門考勤辦法（考勤人員記工表考勤）

　　4.員工工作時(shí)間：上午8:00-12.00下午1.00-5.00

　　員工每月休假時(shí)間為4天，因?yàn)闀绻せ蛘?qǐng)假超出假期者，不予發(fā)放當(dāng)月獎(jiǎng)金。

　　5.遲到早退管理：

　　員工均需按時(shí)上、下班，工作時(shí)間開始后十五分鐘內(nèi)到班者為遲到,工作時(shí)間終了前十五分鐘內(nèi)下班者為早退,員工當(dāng)月內(nèi)遲到、早退合計(jì)每三次按曠工半天算。

　　6.曠工管理：未經(jīng)請(qǐng)假或假滿未經(jīng)續(xù)假而擅自不到職以曠工論處，曠工者，取消當(dāng)月獎(jiǎng)金；

　　7.曠工的扣罰標(biāo)準(zhǔn)：曠工天數(shù)0.5天1天1.5天2天2.5天3天

　　扣月工資（含計(jì)件）10%25%40% 60% 80% 100%

　　連續(xù)曠工三天者或一個(gè)月內(nèi)累計(jì)6天者予以除名處理，不發(fā)薪資及獎(jiǎng)金。

　　8請(qǐng)假手續(xù)：

　　員工請(qǐng)病、事假、事先向部門辦理書面請(qǐng)假手續(xù)（請(qǐng)假單）。特殊情況口頭請(qǐng)假事后補(bǔ)辦。請(qǐng)假同意后請(qǐng)假一天扣減一天工資。臨時(shí)請(qǐng)假（如請(qǐng)假半小時(shí)、1小時(shí)等）每月進(jìn)行累計(jì)扣工資。未辦請(qǐng)假手續(xù)擅自離崗的作曠工處理。

　　9.加班及獎(jiǎng)金：加班在工作未完成不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意擅離職守者，取消加班獎(jiǎng)金，員工每月休假未超過規(guī)定假期者，發(fā)放200元全勤獎(jiǎng)。

　　第三項(xiàng)：?jiǎn)T工安全管理制度

　　1.勞保用品穿戴：

　　公司規(guī)定員工上崗前必須佩帶安全勞保用品（安全帽，工作服，大頭鞋）。機(jī)床工作人員需要額外佩帶眼鏡。違法者每項(xiàng)罰款20元。

　　2.防火：

　　員工禁止在易燃物品附近吸煙，點(diǎn)火，或者向依然物品仍煙頭，火源。如違反規(guī)定者，根據(jù)危險(xiǎn)系數(shù)，罰款100元-500元不等。

　　3.工傷：

　　員工未按公司操作規(guī)范違規(guī)操作所造成的工傷，公司不予承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用。正常工傷的員工向管理人員申請(qǐng)病假，如員工故意隱瞞已經(jīng)恢復(fù)的事實(shí)繼續(xù)休假的，按曠工處理，工傷休假期間公司按員工工資的50％補(bǔ)助員。

　　4.員工安全基本原則，禁止在工作時(shí)打鬧，玩手機(jī)，睡覺，這些都有可能造成危險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)者每項(xiàng)罰款20元。

小企業(yè)管理制度13

　　一、有意義的會(huì)議

　　鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。

　　1.明確開會(huì)主題。

　　2.將開會(huì)內(nèi)容以電子檔形式提前下發(fā)至參會(huì)人員，給予參會(huì)人員時(shí)間進(jìn)行思考。

　　3.開會(huì)期間參與人員每人需提出自己的想法、建議等信息。

　　4.會(huì)議紀(jì)要形成紙質(zhì)簽字。

　　5.上述開會(huì)形式，能夠?yàn)楣�司�?jié)約成本。

　　二、市場(chǎng)宣傳

　　1.新年、新氣象，拜訪進(jìn)行中、已驗(yàn)收項(xiàng)目客戶。公司應(yīng)團(tuán)購(gòu)u盤（16g），將u盤外殼制作成中科宇圖的logo圖案，u盤內(nèi)部只讀中科宇圖宣傳視頻。讓客戶感覺到我司永遠(yuǎn)存在客戶的內(nèi)臟中。

　　2.公司員工外出辦公筆、本、會(huì)議包等均可采用團(tuán)購(gòu)方式并賦予我司logo圖案。

　　3.筆記本操作系統(tǒng)桌面背景同上。

　　三、娛樂員工

　　1.允許公司員工辦公桌放置小玩具，員工煩心、發(fā)愁時(shí)，可玩弄小玩具。能夠?qū)�員工起到解壓的效果。

　　2.公司辦公空間足大情況下，放置臺(tái)球案、象棋桌等設(shè)施，員工休息期間可放松神經(jīng)。

　　3.公司保護(hù)員工，員工同樣會(huì)凝聚在一起，保護(hù)自己的家園。員工的心態(tài)、心情、精神、身體是公司的支柱藤。支柱藤出現(xiàn)問題，工作效率自然降低，公司可簡(jiǎn)單配置保護(hù)員工的`體育設(shè)施（跑步機(jī)、拉桿等設(shè)施）。

　　四、解析數(shù)據(jù)部

　　1.控制項(xiàng)目成本是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的根源，日本管理的體系值得企業(yè)學(xué)習(xí)，是大帶小形成交匯串接。項(xiàng)目中標(biāo)后銷售部人員應(yīng)帶領(lǐng)公司項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目組長(zhǎng)同往客戶單位進(jìn)行交接關(guān)系并調(diào)研。帶領(lǐng)項(xiàng)目組長(zhǎng)是另外一層意思，為公司源源不斷培養(yǎng)人才。

　　2.項(xiàng)目組長(zhǎng)帶領(lǐng)項(xiàng)目期間配備副項(xiàng)目組長(zhǎng)，為公司培養(yǎng)人才這是必然。另外項(xiàng)目組長(zhǎng)因個(gè)人原因等情況進(jìn)行休假，不會(huì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生太大影響。

　　針對(duì)本公司項(xiàng)目制定的管理措施：

　　3.本公司啟動(dòng)實(shí)施項(xiàng)目后，存在無“項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告”、“項(xiàng)目計(jì)劃”、項(xiàng)目計(jì)劃制定后簽字報(bào)告等文檔。將來我公司施行按照項(xiàng)目計(jì)劃開展項(xiàng)目后，編制項(xiàng)目計(jì)劃后，應(yīng)發(fā)往參與本項(xiàng)目成員共享項(xiàng)目計(jì)劃。項(xiàng)目成員如對(duì)本項(xiàng)目分配的任務(wù)無異議，隨之形成“項(xiàng)目計(jì)劃制定后簽字報(bào)告”進(jìn)行簽字（責(zé)任化）。

　　4.目前公司既然出現(xiàn)無人愿意出差、無人愿意帶項(xiàng)目等問題，為避免此問題，有效辦法是采用帶項(xiàng)目責(zé)任經(jīng)費(fèi)。根據(jù)項(xiàng)目利潤(rùn)分配責(zé)任經(jīng)費(fèi)。分別不等，底額限制為1000元以上。為了能夠杜絕無責(zé)任心的項(xiàng)目組長(zhǎng)，采取“責(zé)任經(jīng)費(fèi)”扣制法。按照項(xiàng)目組長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理制定的“項(xiàng)目計(jì)劃”進(jìn)行扣制。

小企業(yè)管理制度14

　　在組織里,最高主管當(dāng)然是指揮中心。而在廠內(nèi)生產(chǎn)運(yùn)作過程中,生產(chǎn)管理部門(或稱生管)顯然扮演的角色就是“生產(chǎn)指揮中心”或“運(yùn)作樞紐”。中小企業(yè)因?yàn)樯�產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)不足和或認(rèn)識(shí)不足,生管部門的附屬單位,在生產(chǎn)管理不善的工廠內(nèi),經(jīng)常會(huì)發(fā)生。

　　1.經(jīng)常停工待料,甚至三天打魚,兩天曬網(wǎng)。

　　2.無休止的加班,人變成了生產(chǎn)機(jī)器。

　　3.前后工序的半成品或材料不銜接。

　　4.半成品堆積如山。

　　5.生產(chǎn)計(jì)劃表,徒具形式,你做你的計(jì)劃,我做我的產(chǎn)品,生產(chǎn)計(jì)劃達(dá)成率低,生產(chǎn)計(jì)劃表更動(dòng)頻繁,不是追加,就是取消。

　　6.緊急訂單很多,生產(chǎn)計(jì)劃無法執(zhí)行。

　　7.交貨經(jīng)常遲延,影響公司信譽(yù)。

　　8.生產(chǎn)紊亂,品質(zhì)跟隨著失控,返工重做。

　　9.材料、零件或產(chǎn)品積壓過多,造成企業(yè)資金調(diào)度困難。

　　以上亂象就是意味著生產(chǎn)缺乏“秩序”與“紀(jì)律”,就像人一樣,要有秩序就得有一套既科學(xué)又切實(shí)際的'生產(chǎn)管理制度,只有這樣才能消除生產(chǎn)中發(fā)生的亂象。

　　生產(chǎn)管理制度,基本上的做法:生管部門先與營(yíng)業(yè)部門協(xié)調(diào)好銷售計(jì)劃(出貨計(jì)劃),依此銷售計(jì)劃做基礎(chǔ),制訂生產(chǎn)計(jì)劃,生產(chǎn)工廠再依據(jù)此“生產(chǎn)計(jì)劃”進(jìn)行物料、人力、設(shè)備及場(chǎng)所的先期準(zhǔn)備(計(jì)劃),并依計(jì)劃做生產(chǎn)排程,再依排程做進(jìn)度控制。

小企業(yè)管理制度15

　　第一章員工守則

　　員工守則作為本公司員工的行為準(zhǔn)則，本公司所有在職員工必須遵守以下守則。

　　1、按時(shí)上下班，不遲到，不早退。

　　2、上班期間禁止在車間聊天、嘻戲打鬧，爭(zhēng)吵打架，私自離崗，串崗等行為。

　　3、服從領(lǐng)導(dǎo)安排。如有不同意見，可婉轉(zhuǎn)相告，或是書面陳述，但不管領(lǐng)導(dǎo)是否采納意見，皆應(yīng)服從上級(jí)安排，不得因?yàn)橛挟愖h而采取抵制情緒和行為。

　　4、維護(hù)公司形象，保護(hù)公司利益，嚴(yán)守公司商業(yè)機(jī)密，對(duì)外不議論公司事務(wù)。

　　5、愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，勤儉節(jié)約，做到不浪費(fèi)、不化公為私。

　　6、不私自經(jīng)營(yíng)與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)，或兼任公司以外的職務(wù)。經(jīng)股東大會(huì)同意的除外。

　　7、不得收受與公司業(yè)務(wù)有關(guān)人士的饋贈(zèng)賄賂或向其挪借款項(xiàng)。

　　8、講文明、講衛(wèi)生，嚴(yán)禁隨處吐痰，車間與倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，生產(chǎn)工人嚴(yán)禁留長(zhǎng)指甲。

　　第二章考勤制度

　　為了加強(qiáng)考勤管理，維護(hù)工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。本制度適用公司所有員工。

　　1、出勤：時(shí)間調(diào)整時(shí)由辦公室統(tǒng)一公布通知。

　　工作時(shí)間：上午8：00-12：00，下午13：00-18：00。

　　工作時(shí)間內(nèi)不得擅離崗位，有特殊情況者需報(bào)經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可離開工作崗位。因業(yè)務(wù)需要外出，在外出前需告知主管負(fù)責(zé)人。

　　2、簽到：?jiǎn)T工上、下班時(shí)必須本人親自打卡，不得代打卡及無上班加班打卡，否則均以違紀(jì)處罰。

　　3、遲到：上班時(shí)間超過5分鐘即為遲到，30分鐘后視為曠工。

　　4、早退：每天中午12：00，下午18：00前無故離崗者為早退。按曠工處理。

　　5、請(qǐng)假：?jiǎn)T工若有事不能直接到公司，應(yīng)在前一日向主管部門負(fù)責(zé)人請(qǐng)假，如有特殊情況發(fā)生，最遲應(yīng)在當(dāng)日上班前向主管部門負(fù)責(zé)人請(qǐng)假，部門負(fù)責(zé)人將未到人員的情況在上班前報(bào)總經(jīng)理，否則視為曠工處理。請(qǐng)假未滿一天者，以工作時(shí)間計(jì)算，按個(gè)人工資標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)核扣。

　　6、曠工：按正常工資的兩倍核算扣曠工工資。

　　第三章出入廠管理規(guī)則

　　根據(jù)《一次性使用衛(wèi)生用品的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。本制度適用公司所有員工。

　　1、員工進(jìn)入廠房前應(yīng)先更換衣鞋，在消毒池洗手消毒。上班期間應(yīng)穿著制服，戴上工作帽，頭發(fā)包入帽內(nèi)，嚴(yán)禁披頭散發(fā)。下雨天應(yīng)在外面把鞋洗刷干凈方可入內(nèi)，以免將泥沙帶入廠內(nèi)。

　　2、員工上下班應(yīng)從正門出入，嚴(yán)禁只圖方便直接走側(cè)門。

　　3、上班期間嚴(yán)禁親朋來訪，若確有急事，應(yīng)先讓親朋告訴主管，讓主管轉(zhuǎn)告或經(jīng)主管同意，方可走出工作間或在接待室會(huì)談，但時(shí)間不宜過長(zhǎng)。

　　4、從業(yè)人員上班時(shí)不得無故或隨意請(qǐng)假，家中若無大事或急事，不得請(qǐng)假。若確有事需中途離開或不上班，須先向主管說明，經(jīng)主管批準(zhǔn)方可離廠。

　　5、從業(yè)人員下班時(shí)不得私自攜帶廠內(nèi)物品出廠，經(jīng)主管批準(zhǔn)或是在廠內(nèi)購(gòu)買的物品除外。

　　6、員工上班時(shí)不得攜帶私人物品（水杯例外）進(jìn)入車間，如食品等。若有攜帶應(yīng)將物品放入衣物柜。

　　第四章安全生產(chǎn)管理細(xì)則

　　1、遵守安全生產(chǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度，遵守各項(xiàng)操作規(guī)程，遵守勞動(dòng)紀(jì)律保障安全生產(chǎn)。

　　堅(jiān)決反對(duì)違反安全生產(chǎn)規(guī)定的行為，糾正和制止違章作業(yè)，違章指揮。

　　2、倉(cāng)庫(kù)及廠房?jī)?nèi)嚴(yán)禁吸煙或攜帶引火物品，但在下班時(shí)間及倉(cāng)庫(kù)及廠房外則不在此限。從業(yè)人員不得在上班時(shí)間內(nèi)到倉(cāng)庫(kù)及廠房處吸煙，影響工作。

　　3、易燃易爆等危險(xiǎn)物品應(yīng)放于安全地點(diǎn)，除必要之?dāng)?shù)量外，不得攜入工作場(chǎng)所。揮發(fā)性易燃物，還應(yīng)注意溫度及通風(fēng)。

　　4、滅火設(shè)備應(yīng)照規(guī)定設(shè)置，放在明顯易取用之處，并定期檢查，保持隨時(shí)可用之狀態(tài)。同時(shí)要熟練使用方法。

　　5、電線不得接用大保險(xiǎn)絲，電力使用后，應(yīng)關(guān)閉電源。下班后應(yīng)關(guān)閉總電源。遇停電時(shí)要立刻關(guān)閉總開頭。送電時(shí)在開各開關(guān)之前，要先開總開頭。

　　6、使用氧氣乙炔焊接時(shí)，應(yīng)注意附近有無易燃物品，設(shè)備應(yīng)經(jīng)常檢查。

　　7、首先發(fā)現(xiàn)起火的.人，應(yīng)立即呼救，并停止工作，迅速關(guān)閉電源或其他火源，將著火物附近的可然物品，在場(chǎng)的員工均應(yīng)立刻協(xié)同滅火。

　　8、救火時(shí)，應(yīng)特別注意下列事項(xiàng)：

　�、�、油類或電線失火，應(yīng)用砂或地毯等物撲滅，切勿用水灌救；

　�、凇⒁路�著火，立即在地上打滾較易撲滅；

　�、邸⒃诨馃熤袚尵�，應(yīng)用濕手巾掩著口鼻；

　�、堋⑷缁鹧娣庾÷房�，應(yīng)利用繩索或電線等物從窗口逃生。

　　9、在料房等灰塵多的場(chǎng)合工作時(shí)，應(yīng)戴上口罩及工作帽。

　　10、玻璃、鐵釘或鐵絲等不得隨意拋棄，不得穿著松馳衣褲操作機(jī)器或走近工作中的機(jī)器。

　　11、凡電器機(jī)器的修理、更換保險(xiǎn)絲、檢查或其他有觸電危險(xiǎn)時(shí)必須先關(guān)閉開關(guān)再操作。

　　12、機(jī)械清掃注油時(shí)應(yīng)轉(zhuǎn)動(dòng)停止后行之，但得特別許可時(shí)不在此限。如無特殊情況嚴(yán)禁機(jī)械的空運(yùn)轉(zhuǎn)。

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