會(huì)計(jì)自查報(bào)告(共15篇)
隨著個(gè)人的素質(zhì)不斷提高，報(bào)告的用途越來(lái)越大，其在寫作上具有一定的竅門。那么一般報(bào)告是怎么寫的呢？下面是小編整理的會(huì)計(jì)自查報(bào)告，希望能夠幫助到大家。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告1
一、 整改活動(dòng)開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109 號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)要求，以及《調(diào)查問(wèn)卷》、《常見問(wèn)題》中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司20xx年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、 自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：
(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格;公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。
(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。
根據(jù)上述通知要求(一)，我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新;對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格;在20xxx年12 月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。
根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的'不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司ERP 系統(tǒng)已升級(jí)至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的 IT 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求(四)，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。
針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下：
1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在20xx年6 月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12 月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
2. 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬，在次月10 號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。
整改結(jié)果：從20xx 年11 月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3. 資金管理和控制情況
存在問(wèn)題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任;
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結(jié)果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。
4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒(méi)有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒(méi)有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。
5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
存在問(wèn)題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。
整改結(jié)果：公司制定發(fā)布 《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告2
根據(jù)《四川省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展20xx年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》（會(huì)協(xié)〔20xx〕x號(hào)）要求，本所組織有關(guān)人員，對(duì)自身的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況進(jìn)行了自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、事務(wù)所概況
主要包括：事務(wù)所成立時(shí)間及歷史沿革；事務(wù)所治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)；人員規(guī)模及其構(gòu)成；業(yè)務(wù)規(guī)模及其構(gòu)成；合伙人（出資人）情況；事務(wù)所資質(zhì)以及共同控制下的其他實(shí)體的簡(jiǎn)要情況。
二、自查概況
主要包括：自查時(shí)間、自查標(biāo)準(zhǔn)、自查范圍、自查方法、自查數(shù)量、自查人員及分工、自查結(jié)果等。其中，自查范圍包括質(zhì)量控制體系檢查和業(yè)務(wù)項(xiàng)目質(zhì)量檢查。質(zhì)量控制體系檢查涉及制度設(shè)計(jì)與執(zhí)行兩個(gè)方面。業(yè)務(wù)項(xiàng)目質(zhì)量檢查，業(yè)務(wù)范圍涵蓋事務(wù)所在20xx年1月1日至20xx年6月30日期間出具的各類鑒證業(yè)務(wù)報(bào)告，應(yīng)盡量覆蓋每位簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師的業(yè)務(wù)。此外，還需包括近五年接受外部檢查的情況以及對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。
三、事務(wù)所質(zhì)量控制體系自查情況
首先，簡(jiǎn)述事務(wù)所是否建立了與下述各項(xiàng)質(zhì)量控制要素相關(guān)的制度；其次，簡(jiǎn)述與質(zhì)量控制相關(guān)的各項(xiàng)制度在實(shí)際工作中是否得到執(zhí)行、如何執(zhí)行以及執(zhí)行的現(xiàn)實(shí)效果。若尚未建立某一方面的質(zhì)量控制制度，事務(wù)所應(yīng)說(shuō)明在實(shí)際工作中如何對(duì)其中涉及的關(guān)鍵控制點(diǎn)予以要求和落實(shí)。
�。ㄒ唬┵|(zhì)量控制環(huán)境
主要內(nèi)容包括：經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)的和諧性和穩(wěn)定性；事務(wù)所質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)管理方面的人力、資源投入；事務(wù)所的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)（比如：主要業(yè)務(wù)類別，主要業(yè)務(wù)的地區(qū)及行業(yè)分布；財(cái)務(wù)管理（包括財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的建立、關(guān)于收費(fèi)的內(nèi)部控制和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況、項(xiàng)目成本管理、收入和支出的結(jié)構(gòu)及變動(dòng)趨勢(shì)、股東收益分配情況等內(nèi)容）；事務(wù)所信息系統(tǒng)。
�。ǘ⿲�(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量承擔(dān)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任
主要內(nèi)容包括：對(duì)以質(zhì)量為導(dǎo)向的內(nèi)部文化的認(rèn)識(shí)和培育；為確保主任會(huì)計(jì)師或類似職位人員對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量承擔(dān)最終領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，事務(wù)所建立了什么樣的質(zhì)量控制組織體系，以及哪些相關(guān)的政策與程序。
�。ㄈ┖匣锶耍ü蓶|）機(jī)制
主要內(nèi)容包括：合伙人委派（比如：合伙人管理職責(zé)分工，項(xiàng)目合伙人的委派，項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核合伙人的考慮，業(yè)務(wù)委派時(shí)對(duì)專業(yè)勝任能力與風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮，項(xiàng)目時(shí)間管理等）；合伙人考評(píng)（比如：考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，考評(píng)程序，考評(píng)結(jié)果的使用）；合伙人薪酬（比如：薪酬標(biāo)準(zhǔn)，薪酬的計(jì)算與發(fā)放）；合伙人晉升（比如：晉升標(biāo)準(zhǔn)，晉升審批）；合伙人違規(guī)行為處理（比如：處理程序與標(biāo)準(zhǔn)，處理結(jié)果的使用）。
�。ㄋ模┛蛻絷P(guān)系與具體業(yè)務(wù)的接受與保持
主要內(nèi)容包括：客戶關(guān)系與具體業(yè)務(wù)接受與保持前的'活動(dòng)與記錄；事務(wù)所自身能力（具有執(zhí)行業(yè)務(wù)所需的勝任能力、素質(zhì)、時(shí)間和資源）與獨(dú)立性的評(píng)價(jià)；承接審批流程；分歧處理等。
（五）人力資源
主要內(nèi)容包括：招聘，培訓(xùn)，考核評(píng)價(jià)，薪酬，晉升，人員委派，風(fēng)險(xiǎn)控制，社會(huì)責(zé)任履行（比如職工的福利待遇以及是否足額繳納“五險(xiǎn)一金”）等。
�。I(yè)務(wù)執(zhí)行
主要內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和程序的制定、修改和傳達(dá)；項(xiàng)目分類管理；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)與監(jiān)督；項(xiàng)目組內(nèi)部質(zhì)量復(fù)核的主體、級(jí)次與流程；重大分歧的處理與記錄；業(yè)務(wù)報(bào)告簽發(fā)；公章使用與管理；業(yè)務(wù)工作底稿；對(duì)特別業(yè)務(wù)的特殊考慮等。
�。ㄆ撸┍O(jiān)控
主要內(nèi)容包括：監(jiān)控部門與人員；監(jiān)控重點(diǎn)；監(jiān)控周期；監(jiān)控結(jié)果的傳達(dá)與處理；投訴和指控的處理；責(zé)任追究等。
�。ò耍┛偡炙惑w化管理
主要內(nèi)容包括：總分所一體化管理體制及制度的建立情況；總所與分所在人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和信息管理等方面的實(shí)際統(tǒng)一情況；深入推進(jìn)事務(wù)所一體化的具體考慮。
�。ň牛┞殬I(yè)道德主要內(nèi)容包括：事務(wù)所整體層面的職業(yè)道德控制（比如：領(lǐng)導(dǎo)層理念和事務(wù)所職業(yè)道德文化，事務(wù)所職業(yè)道德教育和培訓(xùn)，職業(yè)道德監(jiān)控，違反職業(yè)道德的紀(jì)律處分等）和職業(yè)道德重要事項(xiàng)控制（比如：業(yè)務(wù)承接中對(duì)客戶誠(chéng)信、獨(dú)立性和利益沖突的考慮，事務(wù)所收費(fèi)，與審計(jì)客戶長(zhǎng)期存在業(yè)務(wù)關(guān)系，為審計(jì)客戶提供非鑒證服務(wù)，股東和員工薪酬構(gòu)成及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)對(duì)職業(yè)道德的影響等）。
四、業(yè)務(wù)項(xiàng)目自查情況
主要內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念是否真正落到實(shí)處；執(zhí)行的審計(jì)程序是否完整；獲取的審計(jì)證據(jù)是否充分、適當(dāng)；形成的審計(jì)結(jié)論是否合理；出具的審計(jì)報(bào)告是否適當(dāng)?shù)取?/p>
五、整改措施
針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，事務(wù)所將采取什么方式進(jìn)行處理和傳達(dá)，擬采取的整改措施如下：
�。ㄒ唬┲贫仍O(shè)計(jì)方面的整改
比如：計(jì)劃于20xx年xx月，建立xxxx制度，由xxx部門或者xxx負(fù)責(zé)等。
（二）制度執(zhí)行方面的整改
�。ㄈ╉�(xiàng)目執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改
會(huì)計(jì)自查報(bào)告3
我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告以下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作進(jìn)程中，本單位嚴(yán)格依照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完全，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，范文之整改報(bào)告:財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上同一登記、核算，根據(jù)國(guó)家同一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又斟酌財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確珍重點(diǎn)，兼顧安排，公道支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)視和控制制度進(jìn)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相干職員在工作進(jìn)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)視和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完全性和單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的監(jiān)視和管理，杜盡了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬職員與審批職員、經(jīng)辦職員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，避免舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，進(jìn)步了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜盡了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格依照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根占有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核對(duì)制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)職員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的'結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另外一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，
原始憑證的核對(duì)，保證賬賬符合。無(wú)固定資產(chǎn)不進(jìn)賬，公物私用及其他違規(guī)題目。
四、存在題目
通過(guò)自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作進(jìn)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)視制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全到達(dá)《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度還沒(méi)有建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告4
xx年8月，公司開始對(duì)《自查報(bào)告》中列示的問(wèn)題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施�，F(xiàn)公司完成了各項(xiàng)整改工作，將本次專項(xiàng)活動(dòng)的開展?fàn)顩r、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改狀況報(bào)告如下：
一、規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的開展?fàn)顩r
公司對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)高度重視，活動(dòng)的開展有組織、有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行，具體開展?fàn)顩r如下：
1、xx年6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專項(xiàng)活動(dòng)小組，并對(duì)此次專項(xiàng)活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。
2、xx年6月26日～8月15日，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動(dòng)，并對(duì)自查活動(dòng)的開展?fàn)顩r、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)分析，出具自查報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)審議。在此期間，對(duì)自查階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)中心和各子公司財(cái)務(wù)部門按照自查報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級(jí)主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實(shí)整改方案，職責(zé)到人。
3、xx年8月16日～20日，自查整改工作小組組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)對(duì)財(cái)務(wù)中心各崗位及子公司財(cái)務(wù)中心的整改狀況以現(xiàn)場(chǎng)檢查、詢問(wèn)等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實(shí)。
4、xx年8月31日，出具整改報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審議。
二、自查問(wèn)題的整改狀況
根據(jù)整改方案，公司對(duì)《自查報(bào)告》中的'問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改，包括財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等資料：
(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本狀況
1、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換，會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但未構(gòu)成書面制度。
整改狀況：公司已修訂了財(cái)務(wù)管理制度，明確會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會(huì)計(jì)人員每2年輪崗;明確會(huì)計(jì)人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的親屬不得在公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。
(二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況
1、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。
整改狀況：加強(qiáng)了會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單》，會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱和復(fù)印時(shí)申請(qǐng)人填制申請(qǐng)單，履行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。
(三)資金管理和控制狀況
1、未對(duì)支票購(gòu)買、注銷進(jìn)行記錄。
整改狀況：加強(qiáng)了對(duì)票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對(duì)支票購(gòu)買、注銷進(jìn)行了登記記錄。
(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況
1、公司財(cái)務(wù)管理制度中沒(méi)有對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正制定相應(yīng)的職責(zé)追究條款。
整改狀況：完善公司財(cái)務(wù)管理制度，追加了包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正在內(nèi)的追究職責(zé)條款。
2、公司財(cái)務(wù)管理制度中暫無(wú)明文規(guī)定會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批程序，暫無(wú)明文規(guī)定會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。
整改狀況：修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度體系，明確了會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更審批程序，明確會(huì)計(jì)重大差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債等或有事項(xiàng)、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。
三、本次專項(xiàng)自查活動(dòng)工作總結(jié)
規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作，公司將以本次專項(xiàng)活動(dòng)工作為起點(diǎn)，繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識(shí)，繼續(xù)健全和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平，不斷提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平，鞏固此次活動(dòng)效果，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東合法利益，為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告5
近日根據(jù)優(yōu)秀縣級(jí)局創(chuàng)建達(dá)標(biāo)活動(dòng)實(shí)施方案及市局要求，煙草專賣局認(rèn)真比對(duì)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)區(qū)局創(chuàng)建達(dá)標(biāo)資料進(jìn)行了自查與自評(píng)。本次自查工作歷時(shí)2日，自查內(nèi)容為班子建設(shè)等6大板塊共計(jì)92個(gè)小項(xiàng)內(nèi)容，翻閱裝訂成冊(cè)資料30余卷�，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，方向明確，以標(biāo)準(zhǔn)為利器，認(rèn)真自查。
局長(zhǎng)xxx高度重視本次自查活動(dòng)，在自查前提出了“堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持原則，不走過(guò)場(chǎng)，以查促改，實(shí)事求是”的“24字”自查工作準(zhǔn)則。并率先自我逐字逐句研讀分析新下發(fā)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)理解不透的內(nèi)容請(qǐng)教上級(jí)及其他達(dá)標(biāo)單位后，組織區(qū)局創(chuàng)建達(dá)標(biāo)工作組13名成員一起再次對(duì)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了研讀及理解。砍柴不誤磨刀工，對(duì)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的深入理解和研讀，體現(xiàn)了對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的充分尊重和對(duì)創(chuàng)建達(dá)標(biāo)工作的高度重視。
二、查找問(wèn)題，積極整改。
1、“班子建設(shè)”“文化建設(shè)”2大模塊資料順序不符合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)價(jià)內(nèi)容，共計(jì)剔除與評(píng)價(jià)內(nèi)容無(wú)關(guān)資料40余頁(yè)，新增內(nèi)容10頁(yè)。
2、培訓(xùn)及會(huì)議資料不齊全且裝訂順序不統(tǒng)一，共計(jì)增補(bǔ)資料3處，調(diào)整順序2處。
3、行文不嚴(yán)謹(jǐn)，文本格式不正確，存在錯(cuò)別字，共計(jì)整改行文6處，調(diào)整文本格式5處，糾正錯(cuò)別字60余個(gè)。
4、統(tǒng)計(jì)表及一覽表制作不規(guī)范，未做到一目了然，共計(jì)整改表格3個(gè)。
5、文件出現(xiàn)漏蓋公章1處，已加蓋。
6、圖片說(shuō)明文本格式及文字位置不統(tǒng)一，共計(jì)整改20處。
三、原因分析
1、對(duì)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)理解度不高，認(rèn)識(shí)不全面，未做到評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)了然于心。
2、責(zé)任心不強(qiáng)，存在只要有資料就行的敷衍心態(tài)，沒(méi)有精益求精、高標(biāo)準(zhǔn)要求、自我突破的`工作心態(tài)。
3、工作馬虎，校對(duì)工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)，不細(xì)心。
4、資料收集與歸納存在“一把抓”現(xiàn)象，既浪費(fèi)了人力又浪費(fèi)了資源。
通過(guò)此次自查活動(dòng)，我們認(rèn)識(shí)到自身的差距及不足，下來(lái)后立即著手對(duì)所有問(wèn)題進(jìn)行逐一整改并進(jìn)行了復(fù)查。現(xiàn)形成正式資料30余卷，輔助證明資料20余卷，封面及格式文本全部按照市局要求制作。
本次自查內(nèi)容翔實(shí)，目的明確，分工細(xì)致，組織得力，為創(chuàng)建優(yōu)秀縣級(jí)局達(dá)標(biāo)工作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，同時(shí)也對(duì)區(qū)局整體工作起到了推進(jìn)作用。在今后的工作中，xxxx局將繼續(xù)發(fā)揚(yáng)主動(dòng)工作，開拓進(jìn)取，創(chuàng)新提升的工作作風(fēng)，繼續(xù)深入推進(jìn)各項(xiàng)工作上水平，為xxxx的發(fā)展做出新的更大貢獻(xiàn)。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告6
為貫徹落實(shí)縣聯(lián)社二次創(chuàng)業(yè)活動(dòng)，本人認(rèn)真學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)了省聯(lián)社二次創(chuàng)業(yè)文件精神。通過(guò)學(xué)習(xí)討論，充分了解了二次創(chuàng)業(yè)縣聯(lián)社開展活動(dòng)的重要意義，并根據(jù)自身情況展開自查。現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1、會(huì)計(jì)輔導(dǎo)工作。今年以來(lái)我共參與組織了全轄內(nèi)勤人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)輔導(dǎo)班2期，將各崗位操作員全部輪訓(xùn)一次。培訓(xùn)的形式：集中學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)與考試相結(jié)合。培訓(xùn)內(nèi)容有：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，柜員操作規(guī)范、計(jì)算機(jī)知識(shí)，公文寫作，案例警示教育等�？荚嚰案衤蔬_(dá)99%。通過(guò)培訓(xùn)提高了內(nèi)勤人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
2、會(huì)計(jì)檢查工作。為進(jìn)一步防控風(fēng)險(xiǎn)，今年以來(lái)我們對(duì)信用社內(nèi)控制度執(zhí)行情況采取常規(guī)檢查、專項(xiàng)抽查、重點(diǎn)檢查三結(jié)合的辦法，重點(diǎn)檢查現(xiàn)金、重要空白憑證、抵質(zhì)押物、股金和財(cái)政賬戶，通過(guò)檢查，檢查面達(dá)到100%。杜絕了風(fēng)險(xiǎn)隱患，防止了風(fēng)險(xiǎn)案件發(fā)生。
3、按時(shí)編制市辦和銀監(jiān)人行報(bào)表，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反饋信用社經(jīng)營(yíng)情況工作進(jìn)度，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的數(shù)字依據(jù)。
4、存在問(wèn)題。一是學(xué)習(xí)不夠深入，只側(cè)重科室業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)學(xué)習(xí)不夠主動(dòng)。二是工作缺乏創(chuàng)新，許多工作只是照著別人做，辦事憑經(jīng)驗(yàn)。三是對(duì)信用社的賬戶管理情況檢查不夠細(xì)致。四是對(duì)柜員培訓(xùn)僅注重業(yè)務(wù)知識(shí)，沒(méi)有柜面服務(wù)禮儀知識(shí)。
5、今后的努力方向。一是向大學(xué)生學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí)，提高自己的.微機(jī)操作水平。二是對(duì)科室工作要認(rèn)真鉆研，仔細(xì)研究，爭(zhēng)取工
作能力過(guò)硬。三是在對(duì)信用社的檢查輔導(dǎo)上更深入、全面、細(xì)致。四是要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)勤人員的培訓(xùn)教育，增加柜面服務(wù)禮儀。以上是我自查的主要情況，不當(dāng)之處，敬請(qǐng)指正。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告7
作為一名農(nóng)村最基層的會(huì)計(jì)工作者，自覺(jué)服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)將本人的工作情況自糾自查報(bào)告如下。
首先，思想方面。
作為一名村會(huì)計(jì)，我始終嚴(yán)格要求自己，不斷學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)黨在農(nóng)村的各項(xiàng)政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動(dòng)學(xué)習(xí)其他多種知識(shí)及技能。目的`是為了提高自己的業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)，以便更好的干好本職工作。
其次，工作方面。
第一，做好村級(jí)財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)工作。我能夠立足崗位，認(rèn)真完成好本職工作。村財(cái)務(wù)總是村民關(guān)注的焦點(diǎn)，我對(duì)村務(wù)公開一直很重視，每次民主理財(cái)結(jié)束后，我都將各項(xiàng)收支整理好，讓村民監(jiān)督。
第二，做好國(guó)家糧食直補(bǔ)工作，國(guó)家的涉農(nóng)補(bǔ)貼也是村民們比較關(guān)心的熱點(diǎn)。這項(xiàng)工作來(lái)不得半點(diǎn)馬虎。我嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真核實(shí)每一戶的補(bǔ)貼情況，及時(shí)做好變更工作，幫助群眾辦理相關(guān)手續(xù)，確保農(nóng)戶種田都能領(lǐng)到補(bǔ)貼。
第三，認(rèn)真完成好鄉(xiāng)政府下達(dá)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。
第四，重視日常財(cái)務(wù)收支管理。為了加強(qiáng)這一管理，我們建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。
在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項(xiàng)工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅(jiān)持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。
在以后的工作中，我將更加努力工作，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，改正不足，以勤奮務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取的工作態(tài)度，為我們和村村的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
XX村：劉X生
20xx年x月
會(huì)計(jì)自查報(bào)告8
一、積極服務(wù)中心工作，全力保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展
今年以來(lái)，我和局黨組緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，堅(jiān)持“四個(gè)重在”、“三具兩基一抓手”和“三抓兩促”的工作方法，認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策，努力運(yùn)作財(cái)政資金，較好保障縣委縣政府重大決策、重點(diǎn)項(xiàng)目的順利推進(jìn)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。
(一)財(cái)政促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作用得到充分發(fā)揮。面對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，認(rèn)真落實(shí)縣委、縣政府決策，把轉(zhuǎn)方式調(diào)結(jié)構(gòu)與財(cái)源建設(shè)結(jié)合起來(lái)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)和財(cái)政收入?yún)f(xié)調(diào)穩(wěn)定增長(zhǎng)。一是支持?jǐn)U大投資和消費(fèi)。積極籌措資金1.3億元，優(yōu)先用于保障性安居工程和公益性項(xiàng)目建設(shè)。認(rèn)真兌現(xiàn)家電下鄉(xiāng)和家電以舊換新補(bǔ)貼1942萬(wàn)元，促進(jìn)銷售家電產(chǎn)品6.2萬(wàn)臺(tái)。落實(shí)石油價(jià)格補(bǔ)貼515萬(wàn)元，促進(jìn)了城市公交、農(nóng)村客運(yùn)及出租車行業(yè)健康發(fā)展。二是對(duì)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)實(shí)施激勵(lì)政策。投入2487.5萬(wàn)元，引導(dǎo)支持產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)和工業(yè)園區(qū)加快發(fā)展。三是推進(jìn)大招商活動(dòng)。支持大型招商洽談、小分隊(duì)招商等活動(dòng)，為大項(xiàng)目落地開辟綠色通道。
(二)支持城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展效果明顯。認(rèn)真研究財(cái)政政策措施，進(jìn)一步加大“三農(nóng)”和民生投入力度，較好保障了城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。一是大力支持新型農(nóng)村社區(qū)建設(shè)。安排資金8962萬(wàn)元，通過(guò)農(nóng)發(fā)行融資貸款1.54億元，集中用于新型農(nóng)村社區(qū)公共設(shè)施和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，社區(qū)入住條件顯著改善。二是全力保障糧食增產(chǎn)增收。落實(shí)項(xiàng)目和獎(jiǎng)勵(lì)資金1899萬(wàn)元，繼續(xù)推進(jìn)食用植物油生產(chǎn)倍增計(jì)劃和產(chǎn)糧大縣獎(jiǎng)勵(lì)政策。積極申報(bào)村級(jí)公益事業(yè)一事一議籌資籌勞財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目331個(gè)，上級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金到位1097萬(wàn)元。針對(duì)年初的特大旱情，多方籌資，特事特辦，急事急辦，將5471.5萬(wàn)元糧食直補(bǔ)和農(nóng)資綜合補(bǔ)貼提前兌現(xiàn)到位，及時(shí)撥付農(nóng)作物良種補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼等惠農(nóng)補(bǔ)貼2631.1萬(wàn)元。加大各類水利設(shè)施建設(shè)投入，撥付3646.9萬(wàn)元用于抗旱應(yīng)急、安全飲水工程、引黃清淤和水毀工程修復(fù)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項(xiàng)目等。三是加大保障和改善民生力度。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，以民生工程為重點(diǎn)，著力解決涉及群眾切身利益的問(wèn)題。財(cái)政用在教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、住房保障等方面的民生支出達(dá)到6.7億元，增長(zhǎng)24%，全縣人民群眾更多地享受到了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果。
(三)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平進(jìn)一步提升。不斷深化財(cái)政改革，積極推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理。一是提高預(yù)算管理水平。建立健全了由公共財(cái)政預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會(huì)保障預(yù)算組成的有機(jī)銜接的政府預(yù)算體系，預(yù)算編制更加細(xì)化完整。加強(qiáng)收入目標(biāo)管理和督導(dǎo)檢查，支持稅務(wù)部門強(qiáng)化收入征管，圓滿完成了收入任務(wù)。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，大力壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，把有限的財(cái)力更多地用在刀刃上。二是推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革。所有預(yù)算單位全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革，財(cái)政資金專戶全部實(shí)現(xiàn)歸口國(guó)庫(kù)部門管理，所有財(cái)政供給單位實(shí)現(xiàn)財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資。三是深化政府采購(gòu)管理制度改革。擴(kuò)大采購(gòu)規(guī)模，加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)管，大力推進(jìn)電子化政府采購(gòu)，加強(qiáng)供應(yīng)商誠(chéng)信體系建設(shè)。全縣實(shí)際完成采購(gòu)4億元，節(jié)約財(cái)政資金5335萬(wàn)元，節(jié)支率為11.9%。四是加大財(cái)政監(jiān)督檢查力度。擴(kuò)大財(cái)政監(jiān)督范圍，規(guī)范財(cái)政資金運(yùn)行。開展小金庫(kù)檢查和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，查出違規(guī)違紀(jì)資金11.7萬(wàn)元，收繳罰沒(méi)款4.4萬(wàn)元。五是強(qiáng)化財(cái)政管理基礎(chǔ)工作。加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，嚴(yán)格資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)處置等工作程序。擴(kuò)大政府投資評(píng)審范圍，對(duì)財(cái)政預(yù)算安排的基建、修繕、大型設(shè)備購(gòu)置等項(xiàng)目的概算全部納入評(píng)審，共完成評(píng)審項(xiàng)目160個(gè)，送審金額8.16億元，節(jié)約財(cái)政資金1.01億元。加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理，實(shí)行會(huì)計(jì)從業(yè)資格無(wú)紙化考試，完成1085名會(huì)計(jì)從業(yè)人員電子信息采集。金財(cái)工程建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，應(yīng)用支撐平臺(tái)順利實(shí)施。
二、帶好班子和隊(duì)伍，切實(shí)加強(qiáng)機(jī)關(guān)管理和黨組織建設(shè)
我和局黨組以加強(qiáng)“四個(gè)建設(shè)”為抓手，著力打造團(tuán)結(jié)、務(wù)實(shí)、廉潔、勤政的領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)政機(jī)關(guān)。
(一)加強(qiáng)班子自身建設(shè)。全體班子成員做到以身作則，率先垂范。在勤政方面，實(shí)干敬業(yè)，帶頭加班加點(diǎn)，主動(dòng)研究政策，結(jié)合工作實(shí)際，提出工作建議;在領(lǐng)導(dǎo)決策方面，嚴(yán)格執(zhí)行民主集中制，堅(jiān)持“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定”的原則，不斷完善黨組內(nèi)部議事和決策、黨內(nèi)監(jiān)督等制度，對(duì)全局性的黨務(wù)政務(wù)工作堅(jiān)持集體討論決定，不搞“一言堂”，充分發(fā)揮班子集體智慧;在團(tuán)結(jié)方面，班子成員之間相互理解，相互尊重，相互支持，在班子內(nèi)部形成了既有民主、又有集中，既有統(tǒng)一意志、又個(gè)人心情舒暢的生動(dòng)活潑的政治局面。
(二)加強(qiáng)學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)建設(shè)。以加強(qiáng)依法理財(cái)能力建設(shè)為核心，以提高財(cái)政黨員干部隊(duì)伍素質(zhì)為目標(biāo)，在全縣財(cái)政系統(tǒng)大力開展崗位練兵活動(dòng)，設(shè)置政治理論、法律法規(guī)、惠民政策、業(yè)務(wù)知識(shí)、賬務(wù)處理、微機(jī)操作、公文寫作等7個(gè)重點(diǎn)練兵項(xiàng)目，通過(guò)考核測(cè)試評(píng)出29名學(xué)習(xí)政治理論標(biāo)兵、懂法執(zhí)法標(biāo)兵、業(yè)務(wù)能手、賬務(wù)處理能手、落實(shí)惠民政策標(biāo)兵、微機(jī)操作能手、公文寫作能手等進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不合格人員通報(bào)批評(píng)，并取消一切評(píng)先資格，在全局營(yíng)造崇尚學(xué)習(xí)、鉆研業(yè)務(wù)、履職盡責(zé)的良好氛圍，增強(qiáng)財(cái)政干部的創(chuàng)新力、競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展力，為推進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)跨越式發(fā)展提供保障。黨員干部在培訓(xùn)中領(lǐng)悟精神、在學(xué)習(xí)中強(qiáng)化共識(shí)、在交流中查找差距、在研討中互相提高，鍛造了黨員干部?jī)?yōu)良的素質(zhì)，為科學(xué)理財(cái)?shù)於藞?jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)鼓勵(lì)各種形式的自學(xué)，支持參加學(xué)歷教育和專業(yè)技術(shù)資格考試。對(duì)完成學(xué)業(yè)并取得證書和文憑的，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。加強(qiáng)基層黨組織建設(shè)，提升基層黨組織的凝聚力和戰(zhàn)斗力。以創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)為抓手，以“雙爭(zhēng)雙創(chuàng)”為載體，推進(jìn)財(cái)政系統(tǒng)精神文明創(chuàng)建活動(dòng)，開展和諧文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動(dòng)，引導(dǎo)廣大財(cái)政干部發(fā)揚(yáng)愛(ài)崗敬業(yè)、求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，弘揚(yáng)艱苦奮斗、廉潔自律的優(yōu)良傳統(tǒng)，為“十二五”時(shí)期財(cái)政發(fā)展改革提供強(qiáng)有力的組織保障。
(三)加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)。一是強(qiáng)化干部管理考核。重新修訂《縣財(cái)政局機(jī)關(guān)工作規(guī)范化管理手冊(cè)》和《縣財(cái)政局機(jī)關(guān)效能工作手冊(cè)》，深化“雙爭(zhēng)雙創(chuàng)”考核，進(jìn)一步完善細(xì)化評(píng)價(jià)指標(biāo)，明確獎(jiǎng)懲措施，納入到局創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)中。樹立工作先進(jìn)典型，按照創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)指標(biāo)，只要成績(jī)突出就進(jìn)行表彰，營(yíng)造全局上下比學(xué)習(xí)、比工作、比貢獻(xiàn)，爭(zhēng)創(chuàng)一流，蓬勃向上的良好氛圍。二是豐富干部職工文化生活。堅(jiān)持“兩手抓，兩手都要硬”，充分調(diào)動(dòng)工會(huì)、婦聯(lián)、共青團(tuán)等團(tuán)體積極性，組織參加唱紅歌文藝匯演等活動(dòng)，豐富干部職工業(yè)余文化體育生活。認(rèn)真做好離退休干部管理服務(wù)工作，不折不扣地落實(shí)離退休干部政治、生活待遇，引導(dǎo)支持離退休干部老有所為、老有所樂(lè)。
(四)加強(qiáng)黨的建設(shè)。一是抓好黨員教育。按照建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織的要求，印發(fā)《縣財(cái)政局黨員理論學(xué)習(xí)計(jì)劃》，深入開展黨員思想作風(fēng)教育活動(dòng)，引導(dǎo)黨員干部進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感、使命感和緊迫感，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效能。堅(jiān)持黨組學(xué)習(xí)制度、民主生活會(huì)制度、黨員領(lǐng)導(dǎo)干部上黨課制度、黨員培訓(xùn)制度、黨員學(xué)習(xí)檔案制度、黨員學(xué)習(xí)日制度等，全局黨員干部撰寫學(xué)習(xí)心得體會(huì)120篇，黨員干部的宗旨意識(shí)和黨性修養(yǎng)進(jìn)一步提升。二是做好黨員發(fā)展工作。按照程序，對(duì)2名預(yù)備黨員進(jìn)行了按期轉(zhuǎn)正，新發(fā)展預(yù)備黨員2名，為黨的工作充實(shí)了新生力量。
三、堅(jiān)持一崗雙責(zé)，財(cái)政反腐倡廉建設(shè)取得階段成效
我和局黨組始終高度重視反腐倡廉建設(shè)，按照“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的方針，不斷深化“抓教育、建制度、明責(zé)任、強(qiáng)監(jiān)督、樹典型、重懲戒”的財(cái)政反腐倡廉工作理念，貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，認(rèn)真執(zhí)行《廉政準(zhǔn)則》各項(xiàng)規(guī)定，形成了財(cái)政業(yè)務(wù)與反腐倡廉建設(shè)齊頭并進(jìn)、共同發(fā)展的良好局面。
(一)以深入學(xué)習(xí)貫徹《廉政準(zhǔn)則》為契機(jī)，切實(shí)加強(qiáng)反腐倡廉教育。一是把反腐倡廉教育制度化。繼續(xù)將反腐倡廉和《廉政準(zhǔn)則》教育列為財(cái)政干部培訓(xùn)的重要內(nèi)容，年初制定學(xué)習(xí)教育計(jì)劃并分步實(shí)施，筑牢了黨員干部的思想道德防線。二是把反腐倡廉教育經(jīng)�；�。局黨組帶頭學(xué)習(xí)研究黨風(fēng)廉政建設(shè)方面的政策理論和黨紀(jì)法規(guī)，將黨風(fēng)廉政建設(shè)作為財(cái)政工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容同安排、同部署、同檢查，做到警鐘長(zhǎng)鳴。三是把反腐倡廉教育多樣化。適時(shí)舉辦全局參加的廉政講座，在辦公樓內(nèi)張貼廉政標(biāo)語(yǔ)等，有效地促進(jìn)了廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定的`落實(shí)。
(二)健全工作制度，用制度管錢管人管事。結(jié)合財(cái)政部門實(shí)際，建立了四項(xiàng)責(zé)任制度。一是建立責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)制。實(shí)行一把手負(fù)總責(zé)、分管局領(lǐng)導(dǎo)“一崗雙責(zé)”、中層干部各負(fù)其責(zé)的工作格局。每年都要對(duì)反腐倡廉建設(shè)進(jìn)行專題部署，主要領(lǐng)導(dǎo)與主管副職、主管副職與分管股室分別簽訂《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書》，將反腐倡廉建設(shè)和抓源頭牽頭工作具體內(nèi)容及要求予以細(xì)化分解，以責(zé)任書、承諾書的形式落實(shí)到股室、責(zé)任到人。二是建立責(zé)任約束制。班子成員按照分工，各司其職，互相監(jiān)督，互相約束，重大事項(xiàng)堅(jiān)持集體決策。局機(jī)關(guān)實(shí)行“一把手三個(gè)不直接管”，即對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)、人事、基建等事項(xiàng)由分管副職具體負(fù)責(zé)，重大事項(xiàng)提交黨組會(huì)集體討論決策，既有效制約了一把手的權(quán)力，又加強(qiáng)了對(duì)重大事項(xiàng)的監(jiān)督，形成了新的權(quán)力運(yùn)行制衡機(jī)制。三是建立責(zé)任監(jiān)督制。建立經(jīng)常性的績(jī)效評(píng)比檢查制度，定期組織對(duì)各股室審批管理和業(yè)務(wù)辦理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)通報(bào)，限期整改。四是建立責(zé)任追究制。實(shí)行日常工作差錯(cuò)記分制，將反腐倡廉建設(shè)和反腐敗抓源頭工作納入機(jī)關(guān)年度“雙爭(zhēng)雙創(chuàng)”考核;設(shè)立廉政監(jiān)督舉報(bào)箱、投訴舉報(bào)電話等，拓展暢通信訪舉報(bào)渠道;對(duì)違反財(cái)政法規(guī)制度、利用財(cái)政資金分配、項(xiàng)目審批管理、行業(yè)自律管理等謀取私利的，進(jìn)行嚴(yán)肅查處，決不姑息。
(三)開展風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，推進(jìn)權(quán)力公開透明運(yùn)行。一是開展風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理監(jiān)督公開透明運(yùn)行工作。堅(jiān)持把風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理作為源頭治腐的重要手段，全面徹底地對(duì)全局風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真清理、匯總，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)薄弱環(huán)節(jié)制定防范措施，完善制約機(jī)制。二是建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度體系。從完善監(jiān)督制度、簡(jiǎn)化規(guī)范辦事流程、監(jiān)測(cè)權(quán)力運(yùn)行等方面，制訂完善了《行政審批責(zé)任追究實(shí)施細(xì)則》、《行政過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《勤政廉政建設(shè)制度》、《機(jī)關(guān)效能考評(píng)制度》等財(cái)政業(yè)務(wù)工作內(nèi)部控制和管理制度。認(rèn)真執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部重大事項(xiàng)報(bào)告制度、節(jié)假日車輛管理制度，落實(shí)個(gè)人收入申報(bào)制度、業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制制度，建立服務(wù)承諾監(jiān)督機(jī)制，并將所有制度編訂成冊(cè)。
(四)扎實(shí)推進(jìn)治本抓源頭各項(xiàng)牽頭工作，主動(dòng)承擔(dān)反腐倡廉建設(shè)社會(huì)責(zé)任。在做好機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的同時(shí)，認(rèn)真履行財(cái)政工作職責(zé)，通過(guò)深化財(cái)政改革、創(chuàng)新體制機(jī)制，著力從源頭上加強(qiáng)對(duì)財(cái)政權(quán)力運(yùn)行的制度約束，努力構(gòu)建以制度管人、管事、管權(quán)的長(zhǎng)效機(jī)制。一是深化預(yù)算管理制度改革。加快建立健全公共預(yù)算體系，進(jìn)一步深化部門預(yù)算改革，按時(shí)按要求向人大及其常委會(huì)報(bào)告預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算調(diào)整情況，將財(cái)政資金分配、使用、管理置于社會(huì)監(jiān)督之下，有效防止了資金分配管理的隨意性。二是深入推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革。所有預(yù)算單位全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付改革，財(cái)政資金專戶全部實(shí)現(xiàn)歸口國(guó)庫(kù)部門管理，所有財(cái)政供給單位實(shí)現(xiàn)財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資。三是嚴(yán)格政府非稅收入“收支兩條線”改革。健全政府非稅收入監(jiān)管機(jī)制，從制度上割斷各執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位與政府非稅收入之間的必然聯(lián)系。全面清理收費(fèi)項(xiàng)目，深化財(cái)政票據(jù)管理改革，不斷加強(qiáng)政府非稅收入票據(jù)“源頭”控費(fèi)作用。大力推進(jìn)“以票控費(fèi)”網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建設(shè)，不斷提高政府非稅收入信息化管理水平，政府非稅收入“收支兩條線”管理工作步入了規(guī)范化、法制化軌道，從源頭上遏止了“三亂”現(xiàn)象發(fā)生，優(yōu)化了我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展環(huán)境。
(五)認(rèn)真落實(shí)廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定。按照各級(jí)廉潔從政的有關(guān)規(guī)定，從嚴(yán)規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部和領(lǐng)導(dǎo)班子集體行為，做到主動(dòng)抵制腐敗，樹立廉潔形象。一是嚴(yán)格遵守《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》。通過(guò)采取靈活多樣的形式宣傳《廉潔從政若干準(zhǔn)則》，切實(shí)加強(qiáng)思想教育，解決好思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題，對(duì)遵守和執(zhí)行準(zhǔn)則情況適時(shí)開展監(jiān)督檢查，筑牢思想道德防線，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部遵守《廉潔從政若干準(zhǔn)則》的自覺(jué)性。二是帶頭落實(shí)廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定。帶頭模范遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定，做到在個(gè)人、家庭問(wèn)題上不請(qǐng)客，不宴請(qǐng)，不聲張，不動(dòng)用公款、公車，為全體財(cái)政干部職工移風(fēng)易俗、主動(dòng)遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定做出了表率。
過(guò)去的一年，財(cái)政工作和反腐倡廉建設(shè)取得了一定成績(jī)。這些成績(jī)的取得，離不開縣委、縣政府、縣紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)和各級(jí)各部門的理解和支持，更是全縣財(cái)政系統(tǒng)干部職工團(tuán)結(jié)拼搏，開拓創(chuàng)新，務(wù)實(shí)進(jìn)取的結(jié)果。在此，我代表局黨組對(duì)大家一年來(lái)的辛勤付出表示衷心的感謝!
在看到成績(jī)的同時(shí)，我也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前工作中還有不少需要改進(jìn)完善的地方，如班子成員深入基層深入群眾調(diào)研不夠、財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平還需進(jìn)一步提高、財(cái)政反腐倡廉體制機(jī)制還需進(jìn)一步完善等等。新的一年，我將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)、縣紀(jì)委的監(jiān)督指導(dǎo)和各級(jí)各部門的幫助支持下，繼續(xù)帶領(lǐng)全體干部職工，團(tuán)結(jié)一致，開拓奮進(jìn)，為財(cái)政事業(yè)取得新的成績(jī)、為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展做出新的更大的貢獻(xiàn)。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告9
市財(cái)政局：
根據(jù)《新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》（新財(cái)會(huì)[20xx]13號(hào)）、《關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》（新財(cái)會(huì)[20__]14號(hào)）文件的要求，為切實(shí)做好我局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，進(jìn)一步提升局財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作水平，我局依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律制度規(guī)定，對(duì)近年來(lái)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查�，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算工作。現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人，會(huì)計(jì)人，出納人。各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在會(huì)計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒(méi)有違法違紀(jì)行為。
二、會(huì)計(jì)核算工作情況
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金
管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳。更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期向上級(jí)財(cái)政部門報(bào)送，并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會(huì)計(jì)檔案管理情況
嚴(yán)格按照財(cái)政部。國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來(lái)重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的'自覺(jué)性為目的。保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行，近幾年來(lái)相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)
導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對(duì)各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作。
五、存在的問(wèn)題和今后打算
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善。
二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對(duì)以上問(wèn)題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告10
為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化、制度化，確�！皶�(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理”活動(dòng)取得實(shí)效， 我單位認(rèn)真對(duì)照《鶴壁市會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》及《河南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行了自查整改。現(xiàn)將自查整改情況匯報(bào)如下：
一、成立自查整改小組
組長(zhǎng)：
李紅才
副組長(zhǎng)： 張廷輝
趙新玲
成員：
高平均
劉全喜
劉桂賓
李秀婷
周好福
韓永梅
二、自查整改情況
我校在上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，做到了盡可能提高資金使用效益，以保證有限的教育經(jīng)費(fèi)更好地為教育教學(xué)服務(wù)。
1、堅(jiān)決貫徹執(zhí)行國(guó)家及上級(jí)主管部門的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，沒(méi)有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外，自作主張?zhí)幚碡?cái)務(wù)的不良現(xiàn)象。
2、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定實(shí)行代理記賬，會(huì)計(jì)人員回避制度，會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。
3、會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，從沒(méi)有任意變更會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，不存在設(shè)置賬外賬的情況。
4、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定都是按合法渠道取得原始憑證，都是按規(guī)定填制本單位資質(zhì)原始憑證，審簽責(zé)任手續(xù)齊全，記賬憑證與原始憑證實(shí)際核定金額相符。
5、漲不設(shè)置等級(jí)符合規(guī)定，都是嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定核對(duì)賬簿，定期結(jié)賬，結(jié)賬規(guī)范。
6、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)及時(shí)，填寫規(guī)范，數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確，會(huì)計(jì)報(bào)表審簽責(zé)任手續(xù)完善。
7、會(huì)計(jì)核算檔案嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行定期立卷、歸檔、保管。調(diào)閱移交會(huì)計(jì)檔案符合規(guī)定，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定程序銷毀會(huì)計(jì)檔案。
8、建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，積極主動(dòng)接受外部監(jiān)督，如實(shí)提供相關(guān)材料。對(duì)違反規(guī)定的會(huì)計(jì)材料要做到及時(shí)處理，對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的.財(cái)政、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支要及時(shí)予以制止、糾正。
9、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定結(jié)合我校特點(diǎn)建立內(nèi)部控制制度，建立健全稽核制度及原始記錄管理制度。
10、按規(guī)定實(shí)施全面預(yù)算管理，建立財(cái)務(wù)收支審批制度，財(cái)務(wù)印鑒和重要票證管理制度。
11、我校從來(lái)沒(méi)有偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他資料；單位負(fù)責(zé)人也從來(lái)沒(méi)有授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)；也從來(lái)沒(méi)有違法銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，也沒(méi)有賬外設(shè)賬。
三、今后打算
以本次活動(dòng)為契機(jī)，加強(qiáng)相關(guān)方面的學(xué)習(xí)，進(jìn)一步了解、掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求，提高對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的使命感、責(zé)任感和緊迫感，努力為教育事業(yè)多做貢獻(xiàn)。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告11
為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展全區(qū)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合20xx年5月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行狀況的審計(jì)處理意見，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平，我局開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展?fàn)顩r、自查狀況、以及整改狀況匯報(bào)如下:
一、組織開展?fàn)顩r
為使我局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處，確保會(huì)計(jì)工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全。我局成立了以局長(zhǎng)彭平為組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)胡銘祥為副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員的.領(lǐng)導(dǎo)小組。確定了檢查的主要目標(biāo)，并要求各部門要以高度的職責(zé)心，緊緊圍繞會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達(dá)100%，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、自查狀況
1、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會(huì)計(jì)制度的要求，并嚴(yán)格按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付的報(bào)賬要求，明確了財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無(wú)論大小，務(wù)必由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無(wú)誤后方可報(bào)支。因此充分地明確了職責(zé)，做到了相互制約，公開透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會(huì)計(jì)制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。財(cái)務(wù)專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來(lái)單位需調(diào)閱有關(guān)資料時(shí)，務(wù)必經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。
6、不存在賬外設(shè)賬行為。
7、對(duì)兩個(gè)下屬單位財(cái)務(wù)內(nèi)部管理每年堅(jiān)持內(nèi)審。
三、整改狀況
根據(jù)區(qū)財(cái)政開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實(shí)施方案的要求，各單位對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查，個(gè)別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告12
根據(jù)《新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》(新財(cái)會(huì)
[20xx]13號(hào))、《關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》(新財(cái)會(huì)[20xx]14號(hào))文件的要求，為切實(shí)做好我局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，進(jìn)一步提升局財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作水平，我局依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律制度規(guī)定，對(duì)近年來(lái)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查.現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算工作�，F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 人，會(huì)計(jì) 人，出納 人。各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在會(huì)計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒(méi)有違法違紀(jì)行為。
二、會(huì)計(jì)核算工作情況
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算.銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的.規(guī)定，依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳.更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向上級(jí)財(cái)政部
門報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。
三、會(huì)計(jì)檔案管理情況
嚴(yán)格按照財(cái)政部.國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面
衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來(lái)重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺(jué)性為目的。保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來(lái)相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對(duì)各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作。
五、存在的問(wèn)題和今后打算
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善。
二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。
三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)>培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。
針對(duì)以上問(wèn)題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告13
根據(jù)萬(wàn)財(cái)秘[20xx]10號(hào)文件精神及要求，為一進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范全系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量與國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全，阻塞資金安全管理漏洞，結(jié)合實(shí)際情況，現(xiàn)對(duì)我系統(tǒng)20xx年至20xx年的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化進(jìn)行自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)核算
我系統(tǒng)能計(jì)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)政方針政策，服從各級(jí)職能部門的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。建立健全了財(cái)務(wù)管理制度，內(nèi)部控制機(jī)制，成立了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作。
1、帳戶管理。民政局只在農(nóng)業(yè)銀行開設(shè)了民政事業(yè)經(jīng)費(fèi)基本帳戶，為了方便一卡通社會(huì)化發(fā)放，在中國(guó)郵政銀行開設(shè)了城鄉(xiāng)社會(huì)救助管理專戶，在農(nóng)村信用社開設(shè)了優(yōu)撫事業(yè)管理專戶。
2、收費(fèi)管理。局機(jī)關(guān)和各下屬單位都全部安裝了財(cái)政收費(fèi)系統(tǒng)，實(shí)行當(dāng)時(shí)收到的現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入，當(dāng)天全部匯繳到核算中心設(shè)置的統(tǒng)一賬戶，通過(guò)系統(tǒng)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)收入是否及時(shí)入賬。如出現(xiàn)收入不及時(shí)進(jìn)賬、坐收坐支、私設(shè)“小金庫(kù)、賬外賬”的或截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移資金的，一經(jīng)查出，沒(méi)收其違規(guī)金額，并視情節(jié)輕重，按有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人及單位領(lǐng)導(dǎo)的相應(yīng)責(zé)任，直至移交紀(jì)律、檢查機(jī)關(guān)處理。
3、備用金管理。為防范資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，我局對(duì)核算單位使用現(xiàn)金實(shí)行備用金制度，即根據(jù)核算單位月使用現(xiàn)金數(shù)額，確定核算單位使用現(xiàn)金額度，超額度使用現(xiàn)金須經(jīng)過(guò)審批。一次向銀行提取備用金超過(guò)5萬(wàn)元的，還需向銀行提供提款人身份證復(fù)印件。
4、現(xiàn)金支付管理。規(guī)定了現(xiàn)金支付管理的范圍：1、民政救災(zāi)救濟(jì)及補(bǔ)助等（財(cái)政統(tǒng)發(fā)的除外）；2、出差人員的差旅費(fèi)；3、結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；4、按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定可用現(xiàn)金支付的其他支出�，F(xiàn)金1000元以上的款項(xiàng)原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票方式支付。財(cái)務(wù)室出納在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須取得合法的原始憑證，否則，予以退回，收支審核無(wú)誤后，在報(bào)銷的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”章，作為入帳、報(bào)銷的依據(jù)。
5、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)人員分工。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和我局業(yè)務(wù)情況，局財(cái)務(wù)室設(shè)會(huì)計(jì)一名，出納一名，會(huì)計(jì)和出納都具備專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達(dá)到了規(guī)范要求，并且會(huì)經(jīng)常參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。會(huì)計(jì)與出納的職責(zé)權(quán)限明確，并相互分離，相互制約，相互監(jiān)督，會(huì)計(jì)人員不管理現(xiàn)金及支票，出納人員不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)項(xiàng)目的登記工作。同時(shí)會(huì)計(jì)還負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，有不予接受、要求更正或補(bǔ)充的權(quán)利，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交交制度，移交清冊(cè)，資料完整、齊備，單位銀行賬戶開立、變更、撤銷嚴(yán)格按照制度的`規(guī)定。
6、我系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性得到了進(jìn)一步加強(qiáng)，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確，原始憑證的格式、內(nèi)容填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度的要求。會(huì)計(jì)賬簿記載規(guī)范；全部會(huì)計(jì)賬務(wù)管理做到了：會(huì)計(jì)人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、做好賬簿報(bào)表，沒(méi)有賬處設(shè)賬行為，所有報(bào)表數(shù)據(jù)反映真實(shí)；遵守會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，如實(shí)反映每一筆開銷，做到了賬證、賬賬、賬實(shí)相符；所有會(huì)計(jì)憑證、賬務(wù)及其他會(huì)計(jì)資料定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)。
二、存在的問(wèn)題
一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善；二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作；三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)。
針對(duì)以上問(wèn)題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)，努力使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到規(guī)范化要求。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告14
為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)務(wù)院《關(guān)于整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的決定》精神，根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于開展年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作的通知》(財(cái)監(jiān)督〖〗號(hào))文件精神，我局從年×月×日至×月×日對(duì)縣防疫站、縣信用聯(lián)社和縣路橋建筑公司等 。
一、具體檢查中應(yīng)注意的問(wèn)題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。
二、認(rèn)真檢查、不走過(guò)場(chǎng)
每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，對(duì)查出的問(wèn)題，能以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》，以及財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的.有關(guān)要求實(shí)施檢查和處理。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
�、蔽窗匆�(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子(收款憑證、付款憑證)現(xiàn)象依然存在，個(gè)別單位貪圖省事，應(yīng)該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。
�、财睋�(jù)報(bào)銷不規(guī)范。有些單位的票據(jù)報(bào)銷沒(méi)有經(jīng)辦人、用途或者單位負(fù)責(zé)人簽字，也有個(gè)別的付款憑證沒(méi)有領(lǐng)款人簽收，取得的憑證無(wú)付款人名稱等。
�、硞�(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿，主要是總帳不全，明細(xì)不明;帳表不符，報(bào)表中的收入總額與明細(xì)帳中的收入總額相差萬(wàn)元;經(jīng)實(shí)際現(xiàn)金盤點(diǎn)，該單位白條子抵庫(kù)萬(wàn)元;同時(shí)，年度會(huì)計(jì)報(bào)表未委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
會(huì)計(jì)自查報(bào)告15
縣財(cái)政局：
根據(jù)x財(cái)辦〔20xx〕153號(hào)文件《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》，結(jié)合我單位實(shí)際情況，我單位立即開展自查工作，自查情況匯報(bào)如下：
一、自查基本情況
（一）財(cái)務(wù)管理方面
我單位所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無(wú)違規(guī)以虛假xx報(bào)銷獲取費(fèi)用；嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為；非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂罰款和截留非稅收入的行為；固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置固定資產(chǎn)、截留處置收入的行為；我單位資金全部統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“小金庫(kù)”。
（二）會(huì)計(jì)核算方面
我單位依法建立賬簿，不存在外賬，一直按照行政單位會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合要求，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。
（三）內(nèi)部控制方面
我單位分別設(shè)會(huì)計(jì)、出納人員各一名，實(shí)際工作中，會(huì)計(jì)、出納各負(fù)其責(zé)、各司其職、相互制約。在經(jīng)費(fèi)管理中，建立規(guī)章制度，嚴(yán)格按照“逐級(jí)”審批原則，從嚴(yán)控制，緊縮支出。加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格審批權(quán)限，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高會(huì)計(jì)核算和管理水平，持續(xù)推進(jìn)和完善“小金庫(kù)”治理工作的制度化、規(guī)范化和常態(tài)化，督促會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)，保證賬證相符、帳表相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核實(shí)制度。加強(qiáng)完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照差旅費(fèi)管理辦法，沒(méi)有超標(biāo)準(zhǔn)食宿現(xiàn)象發(fā)生。
（四）執(zhí)行預(yù)算管理方面
我單位將非稅收入，按規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)；遵照財(cái)務(wù)制度�？顚Ｓ玫南嚓P(guān)規(guī)定，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，杜絕各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)之間隨意調(diào)整和相互擠占；嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序，沒(méi)有擅自無(wú)故調(diào)整預(yù)算；根據(jù)《預(yù)算法》的管理制度和財(cái)務(wù)制度編制決算，做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符和表表相符，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；按照政務(wù)信息公開的有關(guān)規(guī)定，對(duì)預(yù)算決算及時(shí)、全面、完整的`在相關(guān)網(wǎng)站公開，主動(dòng)接受各方面的監(jiān)督。
二、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我單位財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作中還存在一些不足，一是個(gè)別支出科目不規(guī)范，如培訓(xùn)費(fèi)計(jì)入差旅費(fèi)。二是個(gè)別票據(jù)簽字不全。三是個(gè)別費(fèi)用里面資料不全，缺少詢價(jià)、合同、驗(yàn)收單。四是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制充分合理，但實(shí)際執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。
三、整改措施
一是做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從各方面提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)。二是進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范支出行為，認(rèn)真遵守執(zhí)行。三是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，在工作中明確預(yù)算的具體內(nèi)容和項(xiàng)目執(zhí)行的進(jìn)度，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的動(dòng)向，不隨意改變資金用途。
特此報(bào)告