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2015銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》鞏固知識(shí)點(diǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指銀行運(yùn)用合格的抵(質(zhì))押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋功能體現(xiàn)為違約概率(如保證的替代效果)、違約損失率或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(如凈額結(jié)算)的下降。
巴塞爾委員會(huì)提出信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)的目的包括：
(1)鼓勵(lì)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)有效抵補(bǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)，降低監(jiān)管資本要求;
(2)鼓勵(lì)銀行通過(guò)開(kāi)發(fā)更加高級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，精確計(jì)量銀行經(jīng)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
1.合格抵(質(zhì))押品(Collateral)
合格抵(質(zhì))押品包括金融質(zhì)押品、實(shí)物抵押品(應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn))以及其他抵(質(zhì))押品。合格抵(質(zhì))押品的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用體現(xiàn)為違約損失率的下降，同時(shí)也可能降低違約概率。
內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵(質(zhì))押品共同擔(dān)保時(shí)，需要將風(fēng)險(xiǎn)暴露拆分為由不同抵(質(zhì))押品覆蓋的部分，分別計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。拆分按金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵(質(zhì))押品的順序進(jìn)行。
內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下的合格抵(質(zhì))押品：
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類(lèi)型
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示例
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金融質(zhì)押品
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（l）以特戶(hù)、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金，黃金。
（2）銀行存單；我國(guó)財(cái)政部發(fā)行的國(guó)債；中國(guó)人民銀行發(fā)行的票據(jù)；我國(guó)政策性銀行、商業(yè)銀行發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票；我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的企業(yè)債券、票據(jù)和承兌的匯票。 （3）其他國(guó)家或地區(qū)主權(quán)以及由該國(guó)或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)定為主權(quán)的公共企業(yè)所發(fā)行的BB一級(jí)及以上級(jí)別的債券；其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的BBB一級(jí)及以上級(jí)別的債券；評(píng)級(jí)在A一3/P一3級(jí)及以上的短期債務(wù)工具。 （4）同時(shí)滿(mǎn)足以下條件的金融債券：銀行發(fā)行；交易所交易；具有優(yōu)先債務(wù)的性質(zhì)；具有充分的流動(dòng)性；雖沒(méi)有外部評(píng)級(jí)，但發(fā)行人發(fā)行的同一級(jí)別債券外部評(píng)級(jí)為BBB一級(jí)或A一3/P一3級(jí)及以上的債券。 （5）公開(kāi)上市交易股票及可轉(zhuǎn)換債券。 （6）依法可以質(zhì)押的具有現(xiàn)金價(jià)值的人壽保險(xiǎn)單或類(lèi)似理財(cái)產(chǎn)品。 （7）投資于以上股票或債券的可轉(zhuǎn)讓基金份額，且基金應(yīng)每天公開(kāi)報(bào)價(jià)。 |
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應(yīng)收賬款
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原始期限不超過(guò)一年的財(cái)務(wù)應(yīng)收賬款銷(xiāo)售、出租、提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)，不包括應(yīng)收賬款與證券化、從屬參與或與信用衍生工具相關(guān)的應(yīng)收賬款。
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商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)
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（1）依法有權(quán)處分的國(guó)有土地使用權(quán)及地上商用房、居民住房，不含工業(yè)用房。
（2）以出讓方式取得的用于建設(shè)商用房或居民住房的土地使用權(quán)。 |
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其他抵（質(zhì)）押品
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金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)、居住用房地產(chǎn)之外，經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可的符合信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具認(rèn)定和管理要求的抵（質(zhì)）押品。 |
采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的銀行，可按要求自行認(rèn)定抵(質(zhì))押品，但應(yīng)有歷史數(shù)據(jù)證明抵(質(zhì))押品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。
2.合格凈額結(jié)算(Netting)
凈額結(jié)算對(duì)于降低信用風(fēng)險(xiǎn)的作用在于，交易主體只需承擔(dān)凈額支付的風(fēng)險(xiǎn)。若沒(méi)有凈額結(jié)算條款，那么在交易雙方間存在多個(gè)交易時(shí)，守約方可能被要求在交易終止時(shí)向違約方支付交易項(xiàng)下的全額款項(xiàng)，但守約方收取違約方欠款的希望卻很小。內(nèi)部評(píng)級(jí)法下，表內(nèi)凈額結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用體現(xiàn)為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的下降。
內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下，合格凈額結(jié)算包括：表內(nèi)凈額結(jié)算;回購(gòu)交易凈額結(jié)算;場(chǎng)外衍生工具及交易賬戶(hù)信用衍生工具凈額結(jié)算。
采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的銀行，應(yīng)建立估計(jì)表外項(xiàng)目違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的程序，規(guī)定每筆表外項(xiàng)目采用的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值。
3.合格保證和信用衍生工具(Guarantees and Credit Derivatives)
內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法下，合格保證的范圍包括：
(1)主權(quán)、公共企業(yè)、多邊開(kāi)發(fā)銀行和其他銀行;
(2)外部評(píng)級(jí)在A-級(jí)及以上的法人、其他組織或自然人;
(3)雖然沒(méi)有相應(yīng)的外部評(píng)級(jí)，但內(nèi)部評(píng)級(jí)的違約概率相當(dāng)于外部評(píng)級(jí)A-級(jí)及以上水平的法人、其他組織或自然人。
采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的銀行，可以按要求自行認(rèn)定合格保證，但應(yīng)有歷史數(shù)據(jù)證明保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。
4.信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具池
對(duì)單獨(dú)一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露存在多個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具時(shí)：
采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法的銀行，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)暴露細(xì)分為每一信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具覆蓋的部分，每一部分分別計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。
采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的銀行，如果通過(guò)增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)可以提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露的回收率，則鼓勵(lì)對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)暴露增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)(即采用多個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具)來(lái)降低違約損失率。
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