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銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識：壓力測試
導(dǎo)語：傳統(tǒng)上所謂壓力測試(stress testing)是指將整個(gè)金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合置于某一特定的(主觀想象的)極端市場情況下，然后測試該金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合在這些關(guān)鍵市場變量突變的壓力下的表現(xiàn)狀況。
一、基本框架和要求總體框架
(一)資本充足率壓力測試
資本充足率壓力測試應(yīng)在統(tǒng)一情景下分析覆蓋全行范圍內(nèi)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率壓力測試框架的主要內(nèi)容如下。
1.情景選擇
壓力情景可以基于歷史情景設(shè)置，或者通過專家判斷的形式設(shè)置虛擬情景，也可以設(shè)置歷史情景和虛擬情景相結(jié)合的混合情景。
2.定量壓力測試
在統(tǒng)一壓力情景下開展各類定量風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試，在資本充足率壓力測試平臺匯總定量壓力測試結(jié)果，將其納入全行層面資本充足率壓力測試結(jié)果當(dāng)中。
3.定性壓力測試及管理行動(dòng)
通過定性壓力測試的方法，考慮第二支柱風(fēng)險(xiǎn)如集中度風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等對全行的影響。同時(shí)，還要針對壓力情景下可能產(chǎn)生的不利影響而實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理行動(dòng)。
4.結(jié)果輸出
資本充足率壓力測試的輸出結(jié)果應(yīng)充分反映壓力情景對全行造成的影響，包括對監(jiān)管資本、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、會計(jì)損益、資產(chǎn)價(jià)值等的影響。
(二)設(shè)計(jì)資本充足率壓力測試框架需注意的問題
1.定量與定性相結(jié)合
在設(shè)計(jì)資本充足率壓力測試框架時(shí)，需要考慮定性判斷，以避免對統(tǒng)計(jì)模型和定量方法的過度依賴，這就需要管理層和風(fēng)險(xiǎn)專家的積極參與。
2.合理整合現(xiàn)有資源
資本充足率壓力測試框架以單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試為基礎(chǔ)。在設(shè)計(jì)資本充足率壓力測試框架時(shí)，可以利用并整合銀行現(xiàn)有的壓力測試流程，如將信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測試和市場風(fēng)險(xiǎn)壓力測試整合進(jìn)資本充足率壓力測試。
3.保證系統(tǒng)可延伸性
在設(shè)計(jì)資本充足率壓力測試框架時(shí)，需要考慮具備較好的延伸能力，考慮銀行單一風(fēng)險(xiǎn)壓力測試的未來發(fā)展。
二、關(guān)于壓力測試的監(jiān)管要求
(一)治理方面的要求
商業(yè)銀行董事會和高管層應(yīng)積極參與和推動(dòng)銀行資本充足率壓力測試的實(shí)施。
(二)組織實(shí)施方面的要求
商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面的、審慎的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機(jī)制，建立經(jīng)董事會或其授權(quán)委員會批準(zhǔn)的壓力測試政策，確保壓力測試工作的全面性、規(guī)范性和有效性，并有效融入資本規(guī)劃、資本應(yīng)急預(yù)案等風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理體系中。
(三)覆蓋范圍方面的要求
(1)資本充足率壓力測試應(yīng)覆蓋全行范圍內(nèi)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)等。
(2)資本充足率壓力測試應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露的主要資產(chǎn)組合，包括但不限于對公信貸組合、零售信貸組合、債券投資組合、買入返售資產(chǎn)、股權(quán)投資組合、金融衍生品組合、資產(chǎn)證券化組合及表外業(yè)務(wù)等。
(3)覆蓋范圍方面的要求
①資本充足率壓力測試應(yīng)覆蓋全行范圍內(nèi)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。
�、谫Y本充足率壓力測試應(yīng)涵蓋商業(yè)銀行表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露的主要資產(chǎn)組合。
�、凵虡I(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)狀況，采用定量或者非定量的方法評估特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域在壓力情景下的損失情況，并將特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的壓力測試結(jié)果納入到整體資本充足率壓力測試中。
④商業(yè)銀行應(yīng)逐步建立完善的資本充足率壓力測試系統(tǒng)，能夠?qū)嵤┱w的壓力測試，也能實(shí)施特定風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試。
(4)方法論方面的要求
�、偕虡I(yè)銀行應(yīng)合理設(shè)計(jì)輕度、中度、重度等嚴(yán)重程度不同的壓力情景。
②商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理水平，自主選擇使用相應(yīng)復(fù)雜程度的壓力測試方法論。
(5)應(yīng)用和報(bào)告方面的要求
�、儋Y本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試。原則上，定期壓力測試至少1年一次。不定期壓力測試視經(jīng)濟(jì)金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷實(shí)時(shí)進(jìn)行。
②商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)定期和不定期壓力測試工作編制資本充足率壓力測試報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括但不限于測試目的、情景設(shè)定、測試方法、測試結(jié)論、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析、應(yīng)急處理措施和其他改進(jìn)措施等。
�、凵虡I(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資本充足率壓力測試工作評估銀行所面臨的潛在不利影響及對應(yīng)所需持有的附加資本。
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