中級(jí)統(tǒng)計(jì)師統(tǒng)計(jì)實(shí)務(wù)知識(shí)總結(jié)：金融統(tǒng)計(jì)

　　導(dǎo)語：金融活動(dòng)是指與貨幣、貨幣流通、信用等直接相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。在實(shí)際考試中，相關(guān)的統(tǒng)計(jì)師考試內(nèi)容是什么那你知道嗎?跟著百分網(wǎng)小編一起來看看吧。

　　一、 金融活動(dòng)與金融統(tǒng)計(jì)

　　在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，金融活動(dòng)的主要功能是通過各種間接和直接的融資形式實(shí)現(xiàn)貨幣資金在國民經(jīng)濟(jì)各部門、各單位之間的分配。

　　金融活動(dòng)與財(cái)政分配不同：金融活動(dòng)是按照市場(chǎng)規(guī)則在交換的形式下發(fā)生的，財(cái)政分配具有強(qiáng)制性和無償性。

　　了解金融活動(dòng)過程，需要注意這樣幾個(gè)要點(diǎn)。

　　第一， 金融活動(dòng)是圍繞不同金融工具發(fā)生的，包括現(xiàn)金、存款和貸款、債券、股票、保險(xiǎn)等，由此形成現(xiàn)金的發(fā)放和回籠、存款的存入和兌取、貸款的發(fā)放和回收、債券的發(fā)行與兌付、股票的發(fā)行與買賣、保險(xiǎn)交費(fèi)和保險(xiǎn)賠付，等等。

　　第二， 金融機(jī)構(gòu)在金融活動(dòng)中具有重要的中介作用。從發(fā)生方式看，金融活動(dòng)包括直接金融與間接金融兩個(gè)類別。

　　直接金融是在資金供應(yīng)者與需求者之間實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)的金融活動(dòng)。比如股票和債券的發(fā)行與買賣。

　　間接金融是以金融機(jī)構(gòu)為中心而實(shí)現(xiàn)的金融活動(dòng)。，它一頭連接資金供應(yīng)者，一頭連接資金需求者，為資金的流動(dòng)提供了橋梁。最重要的金融機(jī)構(gòu)是銀行，包括中央銀行(我國稱為人民銀行)、各種商業(yè)銀行，圍繞銀行發(fā)生的金融活動(dòng)被稱為信貸活動(dòng)，其次還有保險(xiǎn)公司、投資公司、租賃公司。比如存款貸款、保險(xiǎn)活動(dòng)等

　　第三， 圍繞金融活動(dòng)的發(fā)生形成了金融市場(chǎng)。根據(jù)金融活動(dòng)的領(lǐng)域，金融市場(chǎng)可以區(qū)分為債券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)等。

　　金融統(tǒng)計(jì)的任務(wù)就是要設(shè)置相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)描述一時(shí)期的金融活動(dòng)。以不同類型金融活動(dòng)為對(duì)象，著眼于金融活動(dòng)的不同側(cè)面，金融統(tǒng)計(jì)包括以下方面：銀行信貸統(tǒng)計(jì)，貨幣供應(yīng)與市場(chǎng)流通統(tǒng)計(jì)，金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)。

　　二、 銀行信貸統(tǒng)計(jì)

　　銀行信貸是銀行的主要業(yè)務(wù)，一方面它憑借信用以存款和債券等方式吸收來自各經(jīng)濟(jì)單位的閑置資金，形成銀行信貸資金的來源;另一方面則要將資金貸放給具有資金需求的各經(jīng)濟(jì)單位，由此體現(xiàn)了信貸資金的運(yùn)用。在特定時(shí)期來看，信貸資金來源與運(yùn)用應(yīng)該保持平衡。銀行信貸統(tǒng)計(jì)的主要任務(wù)就是要以整個(gè)銀行體系(包括中央銀行、專業(yè)銀行和其他銀行)為主體，反映籌集和運(yùn)用信貸資金的規(guī)模和構(gòu)成，分析信貸資金收支的平衡狀況。

　　銀行信貸資金來源于以下方面：

　　第一， 各項(xiàng)存款，是企業(yè)、居民個(gè)人、機(jī)關(guān)團(tuán)體以及政府財(cái)政存入銀行的資金;

　　第二， 銀行發(fā)行的金融債券，是銀行通過發(fā)行債券而籌集的資金;

　　第三， 銀行自有資金，主要指財(cái)政對(duì)銀行撥付的信貸基金、歷年銀行自己留用的利潤和當(dāng)年收益;

　　第四， 由中央銀行發(fā)行的貨幣，也就是由居民和各單位持有的處于流通中的貨幣;

　　第五， 對(duì)國際金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債，是銀行從國外金融機(jī)構(gòu)如國際貨幣基金組織借入的資金。

　　上述各項(xiàng)資金來源數(shù)額的總和就是銀行信貸資金來源總量，這是一個(gè)時(shí)點(diǎn)總量指標(biāo)，或者說是一個(gè)資金余額指標(biāo)，表明在特定時(shí)點(diǎn)上(比如某年年末)銀行所擁有的、可以使用的資金總量。

　　進(jìn)一步看，銀行信貸資金的最主要來源是各項(xiàng)存款，具體包括企業(yè)存款、財(cái)政存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體存款、城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款、農(nóng)村各種存款和匯兌在途資金等。因此，在統(tǒng)計(jì)銀行信貸資金總量時(shí)，常常要就存款總量及其變化情況加以統(tǒng)計(jì)，常用的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)主要有：存款余額、存款余額變動(dòng)額、存款收支發(fā)生額，在此基礎(chǔ)上可以計(jì)算存款余額指標(biāo)。

　　銀行信貸資金的運(yùn)用去向有以下幾個(gè)方面：

　　第一， 各項(xiàng)貸款，是銀行發(fā)給國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)單位和個(gè)人的資金款項(xiàng)，包括流動(dòng)資金貸款、基本建設(shè)貸款以及個(gè)人消費(fèi)性貸款等，可能是短期的，也可能是中長期的;

　　第二， 有價(jià)證券及投資，是銀行購買各種債券、股票以及投資于各種產(chǎn)權(quán)而占用的資金款項(xiàng);

　　第三， 黃金占款和外匯占款，是中央銀行作為國庫儲(chǔ)備的黃金和外匯所占用的資金;

　　第四， 在國際金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)，主要指中央銀行在國際貨幣基金組織的存款以及所保有的特別提款權(quán);

　　第五， 財(cái)政借款，又稱對(duì)財(cái)政部貸款，是銀行對(duì)政府財(cái)政提供的資金款項(xiàng)，包括財(cái)政部正常借款、財(cái)政對(duì)銀行透支和銀行認(rèn)購的財(cái)政公債等。

　　上述各種資金運(yùn)用項(xiàng)目數(shù)額的合計(jì)總額代表了銀行信貸資金運(yùn)用總量。和信貸資金來源總量一樣，信貸資金運(yùn)用總量也是一個(gè)時(shí)點(diǎn)總量指標(biāo)，表現(xiàn)為特定時(shí)點(diǎn)上的余額，反映銀行信貸資金的運(yùn)用規(guī)模。

　　在實(shí)際情況中，各項(xiàng)貸款是銀行信貸資金最主要的運(yùn)用去向。因此有必要對(duì)銀行貸款總量加以重點(diǎn)統(tǒng)計(jì)，常用的指標(biāo)包括貸款發(fā)放余額、貸款累計(jì)發(fā)放額、貸款平均余額、貸款累計(jì)回收額等。

　　銀行信貸資金來源和資金運(yùn)用去向相比較，結(jié)果可以反映銀行信貸資金平衡狀況，即信貸資金來源和運(yùn)用之間的平衡，基本統(tǒng)計(jì)方法和工具是編制一時(shí)期期末的銀行信貸資金來源與運(yùn)用平衡表。表中，資金來源和資金運(yùn)用各項(xiàng)目被分別左右順序列示，根據(jù)賬面記錄的平衡關(guān)系，信貸資金來源總量等于資金運(yùn)用總量。進(jìn)一步要通過“流通中的貨幣”的變化反映信貸資金來源與運(yùn)用的平衡。

　　將信貸資金來源與運(yùn)用所形成的差額稱為信貸收支差額。如果當(dāng)期有貨幣凈投放，意味著當(dāng)期信貸資金收入小于支出，表現(xiàn)為付差(或稱貸差)，其差額是由貨幣投放來彌補(bǔ)的;如果當(dāng)期有貨幣凈回籠，意味著信貸資金收入大于支出，表現(xiàn)為收差(或稱借差)，其差額通過回籠貨幣而達(dá)到消解。由此可以看出，銀行信貸資金平衡實(shí)質(zhì)上就是貨幣流通量的供求平衡問題，即實(shí)際供應(yīng)的貨幣流通量與國民經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)流通所需要的貨幣量是否相適應(yīng)。貨幣流通量過式或者過少，都信貸資金不平衡的表現(xiàn)。

　　三、 貨幣供應(yīng)和貨幣流通統(tǒng)計(jì)

　　幾乎所有的金融活動(dòng)都與貨幣有關(guān)。貨幣統(tǒng)計(jì)一般關(guān)注兩個(gè)問題：貨幣供應(yīng)狀況，貨幣流通狀況。

　　貨幣供應(yīng)，是指一個(gè)國家在一定時(shí)點(diǎn)上所擁有的貨幣總量。貨幣不僅僅表現(xiàn)為現(xiàn)金通貨，貨幣供應(yīng)總量統(tǒng)計(jì)也不只是現(xiàn)金總量統(tǒng)計(jì)。按照不同的統(tǒng)計(jì)范圍和不同的統(tǒng)計(jì)口徑，可以將貨幣供應(yīng)分為以下四個(gè)層次加以統(tǒng)計(jì)。

　　1. M0——通貨凈額或現(xiàn)金，是指流通中以現(xiàn)金形式存在的貨幣。它最具流動(dòng)性，最為活躍，可以隨時(shí)作為流通手段和支付手段投入流通過程。M0是貨幣供應(yīng)量的第一層次，是貨幣供應(yīng)量的基礎(chǔ)指標(biāo)。

　　2. M1——M0+居民及企事業(yè)單位的活期存款，被稱為狹義貨幣供應(yīng)量(簡(jiǎn)稱貨幣)，是貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計(jì)的第二層次。活期存款雖然不是現(xiàn)實(shí)的流通手段和支付手段，但可以隨時(shí)從銀行中提取出來轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的流通貨幣，因此，M1的流通性和靈活程度也較高。

　　3. M2——M1+準(zhǔn)貨幣，在準(zhǔn)貨幣中包括居民、企事業(yè)及財(cái)政的各種儲(chǔ)蓄、定期存款以及其他存款(如證券公司客戶保證金)。M2是較廣義的貨幣供應(yīng)量，處于貨幣供應(yīng)量的第三層次。由于其中所包括的定期存款常常具有長期性，一般不太可能隨時(shí)提取，因此，M2的流通性和靈活程度較差。

　　4. M3——M2+各類銀行機(jī)構(gòu)在銀行金融機(jī)構(gòu)的各種存款的總和，是廣義的貨幣供應(yīng)量，我國目前尚未在M3這一層次計(jì)量貨幣供應(yīng)量。

　　現(xiàn)金流通

　　我國的貨幣流通主要有兩種形式 非現(xiàn)金流通即轉(zhuǎn)帳結(jié)算

　　統(tǒng)計(jì)考察貨幣流通最主要的指標(biāo) 貨幣流通量

　　貨幣流通速度

　　目前我國貨幣流通量統(tǒng)計(jì)實(shí)際就是針對(duì)流通中的現(xiàn)金量，即M0進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，通常又稱之為市場(chǎng)貨幣供應(yīng)量。這是一個(gè)時(shí)點(diǎn)指標(biāo)，工作中往往計(jì)算報(bào)告期末的貨幣流通總量。該指標(biāo)的數(shù)值可以直接從中國人民銀行總行的綜合信貸計(jì)劃執(zhí)行表“流通中的貨幣”項(xiàng)目獲得。計(jì)算公式為：

　　期末市場(chǎng)貨幣流通量=期初市場(chǎng)貨幣流通量+本期現(xiàn)金投放總額-本期現(xiàn)金回籠總額

　　式中，現(xiàn)金投入與回籠分別指銀行將現(xiàn)金從業(yè)務(wù)庫投放到市場(chǎng)上和現(xiàn)金從市場(chǎng)回到銀行業(yè)務(wù)庫的數(shù)量。

　　現(xiàn)金歸行次數(shù)=當(dāng)期銀行現(xiàn)金收入合計(jì)額/期內(nèi)貨幣平均流通量

　　現(xiàn)金歸行天數(shù)=當(dāng)期貨幣平均流通量×當(dāng)期日歷天數(shù)/當(dāng)期銀行現(xiàn)金收入總額

　　流通中的貨幣需求量不僅取決于貨幣的實(shí)際數(shù)量，而且還取決于貨幣的流通速度。就同樣數(shù)量的貨幣而言，流通速度快就意味著貨幣實(shí)際需求量較小;反之則表明實(shí)際需求量較大。

　　四、 金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)

　　金融市場(chǎng)是進(jìn)行貨幣資金借貸和金融工具、金融服務(wù)買賣的場(chǎng)所，其主要功能是通過各種金融工具的使用，將儲(chǔ)蓄與投資活動(dòng)聯(lián)系在一起，由此實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的優(yōu)化配置。結(jié)合現(xiàn)實(shí)應(yīng)用來看，金融市場(chǎng)主要包括信貸市場(chǎng)、證券市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、信托市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、同業(yè)拆借市場(chǎng)、存單市場(chǎng)等。

　　金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)的范圍較廣，一切資金融通和金融工具的買賣活動(dòng)均可以包括在金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)之內(nèi)。通常比較關(guān)注的統(tǒng)計(jì)內(nèi)容包括利率統(tǒng)計(jì)、股票債券統(tǒng)計(jì)和匯率統(tǒng)計(jì)。

　　(一) 利率統(tǒng)計(jì)

　　在金融市場(chǎng)上，只要發(fā)生資金借貸活動(dòng)，使用資金者都需要支付利息。利率就是利息和本金之間的比率，代表每使用單位資金所應(yīng)支付的報(bào)酬。

　　利率統(tǒng)計(jì)是金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容之一。由于金融市場(chǎng)可以分為各種性質(zhì)不同、作用以及交易對(duì)象不同的市場(chǎng)類型，因此，金融市場(chǎng)上就會(huì)形成不同的利率。利率按其內(nèi)容可以分為政府債券利率、商業(yè)票據(jù)利率等;按照借貸關(guān)系，可以分為存款利率、貸款利率等;按期限長短，可以分為年利率、月利率等。

　　(二) 債券股票統(tǒng)計(jì)

　　證券市場(chǎng)是金融市場(chǎng)的一個(gè)重要組成部分。在證券市場(chǎng)上，可以通過發(fā)行債券、股票等各種證券形式吸收國內(nèi)外長期資金，提供政府和企業(yè)所需要的財(cái)政資金和長期資金，此外，還可進(jìn)行各種債券、股票交易。這些都構(gòu)成了債券股票統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容，具體包括債券、股票的發(fā)行價(jià)格，債券的交易價(jià)格，股票市價(jià)，股票成交量，股票價(jià)格指數(shù)等。

　　(三) 匯率統(tǒng)計(jì)

　　外匯市場(chǎng)是經(jīng)營外匯買賣的場(chǎng)所，外匯市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)以貨幣匯率統(tǒng)計(jì)為主要內(nèi)容。貨幣匯率是指各國貨幣之間的兌換比率，從銀行買賣角度它可以分為買入?yún)R率、賣出匯率、中間匯率和現(xiàn)鈔匯率;按匯總方式，可以分為電匯匯率、信匯匯率和票匯匯率;按外匯交易的期限，可以分類即期匯率和遠(yuǎn)期匯率;按匯率管制的程度，可以分為官方匯率和市場(chǎng)匯率;按匯價(jià)變動(dòng)情況，可以分為固定匯率、浮動(dòng)匯率、聯(lián)合浮動(dòng)匯率和中心匯率;按買賣對(duì)象，可以分為同業(yè)匯率和商業(yè)匯率。

　　匯率統(tǒng)計(jì)主要包括三類指標(biāo)，即年平均匯率、時(shí)點(diǎn)平均匯率和匯率指數(shù)。這些指標(biāo)可以從不同角度反映了匯率水平和變動(dòng)情況。

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