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證券從業(yè)資格考試重點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)管理的過程
導(dǎo)語：風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在項(xiàng)目或者企業(yè)一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)可能造成的不良影響減至最低的管理過程那么風(fēng)險(xiǎn)管理的過程的內(nèi)容你知道是什么嗎?跟著百分網(wǎng)小編一起來看看吧。
風(fēng)險(xiǎn)管理的過程
金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)十分復(fù)雜的過程，根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理過程中各項(xiàng)任務(wù)的基本性質(zhì)，將整個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理分為六個(gè)階段：
(1)金融風(fēng)險(xiǎn)的度量。金融風(fēng)險(xiǎn)的度量，就是鑒別金融活動中各項(xiàng)損失的可能性，估計(jì)可能損失的嚴(yán)重性。金融風(fēng)險(xiǎn)的度量包括：
風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)分析包括分析各種風(fēng)險(xiǎn)暴露，如哪些項(xiàng)目存在金融風(fēng)險(xiǎn)，受何種金融風(fēng)險(xiǎn)的影響;分析各種資產(chǎn)和負(fù)債受到金融風(fēng)險(xiǎn)影響的程度;分析金融風(fēng)險(xiǎn)的成因和特征，分清哪些風(fēng)險(xiǎn)可以回避，哪些風(fēng)險(xiǎn)可以分散，哪些風(fēng)險(xiǎn)可以減少。
風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評估包括預(yù)測和衡量金融風(fēng)險(xiǎn)的大小;確定各種金融風(fēng)險(xiǎn)的相對重要性;明確需要處理的緩急程度，以此對未來可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)、影響因素的變化趨勢作出分析和判斷。
(2)風(fēng)險(xiǎn)管理對策的選擇和實(shí)施方案的設(shè)計(jì)。在完成準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)度量之后，管理者必須考慮金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略。不同的金融風(fēng)險(xiǎn)，可以采取不同的策略。風(fēng)險(xiǎn)管理的方法一般分為控制法和財(cái)務(wù)分析法。所謂控制法是指在損失發(fā)生之前，運(yùn)用各種控制工具，力求消除各種隱患，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素，將損失的嚴(yán)重后果減少到最低程度。所謂財(cái)務(wù)法是指在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后已經(jīng)造成損失時(shí)，運(yùn)用財(cái)務(wù)工具，對損失的后果給予及時(shí)的補(bǔ)償，促使其盡快地恢復(fù)。
(3)金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施和評價(jià)。金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案確定后，必須付諸實(shí)現(xiàn)。金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施，直接影響著金融風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，也決定了金融風(fēng)險(xiǎn)管理過程中內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)的大小，因此，它要求各部門互相配合支持，以保證方案的順利實(shí)施。金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施和評價(jià)是指不斷通過各種信息反饋檢查風(fēng)險(xiǎn)管理決策及其實(shí)施情況，并視情形不斷地進(jìn)行調(diào)整和修正，以此更加接近風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。
(4)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指金融企業(yè)定期通過其管理信息系統(tǒng)將風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告給其董事會、高級管理層、股東和監(jiān)管部門的程序。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)具備以下幾方面的要求：
輸入的數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確有效，必須經(jīng)過復(fù)查和校對來源于多個(gè)渠道的數(shù)據(jù)才能確定。
應(yīng)具有實(shí)效性，風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和處理必須高效準(zhǔn)確。
對不同的部門提供不同的報(bào)告。近年來，監(jiān)管部門采取措施要求金融企業(yè)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和年報(bào)中的信息披露，金融工具的會計(jì)計(jì)賬方法也逐步轉(zhuǎn)向以公允價(jià)值為基礎(chǔ)的更為科學(xué)的方法。
(5)風(fēng)險(xiǎn)管理的評估。風(fēng)險(xiǎn)管理的評估是指對風(fēng)險(xiǎn)度量、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理工具、風(fēng)險(xiǎn)管理決策以及金融風(fēng)險(xiǎn)管理過程中業(yè)務(wù)人員的業(yè)績和工作效果進(jìn)行全面的評價(jià)。
(6)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)和審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)管理程序的最后一個(gè)部分是確認(rèn)金融企業(yè)正在使用的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和技術(shù)是有效的。風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)和審計(jì)主要是指內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)對風(fēng)險(xiǎn)管理程序的檢查，這就要求內(nèi)部審計(jì)中需要更高水平的專業(yè)技術(shù)，用于保證了解和檢查風(fēng)險(xiǎn)管理職能的有效性。
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