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中級(jí)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)解析：證券法律制度
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證券法律制度
一、證券法律制度概述
(一)址券的分類(lèi)
按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券可以分為不同的種類(lèi)。
(二)力證券市場(chǎng)
1.證券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)。
包括交易所市場(chǎng)、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)和產(chǎn)權(quán)交易所。
2.證券市場(chǎng)的主體。
證券市場(chǎng)的主體，是指參與證券市場(chǎng)的各類(lèi)法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者中介機(jī)構(gòu)、交易場(chǎng)所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。
(三)證券活動(dòng)和證券管理原則
1公開(kāi)、公平、公正原則。
2.自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則。
3.守法原則。
4.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則。
5.保護(hù)投資者合法權(quán)益原則。
6.監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則。
二、證券發(fā)行
(一)證券發(fā)行分類(lèi)
根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券發(fā)行可以分為不同的類(lèi)型。
(二)股票的發(fā)行
1.首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件。
(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司;
(2)發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé);
(3)發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流貨正常
2.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的條件。
上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》《公司法》規(guī)定的發(fā)行條件和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他發(fā)行條件，包括中國(guó)證監(jiān)會(huì)眾上市公司證券發(fā)行管理辦法》等規(guī)定的發(fā)行條件。
3.上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的條件。
4.上市公司不得非公開(kāi)發(fā)行股票的情形。
(二)公司債券的發(fā)行
1.一般規(guī)定。
2.公開(kāi)發(fā)行。
3.非公開(kāi)發(fā)行。
(四)證券投資基金的發(fā)行
證券投資基金，是指通過(guò)公開(kāi)或者非公開(kāi)方式募集投資者資金，由基金管理人管理，基金托管人托管，從事股票、債券等金融工具組合方式進(jìn)行的一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式。
1.基金的公開(kāi)募集。
公開(kāi)募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)。末經(jīng)注冊(cè)，不得公開(kāi)或者變相公開(kāi)募集基金。
2.非公開(kāi)募集基金。
非公開(kāi)募集基金即私募基金是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，以非公開(kāi)方式向投資者募集資金設(shè)立的投資基金。
(五)證券發(fā)行的程序
1.作出發(fā)行決議。
2.提出發(fā)行申請(qǐng)。
3.依法核準(zhǔn)申請(qǐng)
4.公開(kāi)發(fā)行信息。
5.撤銷(xiāo)核準(zhǔn)決定門(mén)
6.訂承銷(xiāo)協(xié)議，進(jìn)行證券銷(xiāo)售。
7.備案。
三、證券交易
(一)證券交易的一般規(guī)定
(二)證券上市
1.股票上市。
(1)股票上市的條件;
(2)申請(qǐng)股票上市交易;
(3)股票的暫停仁市和終止上市。
2.公司債券的交易。
(1)公司債券上市交易的條件;
(2)公司債券上市程序;
(3)公司債券的暫停上市與終止上市。
3.證券投資基金上市。
(1)公開(kāi)募集基金的基命份額的交易、申購(gòu)與贖回。
(2)非公開(kāi)募集基金的基金份額的轉(zhuǎn)讓。
4.持續(xù)信息公開(kāi)
信息公開(kāi)也稱(chēng)信息披露，是指證券的發(fā)行人和其他法定的相關(guān)負(fù)有信息公開(kāi)義務(wù)的人在證券發(fā)行、上市和交易過(guò)程中，按照法定或約定要求將應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)及其他有關(guān)影響證券投資者投資判斷的信息向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)告，并向社會(huì)公眾公告的活動(dòng)。
(1)首次信息披露。
(2)持續(xù)信息披露。
�、俣ㄆ趫�(bào)告
②臨時(shí)報(bào)告。
(3)信息的發(fā)布與監(jiān)督。
5.禁止的交易行為。
(1)內(nèi)幕交易行為。
內(nèi)幕交易，是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利川內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。
(2)操縱市場(chǎng)行為
(3)虛假陳述行為.
(4)欺詐客戶(hù)行為。
(5)其他禁止的交易行為
四、上市公司收購(gòu)
(一)上市公司收購(gòu)的主體
1.上市公司收購(gòu)人。
收購(gòu)人包括投資者及與其一致行動(dòng)的他人。
2.上市公司收購(gòu)中有關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)。
(1)收購(gòu)人的義務(wù);
(2)被收購(gòu)公司的控股股東或者實(shí)際控制人不得濫用股東權(quán)利，損害被收購(gòu)公司或者其他股東的合法權(quán)益;
(3)被收購(gòu)公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待收購(gòu)本公司的所有收購(gòu)人。
3.上市公司收購(gòu)的支付方式。
上市公司收購(gòu)可以采用現(xiàn)金、依法可以轉(zhuǎn)讓的證券以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他支付方式進(jìn)行。
(三)上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露
1.進(jìn)行權(quán)益披露的情形。
2.權(quán)益變動(dòng)的披露方式。
(三)要約收購(gòu)
1.要約收購(gòu)的適用條件。
2.收購(gòu)要約的期限。
收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日。
3.收購(gòu)要約的撤銷(xiāo)。
4.收購(gòu)要約的變更。
(四)協(xié)議收購(gòu)
(五)上市公司收購(gòu)的法律后果
在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
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