自學考試《旅游企業(yè)投資與管理》復習重點

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　　概述

　　旅游業(yè)：以旅游者為對象，為其旅游活動創(chuàng)造便利條件并提供其所需商品和服務的綜合性產(chǎn)業(yè)。

　　旅游業(yè)的構成：各種不同大小、地點、性質(zhì)、組織類型、服務范圍和方式的旅游消費組合。

　　旅游企業(yè)的構成：旅行社、以飯店為代表的住宿業(yè)、交通企業(yè)、游覽娛樂企業(yè)、旅游紀念品銷售企業(yè)。

　　投資的經(jīng)濟學含義：用一定數(shù)量的貨幣、資本及實物的投入來擴大生產(chǎn)和增加收益。

　　投資活動要素：投資主體、客體、目的和方式。

　　旅游企業(yè)投資特點：投資主體多樣性;客體復雜性;目的特殊性;收益不確定性。

　　旅游企業(yè)投資作用：對自身發(fā)展的促進作用(動力、保證、手段);對經(jīng)濟增長作用(拉動)

　　資金時間價值的實踐意義：能以較少的投入獲得較多的產(chǎn)出;為正確評價投資效益提供依據(jù);有利于加速資金循環(huán)與周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟效益。

　　旅游企業(yè)投資與管理含義：為了獲得最大的投資收益，而對投資活動進行計劃、決策、組織、領導、控制和創(chuàng)新的過程。

　　遵循原則：準確理解，正確決策;科學分析捕捉機會;進行可行性分析;保證資金供應;控制風險提高收益。

　　旅游企業(yè)投資環(huán)境

　　旅游企業(yè)投資環(huán)境內(nèi)容：政治與法律環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會與文化環(huán)境、技術環(huán)境和生態(tài)環(huán)境。

　　社會文化環(huán)境對投資的影響：社會文化差異往往成為決定旅游項目投資能否成功的重要因素，文化背景決定了當?shù)仄毡榈纳鐣�態(tài)度。思想觀念和行為規(guī)范，影響投資者。

　　投資環(huán)境的評價方法：“冷熱國”對比法;登記尺度法;多因素評估法;抽樣統(tǒng)計法。

　　我國旅游企業(yè)投資環(huán)境現(xiàn)狀：穩(wěn)定的政治環(huán)境;不斷完善的法律環(huán)境;有活力經(jīng)濟環(huán)境;廣闊市場潛力;初具規(guī)模的基礎設施和有競爭實力的人文和生態(tài)資源。問題：行政效率低;政策連貫性差;基礎設施待加強;勞動力素質(zhì)低;市場體系未真正建立市場監(jiān)督乏力。

　　旅游企業(yè)籌資與管理

　　旅游企業(yè)籌資的原則：規(guī)模適度;結構合理;成本節(jié)約;自愿互利;時機得當(選擇收益高成本低的時機)

　　旅游企業(yè)資金來源：內(nèi)部籌集資金、外部籌集資金;直接籌資和間接籌資。 外部籌資意義：使籌資規(guī)模突破限制促進發(fā)展;有利于企業(yè)優(yōu)化組合;增強競爭力。

　　資金籌集方式：短期融資方式;長期。。。;上市

　　旅游企業(yè)上市機遇和挑戰(zhàn)：提高知名度，解決資金短缺，利于開拓新業(yè)務;內(nèi)部結構改變，會計制度標準化，股東參與利潤分配，提高效益迫切性。

　　資金成本(為籌措和使用資金付出的代價)構成：各種籌資費用和應付的占用費用或資金使用費。

　　資金時間價值：指一定量的資金在周轉(zhuǎn)使用中由于時間因素而形成的價值增額的一部分。

　　衡量籌資風險的財務指標：資產(chǎn)負債率，產(chǎn)權比率，有形凈值債務率，已獲利息倍數(shù)

　　項目風險定量分析方法：CAPM資產(chǎn)定價模型，確定項目貼現(xiàn)率的方法

　　旅游企業(yè)投資決策

　　旅游企業(yè)投資決策的特點：超前性;可行性;選擇性;滿意性;過程性;動態(tài)性

　　旅游企業(yè)投資決策的一般程序：明確投資目標;擬定投資方案;分析備選方案;選定投資方案;實施投資決策;評價決策效果

　　旅游企業(yè)投資約束表現(xiàn)：控制權約束;用途約束

　　旅游投資者理性限制表現(xiàn)：知識有限，預見能力有限，設計能力有限。如何克服：決策權下放，組織民主決策，用群體智慧彌補個人理性不足

　　金融投資和實物投資的差別：實物投資只能獲得利潤，金融投資還能得到資本即金融工具的賣價與買價之差;金融風險大得多但相對收益也大;金融投資有更高的流動性。

　　如何確定旅游企業(yè)經(jīng)濟投資規(guī)模：現(xiàn)有企業(yè)分析比較法;量——本——利分析法;編輯投資規(guī)模效益法。

　　投資組合目的：本金安全;收益穩(wěn)定;收益增長;流動性增強;分散風險(風險吸納效應指個別投資與其他投資結合一起風險會稀釋或吸收從而降低風險&收益釋放效應指結合一起時導致效益聯(lián)動推動收益增加)

　　衡量最佳投資組合的標準：投資總額風險水平不變，投資收益最高or風險最低

　　投資組合的方式：投資風險等級組合;投資時間組合;tz不同受 益形式 組合;tz不同性質(zhì)對象組合;tz不同性質(zhì)權益組合;tz可變性組合

　　投資結構調(diào)整的方式：計量調(diào)整;存量;減量

　　旅游企業(yè)項目投資與管理

　　旅游工程項目和其他工程項目根本區(qū)別：是否兼有發(fā)展旅游的目標。 從建設內(nèi)容分:景區(qū);飯店旅館;旅游教育;游樂;旅游商品開發(fā)和旅游交通項目。

　　旅游工程項目程序：提出建議書;可行性分析;編制項目初步設計文件;編制年度建設計劃;申辦開工報告;竣工驗收，交付使用。

　　可行性研究的作用：是工程建設中投資前階段重要內(nèi)容;是旅游基本建設程序重要一環(huán);為建設項目籌措資金提供便利條件。

　　旅游企業(yè)證券投資與管理

　　證券：指具有一定票面金額、代表一定權利的書面證明或憑證。類別：物權證券;債券證券和股權證券。特性：收益性;風險性;流動性;價格波動性;相關性;虛擬性。目的：獲取收益;參與經(jīng)營決策;分散風險

　　證券投資的程序：收集資料;研究分析;做出決策;購買證券;證券管理。 優(yōu)先股特點：一般是預先固定，股東不具投票權，股息領取優(yōu)先權，剩余資產(chǎn)優(yōu)先分配權。

　　股票風險：財務風險，有時也稱拖欠風險;管理風險;經(jīng)濟風險;市場風險;購買力風險;國際政治風險和外匯風險。

　　債券：發(fā)行者為籌集資金，向債權人發(fā)行的，在約定時間支付一定比例的利息，到期償還本金的一種有價證券。股票是股份公司在籌集資本時向社會發(fā)行的，表明持有人享有一定股東權益的憑證。

　　債券風險：違約風險;利率風險;購買力風險;變現(xiàn)力風險和再投資風險。

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