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會計到了月底需要做什么工作

　　一般到了月底，會計人員的工作更忙了，因為要做很多事情。下面是小編為你整理的會計到了月底需要做的工作，希望對你有幫助。

會計到了月底需要做什么工作

　　會計到了月底需要做的工作

　　每個月會計要做的事情很多，日常的工作相對過于繁忙，月初月末是會計工作的關(guān)鍵時期，又到了一個月的月底，那么作為辛勤的會計人員，尤其是剛剛踏上會計工作崗位不久的會計人員更應該熟知會計月末的工作事項。接下來的文章就帶你一起熟知會計月末到底有哪些具體工作，希望能夠幫到你。

　　1、月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。

　　2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務(wù)決定。

　　3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅( 所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的)。

　　4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金，固定資產(chǎn)，應收賬款，應收票據(jù)，短期投資等)負債(應付票據(jù)，應附賬款等)所有者權(quán)益(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表。5、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。

　　會計到了月底需要做的分錄

　　跟本人工作實踐一般到月底需要出的分錄大致有

　　1)暫估相關(guān)采購入庫(指貨物已經(jīng)發(fā)票未到得部分)

　　2)歸集相關(guān)成本費用——主要是生產(chǎn)企業(yè)。如(工資、福利、原材料/包裝物/低值品消耗等)

　　3)資產(chǎn)折舊

　　4)計提工資

　　5)無形資產(chǎn)攤銷——及相關(guān)待攤費用攤銷(如果沒有就不用分攤)

　　6)計提相關(guān)稅金(根據(jù)企業(yè)實際情況結(jié)轉(zhuǎn)當月需要交納的.稅金-如增值稅、營業(yè)稅、城建教育費附加等)

　　7)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)

　　8)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)(包括收入、和支出)

　　企業(yè)月末需要的編報報表主要有-----資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、費用明細表、應繳增值稅明細表(根據(jù)實際可不做可不做)、所有者權(quán)益變動表等

　　小企業(yè)會計每月的工作內(nèi)容