企業(yè)上市輔導(dǎo)含義

　　上市輔導(dǎo)是指有關(guān)機構(gòu)對擬發(fā)行股票并上市的股份有限公司進行的規(guī)范化培訓(xùn)、輔導(dǎo)與監(jiān)督。

　　上市輔導(dǎo)是上市過程中的一個階段，具體內(nèi)容如下：

　　輔導(dǎo)階段

　　在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立，按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進行輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限一般規(guī)定為3個月以上，個別省市可以略短于3個月。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：

　　股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性;

　　股份有限公司人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性：

　　對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn);

　　建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)，并實現(xiàn)規(guī)范運作;

　　依照股份公司會計制度建立健全公司財務(wù)會計制度;

　　建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)有效運作;

　　建立健全符合上市公司要求的信息披露制度;

　　規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系;

　　公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。

　　輔導(dǎo)工作開始前十個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機構(gòu)提交下材料：

　　輔導(dǎo)機構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件);

　　輔導(dǎo)協(xié)議;

　　輔導(dǎo)計劃;

　　擬發(fā)行公司基本情況資料表;

　　最近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告(資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。

　　輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。輔導(dǎo)費用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明，輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導(dǎo)計劃應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導(dǎo)計劃要切實可行。

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