- 相關推薦
在中國創(chuàng)業(yè)公司都需要繳哪些稅
在我國，稅收貫穿于企業(yè)生產經營的全過程。創(chuàng)業(yè)者在拿到營業(yè)執(zhí)照后，不管有沒有賺錢，每個月都必須向稅務局做稅務的申報。我國的稅制比較復雜，雖然不可能要求每個創(chuàng)業(yè)者都精通稅法，但是了解最基本的財稅知識是非常有必要的。下面是yjbys小編為大家?guī)淼年P于在中國創(chuàng)業(yè)公司都需要繳哪些稅的知識，歡迎閱讀。
創(chuàng)業(yè)公司會面臨哪些稅種?
在2016年5月的全面營改增后，我國的稅共有17種，費則可能達到上百種之多，例如：房地產企業(yè)就至少涉及11種稅和56種費。
以下是目前中國開征的稅種，共5類17種：
看完以上這么多的稅種，創(chuàng)業(yè)者不必驚慌，因為對于一般的創(chuàng)業(yè)公司而言，繳納的稅費只有6-10種，除去不經常發(fā)生且稅率較低的小稅種后，普通創(chuàng)業(yè)者需要重點關注的只有3種，分別是：增值稅、企業(yè)所得稅以及個人所得稅。接下來，我們就重點為大家介紹一下。
增值稅
增值稅是財政收入的第一大稅收來源。增值稅顧名思義就是要對增值額征稅，也就是對買賣價格之間的差價進行收稅，這樣可以更好地除去重復收稅的問題，在一定程度上減少了企業(yè)的稅負。
需要注意的是，增值稅的納稅人分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人，以上計稅方法適用于一般納稅人。但是一般納稅人的門檻相對較高，較多創(chuàng)業(yè)公司是從小規(guī)模納稅人開始的，小規(guī)模納稅人的稅率是3%，其中的進項稅是不能抵扣的。小規(guī)模納稅人與一般納稅人的對比如下圖：
現在，小規(guī)模納稅人的季度銷售額不超過9萬的話，可以申請零申報，免繳增值稅。也正因為如此，當季度銷售額接近9萬元的時候，小規(guī)模納稅人就有了稅收籌劃(合理避稅)的空間。
注：9萬元是小規(guī)模納稅人合理避稅的一個點，另外一個重要的點就是小規(guī)模納稅人一定要進行零申報，如果不辦理，就會面臨稅務機關2000元的罰款。
如 果公司的年銷售額達到一般納稅人認定的標準，或者未達到標準，但公司的會計核算健全，可申請認定為增值稅的一般納稅人。成為一般納稅人之后會有諸多好處， 例如：運作公司的時候，很多合作企業(yè)需要對方開稅率為17%的增值稅票，申辦一般納稅人可以滿足客戶的需求，也有利于拓展公司業(yè)務和擴大銷售。另外也可以 減輕企業(yè)稅收負擔，提高企業(yè)形象等等。
通過例子，我們來具體看一下一般納稅人和小規(guī)模納稅人的繳稅計算方式和稅額的差別：
例如：生產某產品的進貨成本是100元，經過加工后，再以110元賣出去，那么，一般納稅人需要為該產品繳納的增值稅為(110-100 )×17%=1.7元，(提供加工生產的稅率為17%),而，小規(guī)模納稅人需要繳納的增值稅為110×3%=3.3元。
企業(yè)所得稅
對于財政收入來說，企業(yè)所得稅是僅次于增值稅的第二大稅收來源。顧名思義，企業(yè)所得稅是對企業(yè)所得(大約可理解為利潤，雖然嚴格來說不一樣)征稅。
除個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)以外的其他企業(yè)，需要在利潤的基礎上繳納企業(yè)所得稅，稅率通常為25%。
計算公式為：企業(yè)所得稅=利潤總額*25%
公 司賺取利潤后，需要按照規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。但是，繳納完企業(yè)所得稅后并不意味著剩余利潤就可以完全分給股東。因為股東從企業(yè)分紅，還需要繳納個人所得 稅。在繳納完個人所得稅后剩余的部分才歸股東合法所有。不少創(chuàng)業(yè)者在不清楚稅務風險的情況下，擅自分紅且未繳納個人所得稅，這樣存在較高的稅務風險。事實 上，對于分紅事宜，只要規(guī)劃合理，是存在稅收籌劃(合理避稅)空間的。
例如：
1、企業(yè)的研發(fā)費用可以按100%的稅率進行地稅扣除，而高新技術企業(yè)可在此基礎上再多扣除(即加計扣除)50%的稅率。
2、申請成為“高新技術企業(yè)”，可以享受10%的企業(yè)所得稅減免，按照利潤的15%繳納。
這兩項規(guī)定，到底能為高新技術企業(yè)減輕多少稅收，我們通過一個例子來看一下。
假如，某企業(yè)的凈利潤為150萬，研發(fā)費用為100萬。
非高新技術企業(yè)的研發(fā)費用可以扣除100萬，即需要對扣除后的50萬進行征稅，即50萬*25%=12.5萬
而高新技術企業(yè)的研發(fā)費用可以多扣除50%，即可以扣除150萬，如此下來，高新技術企業(yè)應繳納所得稅額為0。
另外根據兩會消息，政府將會加大力度，于年底前，有望實現加計扣除高達75%的稅收優(yōu)惠。
所以，建議符合條件的企業(yè)盡快申請為高新技術企業(yè)，關于申請攻略，大家可以查看這篇文章“兩會釋放利好信號，大家都跑去申請高新技術企業(yè)了! ”。
個人所得稅
個人所得稅也是財政收入的重要來源，但一提到個人所得稅，幾乎所有人都會想到工資超過3500元后應繳納個人所得稅，可個人所得稅的征稅范圍比這要寬泛的多，“工資、薪金所得”只是個人所得稅征稅范圍中的一種。
由上表可知，個人所得稅征稅范圍較為廣泛且稅率普遍偏高，當你不創(chuàng)業(yè)、不經營公司、不出售房產的時候，可能只有“工資、薪金所得”與你有關。而一旦成為了創(chuàng)業(yè)者，你就不能再無視個人所得稅中其他的征稅項目了。
和 企業(yè)所得稅一樣，個人所得稅涉及面較廣且計算復雜，但正因為如此，就有了稅收籌劃(合理避稅)的空間。事實上，個人所得稅的稅收籌劃已經非常普遍，比如年 終獎、季度獎金等，只要稍微改變一下工資的發(fā)放形式，馬上可以起到降低稅負的作用(屬于合法范疇，很多大公司都是這樣操作)。當公司員工的工資較高時，創(chuàng) 業(yè)者一定要考慮到個人所得稅的稅收籌劃，以便給員工帶來更多的福利。
例如：企業(yè)可以合理利用“全年一次性獎金”達到減稅的目的。
“年末雙薪制”是最普遍的年終獎發(fā)放形式之一，大多數企業(yè)，尤其是外企普遍會使用這種方法。
年終獎的準確叫法是“全年一次性獎金”， 年終獎個稅計稅方法是一種比較優(yōu)惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優(yōu)惠。
例如：年底了，小李得到了2萬元(月薪大于等于3500元)的年終獎，20000÷12≈1667，其得數1667對應的適用稅率為10%，對應的速算扣除數為105(元)，那么小李需要繳納的年終獎個稅應納稅額為：20000×10%-105=1895(元)。
而如果不以全年一次性獎金計算，小李將為這2萬元繳納的個稅額為： (20000-3500)*25%-1005=3120。
企業(yè)要利用好“全年一次性獎金”的稅收優(yōu)惠政策，減輕稅負，還需要注意以下事項：
1.納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。在一個納稅年度內，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。
2.納稅人取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。
3.由于個人所得稅的法定納稅主體是個人，企業(yè)為員工承擔的個人所得稅不能稅前扣除，在年度匯算清繳時，企業(yè)應進行納稅調整，調增應納稅所得額。
其他稅種
以 上3種稅是絕大多數公司都能遇見的稅種，無論對企業(yè)和財政收入來說，上述稅種都是名副其實的“大稅”。除此以外，附加稅(城市維護建設稅、教育費附加、地 方教育費附加)、印花稅等“小稅種”也較為常見，但它們稅負水平較低、計算簡單、稅收籌劃空間小，創(chuàng)業(yè)者也大可不必為之操心。
Tips
1、不記賬不報稅的后果是什么?
認為自己的公司不怎么經營，所以不需要記賬報稅的觀點是錯誤的。
根據相關法律規(guī)定，連續(xù)3個月不到稅務登記機關納稅申報的，企業(yè)的稅務登記證將會被稅務局注銷，注銷后不可再被恢復，也就是說，企業(yè)的所有證照都會因為稅務登記證的注銷而相繼作廢。
而且公司所有股東的身份證信息將被相關登記機關收錄，進入黑名單。對以后的貸款、再次投資創(chuàng)業(yè)、出國等都將受到影響。
2、合理避稅：
需 要大家明確的一點是：合理避稅并不是偷稅漏稅，它是在合法的范圍內減輕企業(yè)的稅收壓力，避免企業(yè)因為稅務上的盲點，而導致企業(yè)多繳稅或被稅務局罰款。
【在中國創(chuàng)業(yè)公司都需要繳哪些稅】相關文章：
在新西蘭留學需要繳納哪些稅05-17
申請澳洲留學都需要哪些材料?07-28
新西蘭留學就業(yè)都需要了解哪些?10-08
韓國留學都需要考慮哪些方面？10-10
申請新西蘭留學：都需要做哪些準備10-03
考編導專業(yè)都需要做哪些準備10-13
新西蘭留學打工：都需要滿足哪些條件?09-16
愛爾蘭留學都需要滿足的條件有哪些05-13
到加拿大留學都需要哪些手續(xù)07-07
澳洲留學：文書都需要有哪些特點呢?10-17