成本會計工作職責(zé)
成本會計工作職責(zé)1
工作職責(zé)：
1、及時完成并出具利潤報表及相關(guān)分析表；
2、資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)核對；
3、應(yīng)收應(yīng)付賬款的管理，進(jìn)行來往財務(wù)分析；
4、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作；
任職條件：
1、本科以上學(xué)歷，會計、財務(wù)等相關(guān)專業(yè)，有較強(qiáng)數(shù)據(jù)處理能力；
2、3年以上憑證或報表工作經(jīng)驗(yàn)；
3、熟練使用辦公軟件及相關(guān)的財務(wù)管理軟件，具有基本的財務(wù)會計知識和成本相關(guān)知識；
4、工作態(tài)度端正，有較強(qiáng)的責(zé)任心及良好的溝通協(xié)調(diào)能力。
成本會計工作職責(zé)2
1.負(fù)責(zé)圖書印制工價費(fèi)用審核及成本核算，按月結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，完成有關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)憑證的填制工作。
2.負(fù)責(zé)原材料(紙張)、成品圖書的進(jìn)(入庫)、銷(出庫)、存貨核算。
3.負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本、原材料、產(chǎn)成品、制造費(fèi)用等科目月末分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)，編制有關(guān)憑證。
4.匯總整理編制應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款余額明細(xì),編制外欠款情況明細(xì)表。
5.負(fù)責(zé)成本管理、成本控制和成本分析工作。編寫成本報表和成本分析報告，提出做好成本管理工作的建議和意見。
6.負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)的審核工作，對不合格的抵扣票及時退回經(jīng)辦人，限期更換。
7.負(fù)責(zé)整理裝訂增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)單據(jù)，每月月末負(fù)責(zé)填報增值稅納稅申報表附列資料(表二)、運(yùn)費(fèi)發(fā)票電子信息錄入核對工作。
8.負(fù)責(zé)填制成本項(xiàng)目內(nèi)扣繳個人所得稅報告表。
9.負(fù)責(zé)每季度與印務(wù)科會計核對紙張明細(xì)賬;每月與儲運(yùn)部核對圖書入庫、出庫、結(jié)余情況,保證賬賬相符、賬實(shí)相符，對差異情況寫出書面報告。
10.負(fù)責(zé)收集印制工價、排版費(fèi)用、紙張價格等市場信息，定期向科長書面匯報，并根據(jù)市場情況提出工價調(diào)整建議。
11.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
成本會計工作職責(zé)3
1、審核公司各項(xiàng)成本的支出，進(jìn)行成本核算、費(fèi)用管理、成本分析，并定期編制成本分析報表。
2、每月末進(jìn)行費(fèi)用分配，及時與生產(chǎn)、銷售部門核對在產(chǎn)品、產(chǎn)成品并編制差異原因上報。
3、進(jìn)行有關(guān)成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。負(fù)責(zé)成本的匯總、決算工作
4、協(xié)助各部門進(jìn)行成本經(jīng)濟(jì)核算，并分解下達(dá)成本、費(fèi)用、計劃指標(biāo)。收集有關(guān)信息和數(shù)據(jù)，進(jìn)行有關(guān)盈虧預(yù)測工作。
5、評估成本方案，及時改進(jìn)成本核算方法。
6、保管好成本、計算資料并按月裝訂，定期歸檔
成本會計工作職責(zé)4
職務(wù)
１、組織主持本科日常全面工作，編制本科年、季、月工作計崐劃。
�。�、編制公司成本計劃，并進(jìn)行控制、核算、分析和考核，督崐促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
�。场嘘P(guān)部門搞好定額管理。
４、做好會計核算工作，審查會計報表。
５、遵守財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)制度，嚴(yán)格審批手續(xù)，崐做好帳務(wù)處理和報帳工作。
�。丁⒇�(fù)責(zé)財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理和立卷歸檔崐工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
７、定期主持召開成本分析會。
８、負(fù)責(zé)對本科人員的管理工作和業(yè)績考評工作。
９、負(fù)責(zé)本科方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實(shí)工作。
�。保�、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
職權(quán)
�。�、對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)崐制止和向上級反映。
�。�、有權(quán)對各倉庫和工程項(xiàng)目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提崐出獎懲意見。
�。�、有權(quán)召開成本分析會，并向各部門索取有關(guān)資料和報表。
�。�、有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財務(wù)成本計劃所崐需的各種有關(guān)資料。
職責(zé)
１、對未完成或未正確履行本科的各項(xiàng)工作負(fù)責(zé)。
２、對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法政策、制度不嚴(yán)或處理財會業(yè)務(wù)崐不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。
�。�、因措施不力，對公司的有關(guān)成本指標(biāo)完不成計劃負(fù)責(zé)。
�。�、對不及時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來帳款、在途資金崐等帳戶造成損失負(fù)責(zé)。
�。�、對國家規(guī)定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴(yán)，崐出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。
�。�、對本科方針目標(biāo)未及時展開、檢查、診斷、落實(shí)負(fù)責(zé)。
成本會計工作職責(zé)5
一、 初步審核企業(yè)所有開支單據(jù)：
1、支出是否在支出預(yù)算范圍以內(nèi)
2、取得的原始憑證是否符合財務(wù)制度規(guī)定
3、事前是否申報并經(jīng)過批準(zhǔn)
4、是否入庫（如屬于非入庫的小額購買如辦公用品、支付汽油費(fèi)等，支付憑證上應(yīng)加蓋經(jīng)手、驗(yàn)收、證明人的簽章）
5、各種原始單據(jù)上的簽章是否齊全
6、付款單據(jù)金額是否屬實(shí)，大、小寫金額是否一致
二、填制記賬憑證
1、經(jīng)審核原始憑證合乎公司財務(wù)制度規(guī)定的原始憑證，成本會計要嚴(yán)格按照成本核算科目填制《現(xiàn)金或銀行存款記賬憑證》（《應(yīng)付款記賬憑證》）。成本科目記賬憑證按照會計核算要求的級次出到末級
2、成本支出記賬憑證出具后，成本會計應(yīng)將記賬憑證隨同所附原始憑證全套交總賬會計復(fù)核 – 總賬會計復(fù)核通過的，簽章后由報賬人到出納處報賬；未通過的，返回成本會計處作相應(yīng)修改
3、成本會計每日從倉庫系統(tǒng)中調(diào)出上一日分部門領(lǐng)用物料的《出庫單》（附各部門領(lǐng)用各種物料的簽章齊全的《領(lǐng)用單》），按照成本核算對象分以下大類歸集各種直接物料成本：
A、豬肉、雞、凍品；蔬菜；米；食用油；干貨；調(diào)料；雞蛋等（按公司核算需或市場價格波動導(dǎo)致成本大幅增減的要求，細(xì)目可隨時增減）
B、對于外購用于銷售的酒水飲料等商品，應(yīng)分具體的領(lǐng)用部門建立金額明細(xì)賬、總賬，按月核算成本及其利潤；（月末）要與各部門盤存對賬（盤點(diǎn)表進(jìn)、銷、存金額應(yīng)與財務(wù)賬務(wù)完全相符）
C、成本會計根據(jù)成本核算科目、成本核算對象、成本核算類別，按照領(lǐng)用物料的部門，進(jìn)行物料成本的初次歸集并據(jù)以填制《轉(zhuǎn)賬記賬憑證》—《轉(zhuǎn)賬記賬憑證》按照會計核算要求的級次出到末級
D、成本會計的《轉(zhuǎn)賬記賬憑證》必須當(dāng)天送總賬會計復(fù)核，復(fù)核通過的，傳遞回成本會計據(jù)以做出分部門的《成本日報表》；復(fù)核未通過的，返回成本會計處做相應(yīng)修改
4、成本會計要對歸集的非生產(chǎn)部門直接領(lǐng)用的物料成本，按照成本核算對象進(jìn)行一次分配；并按照《成本分配表》出具相關(guān)的《轉(zhuǎn)賬記賬憑證》并報總賬會計審核
三、成本會計應(yīng)在次日將上日的上述所有工作完成后，使用經(jīng)總賬會計審核通過的倉庫領(lǐng)用憑證數(shù)據(jù)，做出上日的《物料成本日報表》。
在日報表中，應(yīng)對各生產(chǎn)部門、各核算類別作統(tǒng)一匯總。《物料成本日報表》經(jīng)總賬會計審核簽章后，報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、餐飲總監(jiān)、行政總廚（各生產(chǎn)部門？）
《物料成本日報表》應(yīng)一日一報 – 原則上當(dāng)天報上日的
四、成本會計要負(fù)責(zé)與供貨商和生產(chǎn)部門的對賬工作，負(fù)責(zé)應(yīng)付款憑證的出具、應(yīng)付款賬目的管理、核算工作。
每月定時向總賬會計報送《應(yīng)付款明細(xì)表》
五、《應(yīng)付款明細(xì)表》總賬會計與總賬和報表核對無誤后，簽章返回成本會計處據(jù)以處理應(yīng)付款事宜；總賬會計同時要隨報表報送總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、餐飲總監(jiān)、行政總廚等
六、對《工資總額》分配表：
原則是“直接生產(chǎn)部門的工資進(jìn)入該生產(chǎn)部門；非直接生產(chǎn)部門的工資按照服務(wù)范圍進(jìn)行完全的、恰當(dāng)?shù)姆峙洌恍姓�、后勤人員的工資以各部門的工資為基數(shù)進(jìn)行分?jǐn)偂钡脑瓌t進(jìn)行分配（也可使用直接生產(chǎn)成本或相關(guān)銷售業(yè)績?yōu)榛鶖?shù)進(jìn)行分配），并出具相關(guān)成本轉(zhuǎn)賬憑證，報總賬會計審核無誤后記賬并出具相關(guān)報表
七、對水、電、煤氣、固定資產(chǎn)折舊、管理人員工資、辦公費(fèi)、管理費(fèi)等非直接生產(chǎn)費(fèi)用（或不能直接一次進(jìn)入生產(chǎn)部門的費(fèi)用，）成本會計應(yīng)編制《費(fèi)用分配表》使之進(jìn)入各生產(chǎn)部門當(dāng)期成本。
八、根據(jù)公司成本目標(biāo)要求，結(jié)合以往成本數(shù)據(jù)，成本會計應(yīng)編制《成本控制計劃》初表報總賬會計審核；
總賬會計審核通過后報財務(wù)總監(jiān)；財務(wù)總監(jiān)應(yīng)結(jié)合公司發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行修改、審核、審定通過后報總經(jīng)理（董事會）、餐飲總監(jiān)、行政總廚（各生產(chǎn)部門）
成本會計工作職責(zé)6
工作內(nèi)容：
主要負(fù)責(zé)對酒店?duì)I業(yè)成本核算和費(fèi)用及固定費(fèi)用進(jìn)行控制，監(jiān)督和分析，同時對成本控制，收貨部倉庫實(shí)施行政和人事的管理。
工作職責(zé)：
一、業(yè)務(wù)管理、控制職責(zé)
1、成本管理：
根據(jù)餐飲部資料，制定出食物和飲品的`成本。
根據(jù)財務(wù)系統(tǒng)和操作程序的要求建立一整套有關(guān)帳目的控制表，以達(dá)到控制的目的。
運(yùn)用正確的方法計算成本和費(fèi)用，并要做到帳帳相符，帳表相符。
定期出成本報告，分析總結(jié)酒店?duì)I運(yùn)成本費(fèi)用并提出合理的建議。
二、倉庫管理
建立物資帳目系統(tǒng)及控制程序。
制定驗(yàn)收貨物的控制程序，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。
進(jìn)行市場調(diào)查，掌握物質(zhì)價格。
做好信息工作，及時將有關(guān)資料信息反饋有關(guān)部門。
搞好與各部門的協(xié)調(diào)工作，協(xié)助會計做好對帳工作。
做好資料存檔。
愛護(hù)公物設(shè)施，注意防火安全。
嚴(yán)格組織紀(jì)律潔身自愛，杜絕一切違法的思想和行為。工作程序和制度：
一、日常工作程序
審查各部送來的倉庫領(lǐng)料單。
核查倉庫送來的記由聯(lián)在電腦中確認(rèn)發(fā)貨數(shù)據(jù)記帳聯(lián)存檔。
審查收貨部送來的收貨記錄，在電腦中進(jìn)行數(shù)據(jù)確認(rèn)存檔收貨記錄。
審查關(guān)計算部門間的轉(zhuǎn)貨單。
根據(jù)餐飲送來的標(biāo)準(zhǔn)菜普計算出每一道菜及酒水的成本價格，為銷售價格的制定提貨依據(jù)。
月末對各倉庫進(jìn)行對帳及盤點(diǎn)，將實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)匯總打印倉庫盤點(diǎn)表。
月末到出倉庫差異報告，報批后做調(diào)整。
每月底對各廚房及酒店進(jìn)行月末盤點(diǎn)整理后輸入電腦打印一套各廚房，酒店月末盤點(diǎn)表。
月末對商場進(jìn)行盤點(diǎn)，并計算商場成本編制有關(guān)的記帳憑證送交總帳。
月末編制各部門文具用品、耗用一覽表送財務(wù)總監(jiān)查明。
月末計算當(dāng)月食品、飲品成本及各種費(fèi)用編制有關(guān)的記帳憑證送總帳會計。
二、對低值耗品及固定資產(chǎn)的控制
每月攤銷固定資產(chǎn)及低值易耗品的費(fèi)用打印出有關(guān)的報表，編制記帳憑證交總帳會計。
每年年末對酒店所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行一交全面的盤點(diǎn)并編制盤點(diǎn)報告送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查。
三、物資報廢處理
到部門送來的報損單，成本控制部門要及時到現(xiàn)場查看報損是否屬實(shí)，報損的原因是否屬實(shí)和合理。
報損單核查后要經(jīng)成本部門簽字后送交財務(wù)部經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
固定資產(chǎn)及低值易耗品的報損需經(jīng)工程總監(jiān)證實(shí)，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可生效。
成本會計要及時將報損物品輸入電腦，月末打印本月報損物品清單。
四、物品價格控制
1、每5天對菜單上物品的價格重新查價定價，確保酒店利益，
2、每六個月對雜貨表上的物品進(jìn)行市場調(diào)查，及時高速因季節(jié)變化，而導(dǎo)致的不合理的價格。
3、日常對酒店常用物品要進(jìn)行抽樣市場調(diào)查以確保其人價格的合理。
五、月末編制成本報告
1、全面概況分析。
2、食品與飲品成本分析。
3、預(yù)算成本與實(shí)際成本的比較；
4、宴請及員工餐費(fèi)成本一鑒表；
5、倉庫移動緩慢物品及過期食品項(xiàng)目表；
6、酒店各類物品存貨情況一覽表；
7、各部車輛耗油情況。
成本會計工作職責(zé)7
工作職責(zé)：
1、審核原始憑證的合法、合理和真實(shí)性，審核成本費(fèi)用的審核是否符合公司規(guī)定，以及異常情況的分析。
2、編制記賬憑證，完成相關(guān)財務(wù)報表的制作和分析。
3、核對合同履約情況、定期對公司債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清理和核對，并形成相關(guān)報表。
4、負(fù)責(zé)財務(wù)管理制度目標(biāo)落實(shí)中部門內(nèi)外的協(xié)調(diào)和管理，配合財務(wù)管理、監(jiān)督和稽核。
5、建立標(biāo)準(zhǔn)成本庫，負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)成本，項(xiàng)目成本的管理，負(fù)責(zé)建立成本控制方法。
要求：
1、會計、財務(wù)相關(guān)專業(yè)大專及以上學(xué)歷，具有會計上崗證，相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3年以上。
2、熟悉國家相關(guān)財務(wù)制度，稅法法規(guī)，掌握財務(wù)相關(guān)行業(yè)的會計準(zhǔn)則及事務(wù)操作技能。
3、為人誠實(shí)、正直、原則性強(qiáng)，具有良好的職業(yè)道德和團(tuán)隊(duì)合作精神。
4、有電商行業(yè)、快消品行業(yè)、耐消品行業(yè)、零售批發(fā)行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)優(yōu)先。
成本會計工作職責(zé)8
1.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、低值易耗品的核算管理及賬簿登記工作。
2.負(fù)責(zé)(工資項(xiàng)目)個人所得稅核算。
3.負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)定、增值稅核算及納稅申報;負(fù)責(zé)辦理教材退稅;完成所得稅匯算,搜集稅收法律新政策新規(guī)定。
4.負(fù)責(zé)領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。
5.負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用的報銷及財務(wù)核算工作。
6.負(fù)責(zé)圖書出版合同的履行以及成本費(fèi)用和銷售核算1作。
7.負(fù)責(zé)核發(fā)工資、填報工資手冊、編制工資及其他收人報表。
8.負(fù)責(zé)各部門費(fèi)用賬、其他往來賬的登記管理工作，督促有關(guān)各方及時清理其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。
9.協(xié)助科長管理總賬、明細(xì)賬，完成計算機(jī)結(jié)賬工作，完成銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、制造費(fèi)用情況分析報告。
10.負(fù)責(zé)編寫財務(wù)報表。
11.負(fù)責(zé)核對固定資產(chǎn)明細(xì)賬，打印固定資產(chǎn)清單，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。
12.負(fù)責(zé)計算機(jī)軟件維護(hù)，及時聯(lián)系解決會計電算化中遇到的問題。
13.負(fù)責(zé)定期收集、整理、裝訂會計資料，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等。
14.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
成本會計工作職責(zé)9
1、負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本的核算，認(rèn)真進(jìn)行成本、開支的事前審核；
2、嚴(yán)格控制成本，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；
3、負(fù)責(zé)對生產(chǎn)成本進(jìn)行監(jiān)督和管理；督導(dǎo)成本控制及清點(diǎn)存貨，審查原材料的采購；
4、認(rèn)真核對各項(xiàng)原料、物料、成品、在制品收付事項(xiàng)。負(fù)責(zé)編制原料轉(zhuǎn)賬傳票。負(fù)責(zé)編制工廠成本轉(zhuǎn)賬傳票；
5、隨時抽查企業(yè)原材料供應(yīng)情況；
6、根據(jù)成本報表預(yù)測成本，就產(chǎn)品的銷售價格編制報告，向財務(wù)經(jīng)理提供資料；
7、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關(guān)成本計算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔；
8、參與存貨的清查盤點(diǎn)工作，企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要分別情況進(jìn)行不同的處理；
9、負(fù)責(zé)編制材料的領(lǐng)用分配表，進(jìn)行會計核算，實(shí)行分口、分類管理；
10、負(fù)責(zé)核算企業(yè)工資、基金情況；
�。�1）每月對生產(chǎn)部提供的工資核算原始資料進(jìn)行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、事假的按比例扣款計算是否準(zhǔn)確；負(fù)責(zé)督促新員工的現(xiàn)金工資計算、離公司員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動等是否準(zhǔn)確無誤；
�。�2）將審核無誤的工資原始資料經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽章后，編制員工工資匯總表；按時將工資輸入軟盤送交主管，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后送交出納員，以保證工資的及時發(fā)放；
�。�3）根據(jù)上級規(guī)定的提取比例，以工資總額為基數(shù)，正確計算工會經(jīng)費(fèi)、娛樂活動經(jīng)費(fèi)、員工福利基金，按列支科目填制記賬憑證；
�。�4）核算個人所得稅及其他應(yīng)扣款項(xiàng)；
�。�5）配合生產(chǎn)部做好人工費(fèi)用的統(tǒng)計工作，提供獎金計算依據(jù)；
（6）定期核對各部門實(shí)發(fā)獎金數(shù)，核對發(fā)人數(shù)和發(fā)出數(shù)是否一致，并妥善保管當(dāng)年工資、獎金發(fā)放資料、計算工資的各種會計憑證、報表、工資晉級表等；
�。�7）掌握非在冊人員的勞務(wù)費(fèi)支出情況，嚴(yán)格按支付手續(xù)支出。
11、每月月底按時分?jǐn)偢鞑块T待攤、遞延費(fèi)用以及各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用；
12、辦理其他與成本計算有關(guān)的事項(xiàng)；
13、公證和誠實(shí)地履行職責(zé)，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作；
14、完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。
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