酒店出納工作要點(diǎn)

一、出納開支審批流程

1審批流程：經(jīng)辦人填單→­部門經(jīng)理審核→財務(wù)部審核→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→出納付款

2財務(wù)開支流程控制要點(diǎn)：

1)各項財務(wù)開支嚴(yán)格執(zhí)行“雙簽制”，并實(shí)行預(yù)算管理;

2)審批人必須獲得授權(quán)并承擔(dān)連帶責(zé)任;

3)酒店各部門根據(jù)籌建期工作的需要，每月上報一次支出預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容要詳實(shí)具體，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽

字后報酒店財務(wù)部審核匯總—財務(wù)總監(jiān)審批—總經(jīng)理審批—董事長審批

4)各項資金支出必須有合同、批件、發(fā)票或合法收據(jù)，在預(yù)算內(nèi)支出，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕支出。超預(yù)

算或無預(yù)算需重新補(bǔ)報預(yù)算后履行支出手續(xù);

5)經(jīng)辦人在報銷憑證上簽章，部門負(fù)責(zé)人審核憑證并簽字;

6)財務(wù)初審人員首先核對報銷項目當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況，其次對原始憑證的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行

審核并簽章，并報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批;

7)所有對外簽定經(jīng)濟(jì)合同和每月資金預(yù)算必須由董事長審批;

8)超過30萬元的大額資金支付由出納先到集團(tuán)財務(wù)部進(jìn)行備案，再履行付款手續(xù);

9)出納復(fù)核報銷憑證，依據(jù)個人借款情況收付現(xiàn)金加蓋“收訖”或“付訖”戳記，并簽章;

10)出納應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金開支范圍支付現(xiàn)金，超過結(jié)算起點(diǎn)的付款采取銀行轉(zhuǎn)賬方式支付;大額資金支付由

出納向集團(tuán)財務(wù)部備案;

11)出納不得對外開具“空頭支票”、不得對外“出租、出借銀行賬戶”，因特殊情況需對外開出空白支

票的，需經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并注明最高限額。

二、財產(chǎn)購置流程

1購置流程：需要部門提出購置申請→采購部門詢價、比價→財務(wù)部審核→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→

董事長審批→簽訂合同→出納付款→采購驗收/登記資產(chǎn)卡片/臺賬/反饋集團(tuán)資產(chǎn)管理部

2購置流程控制要點(diǎn)：

1)財產(chǎn)購置經(jīng)過授權(quán)，按程序報批;

2)財產(chǎn)購置要有預(yù)算;

3)財產(chǎn)購置要做到適用、經(jīng)濟(jì)、合理;

4)財產(chǎn)購置要貨比三家;

5)對于所有電腦、汽車、照像機(jī)、攝像機(jī)和單價5000元以上的辦公設(shè)備必須報集團(tuán)審批。

6)購置財產(chǎn)應(yīng)按批示的總金額購買，不得突破;

7)財產(chǎn)購置要驗收，指定財產(chǎn)使用責(zé)任人;

8)財產(chǎn)購置要登記造冊，做好會計記錄;

9)財產(chǎn)要定期盤點(diǎn);

10)財產(chǎn)調(diào)撥、變賣、報廢、出租、出借要按規(guī)定程序報批;

11)年度內(nèi)發(fā)生清查財產(chǎn)的凈損失在5萬元以上或涉及到調(diào)整以前年度損益的，應(yīng)報集團(tuán)財務(wù)部門審查、

監(jiān)事會主席審批。

三、宴請審批流程

1宴請流程：經(jīng)辦人填單→­部門經(jīng)理審核→財務(wù)部審核→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→辦理報銷手續(xù)

2宴請審批流程控制要點(diǎn)：

1)業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)的開支嚴(yán)格預(yù)算管理;

2)加強(qiáng)對禮品的采購、出庫管理;

3)宴請必須事前填制“宴請審批單”,并逐級審批，其中一次性開支超過3萬元(含)的招待費(fèi)必須報集

團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。一次開支超過3萬元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi)必須報集團(tuán)總裁批準(zhǔn);

4)報銷時必須附宴請單;

5)經(jīng)辦人在報銷憑證上簽章，部門負(fù)責(zé)人或主管副總審核憑證并簽字;

6)業(yè)務(wù)費(fèi)和招待費(fèi)開支總額應(yīng)控制在預(yù)算限額內(nèi);

7)財務(wù)每月編制“招待費(fèi)統(tǒng)計表”。

四、車輛保養(yǎng)與維修流程

1流程：司機(jī)申請→­部門經(jīng)理審核→財務(wù)部審核→財務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→出納付款

2車輛保養(yǎng)、維修流程控制要點(diǎn)：

1)車輛保養(yǎng)、維修費(fèi)用應(yīng)符合必需、合理、節(jié)約的原則;

2)車輛必須明確使用責(zé)任人;

3)車輛使用責(zé)任人提出保養(yǎng)、維修申請;

4)車輛主管部門經(jīng)理復(fù)核發(fā)生保養(yǎng)、維修費(fèi)用的原因、金額及車輛年度保養(yǎng)維修費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行情況;

5)所有公用車輛發(fā)生的交通事故修理費(fèi)，一律先由保險公司或司機(jī)個人墊付,特殊情況須借款的應(yīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn)，待保險公司理賠到賬后，公司再支付。

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