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會(huì)計(jì)月底要做什么工作
月初月末是會(huì)計(jì)工作的關(guān)鍵時(shí)期，又到了一個(gè)月的月底，那么作為辛勤的會(huì)計(jì)人員，尤其是剛剛踏上會(huì)計(jì)工作崗位不久的會(huì)計(jì)人員更應(yīng)該熟知會(huì)計(jì)月末的工作事項(xiàng)。下面是百分網(wǎng)小編整理的月底會(huì)計(jì)要做的工作，歡迎閱讀參考。
月底會(huì)計(jì)要做的工作篇1
第一步：上月首次重新審查所有的證據(jù)，仔細(xì)檢查，以減少年底的結(jié)算是根據(jù)日常會(huì)計(jì)憑證日清的基礎(chǔ)上，核算所需的數(shù)據(jù)和準(zhǔn)確性每日項(xiàng)文件。
第二步：檢查下列項(xiàng)目的帳目。
(1)現(xiàn)金：在清盤結(jié)算日結(jié)束，存貨準(zhǔn)備的現(xiàn)金水平可以證明所有參賽作品有正確的現(xiàn)金應(yīng)該檢查所有的現(xiàn)金現(xiàn)金會(huì)計(jì)及相關(guān)文件，確定處理的原因。
(二)銀行存款：銀行帳戶上的所有單位的銀行帳戶詳細(xì)核對(duì)準(zhǔn)備。
(3)存貨：包括原材料，產(chǎn)品和成品應(yīng)在本月底進(jìn)行的，結(jié)果崩潰的庫(kù)存將確定在處理任何分歧的原因。
第三步：檢查和應(yīng)納稅額的稅務(wù)報(bào)表和有關(guān)帳目的實(shí)體之間的關(guān)系破裂。
(1)該銀行和解稅進(jìn)項(xiàng)稅額，四小票軟件清單(包括運(yùn)費(fèi)，海關(guān)完稅憑證，浪費(fèi)材料，農(nóng)產(chǎn)品認(rèn)證名單原則購(gòu)買使用)，以及企業(yè)應(yīng)交稅金 - 增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)和檢查故障，可以參與銀行對(duì)帳準(zhǔn)備增值稅的稅收收入在同一個(gè)帳戶調(diào)整應(yīng)轉(zhuǎn)出的收益做稅法和其他固定資產(chǎn)的金額不能抵銷這兩個(gè)項(xiàng)目，采購(gòu)訂單返回折扣的時(shí)間差異。
(2)對(duì)銷項(xiàng)稅金稅務(wù)發(fā)票清單項(xiàng)目的銷售，庫(kù)存和無(wú)票企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的一般發(fā)票 - 應(yīng)交增值稅(稅)，查詢單位(可以檢查營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅擊穿與發(fā)票清單，原理是一樣的)。
(3)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后返回的科目和其他應(yīng)繳稅款是作為原則，在同一時(shí)間內(nèi)，所有的稅務(wù)一個(gè)月的準(zhǔn)備，同樣故障。
第四步：查看所有細(xì)節(jié)科目余額的調(diào)整方向異常余額。
(1)應(yīng)收應(yīng)付帳款(二)所有故障調(diào)和與總分類賬。
(3)檢查應(yīng)收，應(yīng)付帳款，預(yù)收賬款，預(yù)付款項(xiàng)或不上門來(lái)清理情況。
(4)看應(yīng)收賬款，預(yù)付款項(xiàng)及其他應(yīng)收款項(xiàng)及所有的細(xì)節(jié)信貸余額是否破裂，如有調(diào)整，應(yīng)進(jìn)一步原因錯(cuò)誤的帳戶，一個(gè)單位開應(yīng)收賬款是兩個(gè)事先應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓給貸款人，預(yù)付款項(xiàng)信貸應(yīng)轉(zhuǎn)入應(yīng)付帳款，其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓給其他應(yīng)付帳款，預(yù)收貨款，其他付款借方余額，應(yīng)進(jìn)行檢查。
第五步：在結(jié)帳的編譯傳輸結(jié)束：
(一)根據(jù)侵權(quán)責(zé)任的原則，為所有的工資，福利基金累計(jì)提供，以及營(yíng)業(yè)稅。
(2)審計(jì)與攤銷，無(wú)形資產(chǎn)，折舊，待攤費(fèi)用攤銷，應(yīng)計(jì)開支的規(guī)定。
(3)材料(已入庫(kù)材料在商業(yè)發(fā)票后，當(dāng)局應(yīng)設(shè)立接收細(xì)節(jié)萊杰)，結(jié)轉(zhuǎn)的制造成本，結(jié)轉(zhuǎn)的成品，產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)成本超過成本銷售(結(jié)合存貨盤點(diǎn)結(jié)果在同一時(shí)間)。
(四)利潤(rùn)年度結(jié)轉(zhuǎn)，利潤(rùn)和所有類科目(具體收費(fèi)項(xiàng)目可以與企業(yè)實(shí)際相結(jié)合盈虧平衡)。
此外，檢查出為端的時(shí)間S從對(duì)檢出的時(shí)間為結(jié)束一般性的問題，是會(huì)計(jì)核算的自然終結(jié)，當(dāng)然在實(shí)踐中，由于業(yè)務(wù)量their一些單位，其在資產(chǎn)負(fù)債表日，如計(jì)費(fèi)等25 定義。針對(duì)這個(gè)問題，個(gè)人傾向于由檢查以下幾個(gè)原因每月：
1，可以同步在稅收和減少不必要的風(fēng)險(xiǎn)是由稅法規(guī)定的稅收自然月內(nèi)，在稅法會(huì)計(jì)期間不一致，根據(jù)稅務(wù)報(bào)表的規(guī)定應(yīng)予以調(diào)整根據(jù)稅期內(nèi)，工作更創(chuàng)造稅收實(shí)際困難，大多數(shù)人沒有按照稅法的調(diào)整，導(dǎo)致公司利得稅的風(fēng)險(xiǎn)較大。
2，降低資產(chǎn)負(fù)債表日起產(chǎn)生的結(jié)算數(shù)據(jù)集點(diǎn)非做法的風(fēng)險(xiǎn)，許多金融數(shù)據(jù)來(lái)自非金融部門，非專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，以便更了解資產(chǎn)負(fù)債表日期自定義錯(cuò)誤可能金融公司可能會(huì)相對(duì)比較強(qiáng)勁的規(guī)定之前，下個(gè)月在未來(lái)結(jié)帳'不使用發(fā)票等手段來(lái)縮小差距，但無(wú)論是經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)或與稅法規(guī)定是不利的。
月底會(huì)計(jì)要做的工作篇2
一般企業(yè)日常業(yè)務(wù)內(nèi)容比較固定，所以月末憑證編制內(nèi)容變化不大，會(huì)計(jì)只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業(yè)通常業(yè)務(wù)憑證類別有以下幾類：
(一)完稅憑證
每月月初企業(yè)成功申報(bào)后，可去銀行打印完稅憑證，不能在銀行打印完稅憑證的.應(yīng)去稅務(wù)機(jī)關(guān)打印。取得憑證后及時(shí)入賬，沖減上月計(jì)提稅金或直接記入當(dāng)月費(fèi)用(如印花稅等不需要預(yù)先計(jì)提的稅金，在取得時(shí)直接記入費(fèi)用)。
(二)業(yè)務(wù)發(fā)票處理
將當(dāng)月填開和取得發(fā)票分類入賬，按照發(fā)票的性質(zhì)分別通過存貨、現(xiàn)金、銀行存款、往來(lái)賬戶、應(yīng)交稅費(fèi)以及費(fèi)用科目進(jìn)行核算。將全部專用發(fā)票入賬后，查看進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額明細(xì)賬的金額合計(jì)，是否與當(dāng)月防偽稅控開票系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)的金額以及網(wǎng)上認(rèn)證返回的認(rèn)證金額是否一致，然后計(jì)算當(dāng)月繳納稅金金額。
(三)費(fèi)用類發(fā)票處理
做好內(nèi)部單據(jù)報(bào)銷制度，規(guī)定報(bào)銷時(shí)間，及時(shí)收集公司員工手中的費(fèi)用單據(jù)，將其歸類入賬。認(rèn)真查看費(fèi)用單據(jù)是否合法，未取得合法憑據(jù)的費(fèi)用是無(wú)法得到稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可的。平時(shí)還應(yīng)做好費(fèi)用入賬金額控制，對(duì)類似招待費(fèi)、廣告費(fèi)等存在抵扣限額規(guī)定的費(fèi)用科目，應(yīng)及時(shí)核對(duì)發(fā)生金額，對(duì)超過抵扣標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用應(yīng)減少其入賬金額。
(四)成本計(jì)算及入賬處理
對(duì)生產(chǎn)性企業(yè)，應(yīng)做好內(nèi)部單據(jù)傳遞規(guī)定，將公司發(fā)生的所有與生產(chǎn)有關(guān)的內(nèi)部單據(jù)及時(shí)有效的傳遞到財(cái)務(wù)手中，進(jìn)行成本核算，確保成本計(jì)算的準(zhǔn)確。及時(shí)編制制造費(fèi)用歸集、分配憑證;生產(chǎn)成本歸集、分配憑證;產(chǎn)品入庫(kù)憑證以及銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。
(五)做好費(fèi)用計(jì)提及攤銷
做好每月固定發(fā)生的計(jì)提業(yè)務(wù)，如固定資產(chǎn)計(jì)提折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、水電費(fèi)計(jì)提、工資計(jì)提以及以工資為基數(shù)計(jì)提的福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等，做到不漏提也不多提;對(duì)存在需要攤銷的費(fèi)用如開辦費(fèi)、材料成本差異等每月攤銷的費(fèi)用，及時(shí)做好攤銷分配憑證。
(六)歸集損益類科目，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
將所有單據(jù)入賬后應(yīng)認(rèn)真歸集當(dāng)月?lián)p益類科目發(fā)生金額，將其分類轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，查看當(dāng)月利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況。
月底會(huì)計(jì)要做的工作篇3
1、月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò))，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用 。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定 。
3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤(rùn)。第二個(gè)分錄：借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤(rùn)貸所得稅( 所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的)。
4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤(rùn)，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤(rùn)表。5、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來(lái)的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。
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