2016年財務情況說明書
一、企業(yè)概況 本企業(yè)屬于( )企業(yè),成立于( )年。是以生產和銷售( )為主業(yè)的公司,其主營業(yè)務收入占企業(yè)總收入的比重為( )%。公司現(xiàn)有資產總額已達( )萬元,其中包括流動資產( )萬元,占總資產的比例為( )%;固定資產( )萬元,占資產總額的比例為( )%。負債總額達( )萬元,其中流動負債( )萬元,占負債總額的( )%,所有者權益( )萬元,占企業(yè)資產總額的( )%。
二、企業(yè)經營情況分析
1、本年主營業(yè)務收入( )萬元,比去年同比增長( )萬元,增長率( )%。
2、本年產品銷售費用( )萬元,比去年同比增長( )萬元,增長率( )%,主營業(yè)務費用占主營業(yè)務收入的( )%。
3、本年主營業(yè)務成本( )萬元,比去年同比增長( )萬元,增長率( )%,主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的( )%。
4、本年管理費用( )萬元,比去年同比增長( )萬元,增長率( )%,管理費用占主營業(yè)務收入的( )%。
5、本年財務費用( )萬元,比去年同比增長( )萬元,增長率( )%,財務費用占主營業(yè)務收入的( )%。
6、本年主營業(yè)務稅金及附加( )萬元,比去年同比增長( )萬元,增長率( )%,主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的( )%。
7、本年營業(yè)利潤( )萬元,比去年同比增長( )萬元,增長率( )%,營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的( )%。
8、其他項目的比例參閱損益分析表。
三、利潤實現(xiàn)和分配情況
1、本年實現(xiàn)利潤總額( )萬元,凈利潤( )萬元。
2、全年上交所得稅( )萬元,增值稅( )萬元。
1
3、本年提取盈余公積( )萬元,其中公益金( )萬元。
4、本年分配給投資者利潤( )萬元,其中普通股股利( )萬元,優(yōu)先股股利( )萬元。
5、本年職工工資總額( )萬元,職工人數(shù)( )人,職工全年平均收入( )萬元。
四、資金增減和周轉情況
1、本年經營活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元,增長率( )%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元,增長率( )%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長( )萬元,增長率( )%。
2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長( )萬元,增長率( )%;
3、本年應收賬款周轉率為( );存貨周轉率為( );流動資產周轉率為( );固定資產周轉率為( );總資產周轉率為( )。
4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況:主營業(yè)務收入增長率為( );凈利潤增長率為( );留存盈利比率為( )。
5、可持續(xù)增長率為( ),說明企業(yè)主營業(yè)務收入的最大增長能力。從長期趨勢看,如果企業(yè)實際的主營業(yè)務收入增長率高于持續(xù)增長率,表明企業(yè)過度擴張,則必須對外籌資;反之,如果企業(yè)實際的主營業(yè)務收入增長率低于持續(xù)增長率,表明企業(yè)增長不足,應積極尋求投資機會,實現(xiàn)適度增長。
五、對企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明
1、會計政策的變動。
2、會計估計的變更。
3、重要合同事項。
4、重要投資事項。
5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。
附件:1、資產負債表環(huán)比分析、資產負債表結構分析
2、利潤表環(huán)比分析、利潤比結構分析
3、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表結構分析
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4、利潤分配表分析
5、財務比率分析
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2017年財務情況說明書 [篇2]
一、企業(yè)生產經營的基本情況
(一)企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務,企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質的情況。 本公司成立于()年。是以()為主業(yè)的公司,現(xiàn)有員工()人,其中大專以上人員()人,占公司總人數(shù)的()%;技術人員()人。占公司總人數(shù)的()%。
公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號:
公司注冊地址:
公司注冊資本:人民幣 ()萬元
公司法定代表人:
公司經營范圍:
公司主營業(yè)務:
( 年 月 日),公司經()科學技術委員會認定為軟件企業(yè),并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書,證書編號:()。
(二)本年度生產經營情況
1、主要產品的產量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量
2、經營環(huán)境變化對企業(yè)生產銷售(經營)的影響
3、營業(yè)范圍的調整情況
4、新產品、新技術、新工藝開發(fā)及投入情況
(三)對企業(yè)業(yè)務有影響的知識產權的有關情況
(四)開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況
(五)經營中出現(xiàn)的問題與困難,以及需要披露的其他業(yè)務情況與事項等
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二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經濟效益分析)
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1、本年主營業(yè)務收入()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%。
2、本年主營業(yè)務成本()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的()%。
3、本年主營業(yè)務稅金及附加()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的()%。
4、本年產品銷售費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務費用占主營業(yè)務收入的()%。
5、本年管理費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,管理費用占主營業(yè)務收入的()%。
6、本年財務費用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,財務費用占主營業(yè)務收入的()%。
7、本年營業(yè)利潤()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的()%。
8、其他項目的比例參閱損益分析表。
(上述指標增減變動也可以用表格形式反應,下面是文字說明變動原因。)
(一) 主營業(yè)務收入變動情況
1、主營業(yè)務收入同比增減額
2、主營業(yè)務收入增減影響因素,包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售,以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數(shù)量等
(二)成本費用變動的主要因素
原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響
(三)其他業(yè)務收入、支出的增減變化
若其他收入占主營業(yè)務收入10%(含10%)以上的,則應按類別披露有關數(shù)據(jù)
(四)同比影響其他收益的主要事項
1、投資收益,特別是長期投資損失的金額及原因
2、補貼收入各款項來源、金額,以及扣除補貼收入的利潤情況
3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額
(五)利潤分配情況
1、本年實現(xiàn)利潤總額()萬元,凈利潤()萬元。
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2、全年上交稅金總額()萬元,其中所得稅()萬元,增值稅()萬元。
3、本年提取盈余公積()萬元,其中公益金()萬元。
4、本年分配給投資者利潤()萬元,其中普通股股利()萬元,優(yōu)先股股利()萬元。
5、本年職工工資總額()萬元,職工人數(shù)()人,職工全年平均收入()萬元。
(六)利潤表中的項目,如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上,且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的,應明確說明原因
(七)稅賦調整對凈利潤的影響,包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。
(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額
(九)虧損總額及其同比增減額,虧損的主要原因:產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。
三、資金增減和周轉情況
(一)各項資產所占比重
1、各項資產所占比重
2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常,增減原因
3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因,購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況
(二)不良資產情況
1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況
2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內容及原因
3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法
4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響
5、不良資產比率
(三)負債情況
1、流動負債與長期負債的比重
2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因
3、企業(yè)償還債務的能力和財務風險狀況
4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因
5、逾期借款本金和未還利息情況
(四)資產、負債、所有者權益項目中,如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上,且占報表日資產總額5%(含5%)以上的,應明確說明原因
(五)現(xiàn)金增減和周轉情況
1、本年經營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%。
2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長()萬元,增長率()%;
3、本年應收賬款周轉率為();存貨周轉率為();流動資產周轉率為();固定資產周轉率為();總資產周轉率為()。
4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況:主營業(yè)務收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。
四、所有者權益(或股東權益)增減變動情況
1、會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變動情況,并應具體說明增減差額及原因
2、所有者權益(或股東權益)本年初與上年末因其他原因變動情況,并應具體說明增減差額及原因
五、對企業(yè)財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。
1、會計政策的變動。
2、會計估計的變更。
3、重要合同事項。
4、重要投資事項。
5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。
六、本期工作總結和后期工作建議
1、針對本期企業(yè)經營管理中存在的問題,提出下一階段應該采取的改進管理和提高經營業(yè)績的具體措施,以及業(yè)務發(fā)展計劃。
2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足,對今后工作的建議。
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