財務(wù)基本情況說明（通用11篇）

　　財務(wù)基本情況說明是指單位進行財務(wù)活動情況分析的書面性報告。以下是小編幫大家整理的財務(wù)基本情況說明，歡迎大家分享。

　　財務(wù)基本情況說明 篇1

　　一、企業(yè)概況

　　本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè)，成立于20xx年。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的'比重為100％。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達16萬元，其中包括流動資產(chǎn)13.14萬元，占總資產(chǎn)的比例為82％；固定資產(chǎn)2.87萬元，占資產(chǎn)總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產(chǎn)負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的100％，所有者權(quán)益14萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5％。

　　二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

　　1、本年主營業(yè)務(wù)收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

　　2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的66％。

　　3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的5.67％。

　　4、本年營業(yè)利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的28.33％。

　　三、利潤實現(xiàn)和分配情況

　　1、本年實現(xiàn)利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

　　2、全年上交所得稅1.7萬元。

　　3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數(shù)7人，職工全年平均收入

　　1.2萬元。

　　四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為79%；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為218%；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為667%；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為172%。

　　2、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為140%。

　　五、總結(jié)說明

　　公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經(jīng)營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應(yīng)收賬款增加較大，后期應(yīng)積極回款；同時職工工資總額占比較高，應(yīng)很好控制。

　　財務(wù)基本情況說明 篇2

　　20xx年，受市場大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少，對于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生情況，產(chǎn)生了較大的不利影響。今年，根據(jù)集團的戰(zhàn)略調(diào)整，我司整體并入市政交通公司，成為其全資控股子公司，這是我司發(fā)展的機遇，在集團領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下，全司上下一心，進一步解放思想，積極對外開拓，克服各種不利影響，全面完成了集團公司對我司下達的各項經(jīng)濟指標。

　　一、企業(yè)基本情況

　　我司屬市政施工企業(yè)，主要經(jīng)營項目為：市政公用工程施工總承包一級、房屋建筑工程施工總承包二級、土石方工程專業(yè)承包一級、橋梁工程專業(yè)承包一級、公路路面工程專業(yè)承包二級、環(huán)保工程專業(yè)承包二級、公路工程施工總承包一級、預(yù)應(yīng)力工程專業(yè)承包二級、隧道工程專業(yè)承包二級、機械設(shè)備租賃、建筑工程實驗室等。

　　二、生產(chǎn)經(jīng)營情況

　　1、20xx年公司共完成營業(yè)收入98285萬元，同比減少14321萬元，增長率為-12.72%。其中主營業(yè)務(wù)收入98228萬元，同比減少14140萬元，增長率為-12.58%。我司營業(yè)收入同比減少，主要原因是受國際國內(nèi)外大環(huán)境的影響，很多基建項目停建或暫緩建設(shè)，或未按合同要求按時開工，受此影響，我司的營業(yè)收入同比有一定幅度的下降。

　　2、20xx年公司共實現(xiàn)利潤總額739萬元，同比減少559萬元，增長率為-43.07%。

　　3、20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，扣除客觀因素的影響，國有資本保值增值率為100.14%，實現(xiàn)了國有資本的保值增值。

　　三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

　　1、20xx年我司共實現(xiàn)營業(yè)利潤752萬元，營業(yè)利潤率0.77%。其中主營業(yè)務(wù)利潤3178萬元，主營業(yè)務(wù)利潤率為3.24%。橫向比較偏低，主要原因是市場競爭激烈，為了維持公司的正常運轉(zhuǎn)，很多項目都是低價競標。另一因素是前期潛虧項目在本期消化。

　　2、20xx年我司營業(yè)成本為92290萬元，其中主營業(yè)務(wù)成本91821萬元、營業(yè)稅金及附加3232萬元、期間費用2372萬元。成本費用利潤率為2.41%，該項指標較去年有所增大，但依然在合理范圍，在我司的.經(jīng)濟效益不好的情況下，更應(yīng)該加強成本控制。

　　3、凈資產(chǎn)收益率4.66%，不及去年同期的一半左右，主要是由于凈利潤大幅下降所所致�？傎Y產(chǎn)報酬率0.98%，表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低，投入和產(chǎn)出的比例較低。

　　四、現(xiàn)金流量分析

　　1、20xx年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-15356萬元，上年同期為585萬元，主要原因是我司支付的大額投標保證金未到期退回。

　　2、20xx年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-173萬元，上年同期為-89萬元，全是當年購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。

　　3、20xx年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為20644萬元，較上年同期的-2488萬元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款1.6億，浦發(fā)銀行北部新區(qū)支行4250萬元，招行江北支行2000萬元。近年來，銀行信貸愈發(fā)緊張，本期取得大額銀行貸款，為20xx年公司經(jīng)營發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。

　　五、所有者權(quán)益分析

　　20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，其中經(jīng)營積累增加649萬元，按規(guī)定上交利潤706萬元�？鄢�客觀因素的影響，國有資本保值增值率為100.14%，實現(xiàn)了國有資本的保值增值。

　　財務(wù)基本情況說明 篇3

　　一、企業(yè)概況

　　本企業(yè)屬于生產(chǎn)制造型企業(yè)，成立于1999年。是以生產(chǎn)和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結(jié)構(gòu)制品為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為99.67%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達7934.90萬元，其中：流動資產(chǎn)5925.81萬元，占總資產(chǎn)的比例為74.68%；固定資產(chǎn)1876.05萬元，占資產(chǎn)總額的比例為23.64%。負債總額達4249.51萬元，均為流動負債4249.51萬元，資產(chǎn)負債率為53.55%；所有者權(quán)益3685.39萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的46.45%。

　　二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

　　1、本年主營業(yè)務(wù)收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。

　　2、本年主營業(yè)務(wù)成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的73.24%。

　　3、本年營業(yè)費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業(yè)務(wù)用占主營業(yè)務(wù)收入的6.45%。

　　4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的13.59%。

　　5、本年財務(wù)費用108.98萬元，比去年同比增長29.67萬元，增長率37.40%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的`2.07%。

　　6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的0.91%。

　　7、本年營業(yè)利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的3.81%。

　　三、利潤實現(xiàn)和分配情況

　　1、本年實現(xiàn)利潤總額203.53萬元，凈利潤180.40萬元。

　　2、全年上交所得稅23.37萬元，增值稅482.05萬元。

　　3、本年提取盈余公積14.77萬元，均為法定盈余公積。

　　4、本年利潤未向投資者進行分配。

　　5、本年職工工資總額676.39萬元，職工人數(shù)94人，職工全年平均收入7.20萬元。

　　四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年下降760萬元，本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長189.71萬，本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長521.60萬元。

　　2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年下降48.69萬元。

　　3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為1.31；存貨周轉(zhuǎn)率為9.60；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.98；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.74；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.71。

　　4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為9.66%；凈利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。

　　五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明

　　公司新產(chǎn)品上市后，對企業(yè)后續(xù)發(fā)展起到了積極作用。但由于市場競爭激烈，為了拓展市場，讓新產(chǎn)品取代傳統(tǒng)產(chǎn)品，而用戶對新產(chǎn)品價格要求降低，導(dǎo)致公司產(chǎn)品價格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

　　財務(wù)基本情況說明 篇4

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。 本公司成立于xx年。是以xx為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工xx人，其中大專以上人員xx人，占公司總?cè)藬?shù)的xx%；技術(shù)人員xx人。占公司總?cè)藬?shù)的xx%。

　　公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：

　　公司注冊地址：

　　公司注冊資本：人民幣 xx萬元

　　公司法定代表人：

　　公司經(jīng)營范圍：

　　公司主營業(yè)務(wù)：

　�。� xx年xx月xx日），公司經(jīng)xx科學(xué)技術(shù)委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：xx。

　　（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況

　　1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量

　　2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響

　　3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況

　　4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況

　�。ㄈ�）對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況

　　（四）開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況

　�。ㄎ澹┙�(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等

　　二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況（經(jīng)濟效益分析）

　　1、本年主營業(yè)務(wù)收入xx萬元，比去年同比增長xx萬元，增長率xx％。

　　2、本年主營業(yè)務(wù)成本xx萬元，比去年同比增長xx萬元，增長率xx％，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的xx％。

　　3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加xx萬元，比去年同比增長xx萬元，增長率xx％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的xx％。

　　4、本年產(chǎn)品銷售費用xx萬元，比去年同比增長xx萬元，增長率xx％，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的xx％。

　　5、本年管理費用xx萬元，比去年同比增長xx萬元，增長率xx％，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的xx％。

　　6、本年財務(wù)費用xx萬元，比去年同比增長xx萬元，增長率xx％，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的xx％。

　　7、本年營業(yè)利潤xx萬元，比去年同比增長xx萬元，增長率xx％，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的xx％。

　　8、其他項目的比例參閱損益分析表。

　　（上述指標增減變動也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動原因。）

　�。ㄒ唬� 主營業(yè)務(wù)收入變動情況

　　1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額

　　2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等

　�。ǘ�）成本費用變動的主要因素

　　原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的`影響

　　（三）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化

　　若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

　�。ㄋ模┩�比影響其他收益的主要事項

　　1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

　　2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

　　3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額

　�。ㄎ澹├麧櫡峙淝闆r

　　1、本年實現(xiàn)利潤總額xx萬元，凈利潤xx萬元。

　　2、全年上交稅金總額xx萬元，其中所得稅xx萬元，增值稅xx萬元。

　　3、本年提取盈余公積xx萬元，其中公益金xx萬元。

　　4、本年分配給投資者利潤xx萬元，其中普通股股利xx萬元，優(yōu)先股股利xx萬元。

　　5、本年職工工資總額xx萬元，職工人數(shù)xx人，職工全年平均收入xx萬元。

　�。�六）利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30％（含30％）以上，且占報告期利潤總額10％（含10％）以上的，應(yīng)明確說明原因

　�。ㄆ撸┒愘x調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

　�。ò耍�會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額

　�。ň牛┨潛p總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

　　三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　（一）各項資產(chǎn)所占比重

　　1、各項資產(chǎn)所占比重

　　2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

　　3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況

　�。ǘ�）不良資產(chǎn)情況

　　1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況

　　2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內(nèi)容及原因

　　3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法

　　4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響

　　5、不良資產(chǎn)比率

　　（三）負債情況

　　1、流動負債與長期負債的比重

　　2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因

　　3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況

　　4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因

　　5、逾期借款本金和未還利息情況

　�。ㄋ模┵Y產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30％（含30％）以上，且占報表日資產(chǎn)總額5％（含5％）以上的，應(yīng)明確說明原因

　�。ㄎ澹┈F(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長xx萬元，增長率xx%；本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長xx萬元，增長率xx%；本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長xx萬元，增長率xx%。

　　2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長xx萬元，增長率xx%；

　　3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為xx；存貨周轉(zhuǎn)率為xx；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為xx；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為xx；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為xx。

　　4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為xx；凈利潤增長率為xx；留存盈利比率為xx。

　　四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動情況

　　1、會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

　　2、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

　　五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

　　1、會計政策的變動。

　　2、會計估計的變更。

　　3、重要合同事項。

　　4、重要投資事項。

　　5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

　　六、本期工作總結(jié)和后期工作建議

　　1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

　　2、總結(jié)財務(wù)核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

　　財務(wù)基本情況說明 篇5

　　財務(wù)情況說明書是財務(wù)會計決算報告的重要組成部分。各單位應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》（國務(wù)院令第287號）等有關(guān)規(guī)定，以財務(wù)指標和相關(guān)統(tǒng)計指標為主要依據(jù)，對報告期資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容：

　　一、企業(yè)基本情況

　　包括但不限于下列內(nèi)容：企業(yè)地址，注冊資本，單位負責(zé)人，企業(yè)職工情況，企業(yè)子公司介紹（運輸業(yè)至少要說明客貨類別、運營時速及注冊資本情況）。企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損總額、盈利企業(yè)戶數(shù)、盈利總額等。企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況。企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析，其他業(yè)務(wù)開展情況，非運輸企業(yè)各主要業(yè)務(wù)板塊業(yè)務(wù)拓展情況。

　　二、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

　　（一）主營業(yè)務(wù)收入與預(yù)算及同比增減額及其主要影響因素，包括客運收入、貨運收入、其他收入、建設(shè)基金，非運輸企業(yè)收入等情況。

　�。ǘ�）主營業(yè)務(wù)成本、期間費用與預(yù)算及同比增減額及

　　其主要影響因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

　�。ㄈ�）影響收益的其他主要事項，包括投資收益的構(gòu)成，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

　�。ㄋ模┢渌麡I(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。其他業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)利潤與預(yù)算及同比增減變動情況及其主要影響因素。

　　（五）非運輸企業(yè)收支增減變化及原因分析。非運輸企業(yè)收入、成本與預(yù)算及同比增減變動情況及其主要影響因素。

　�。�六）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

　　年度決算（財政）還應(yīng)反映以下事項：

　　（七）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

　�。ò耍�會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

　�。ň牛┣瀹a(chǎn)核資事項對本期和上期損益的影響。

　　（十）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對企業(yè)效益及財務(wù)風(fēng)險的影響程度。

　�。ㄊ�一）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

　　（十二）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標的'年度間對比分析和行業(yè)對標。

　　三、資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益變動情況分析

　　注意：重點分析與路外單位之間的債權(quán)債務(wù)，如單位應(yīng)收賬款期末比期初增加10億，其中上調(diào)總公司9億，在分析時，除了描述該事項外，重點分析與路外相關(guān)的業(yè)務(wù)及債權(quán)債務(wù)變動額。

　�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益年初數(shù)變動情況。報表各項目本年初與上年末數(shù)據(jù)的增減差額情況，并按會計政策變更、差錯更正和清產(chǎn)核資類別描述具體事項，并分別說明影響金額。

　�。ǘ�）資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益本年變動情況。如： 應(yīng)收賬款期末XXXX萬元，期初XXXX萬元，增加XXXX萬元，主要原因為（分析原因時不能只列舉單位名稱，要描述具體事項）（按報表項目順序逐項分析）

　　四、現(xiàn)金流情況分析

　　（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

　�。ǘ�）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資）。分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。

　�。ㄈ�）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

　　五、重大事項說明

　　對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

　　六、風(fēng)險及內(nèi)控管理情況

　　（一）風(fēng)險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。

　�。ǘ�）風(fēng)險和內(nèi)控管理制度及實施情況。

　　七、問題整改情況

　　企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

　　八、有關(guān)工作建議

　　對改進財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。包括決算工作的組織情況，決算數(shù)據(jù)的開發(fā)利用情況，決算工作中遇到的問題及改進建議，擬采取的加強會計報表編制質(zhì)量的措施。

　　財務(wù)基本情況說明 篇6

　　xxx有限責(zé)任公司是國有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有：A產(chǎn)品、B產(chǎn)品和C產(chǎn)品。開戶銀行是工行xx市xx支行。企業(yè)法人代表xx。

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況說明：

　　本公司有兩個基本生產(chǎn)車間;一車間和二車間。一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)B產(chǎn)品和C產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。本年十二月A產(chǎn)品完工xx箱，B產(chǎn)品完工xx箱。銷售A產(chǎn)品xx箱，B產(chǎn)品xx箱，全年累計實現(xiàn)實現(xiàn)利潤總額xx.xx萬元。

　　二、利潤分配及資金變動情況

　　我公司xxx年度實現(xiàn)營業(yè)收入xx.xx萬元，營業(yè)成本xx.xx萬元，營業(yè)稅金及附加為 x.xx萬元，銷售費用為xx.x萬元，管理費用xx.x萬元，財務(wù)費用x.x 萬元，資產(chǎn)減值損失為 xx.x萬元，公允價值變動損溢為x萬元，投資收益為x.xx萬元，營業(yè)利潤總額 xx.xx元，營業(yè)外收入為x.x萬元，營業(yè)外支出為x.xx萬元,繳納所得稅xx.xx萬元后凈利潤為xx.x萬元 本公司期初的實收資本為xx萬元，其中國家資本xx萬元，D公司法人資本金xx萬元;期末增加資本金xx萬元，是C公司以固定資產(chǎn)對我公司的'投資。年末提取盈余公積x.x萬元,分配給投資者利潤xx.x萬元，年末未分配利潤xx.x萬元，xxx年末所有者權(quán)益為xx.x萬元。

　　三、反映企業(yè)經(jīng)營情況的重要財務(wù)指標

　　1、資產(chǎn)負債率指標

　　期初總資產(chǎn)為xx.xx萬元，總負債為xx.xx萬元，資產(chǎn)負債率為xx %;期末企業(yè)總資產(chǎn)為xx.x萬元，總負債為xx.x萬元，資產(chǎn)負債率為xx%。資產(chǎn)負債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的能力有了較大的提高。

　　2、流動比率指標

　　期初企業(yè)流動資產(chǎn)xx.xx萬元，流動負債xx.xx萬元，流動比率為x.x，期末流動資產(chǎn)xx.x 萬元，流動負債xx萬元，流動比率為 x.x 。我廠流動比率較高，短期償債能力較強,但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。

　　3、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標

　　本期企業(yè)營業(yè)收入為xx.xx萬元，應(yīng)收帳款平均余額 xx.xx萬元，周轉(zhuǎn)率為xx.x次。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好,我公司的應(yīng)收賬款的運營效率尚可。

　　4、存貨周轉(zhuǎn)率指標

　　本期企業(yè)銷貨成本xx.x萬元，平均存貨xx.x萬元，存貨周轉(zhuǎn)率x.x次。我企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說明存貨資產(chǎn)的營運能力較低。

　　5、營業(yè)利潤率

　　我廠該年度利潤總額為xx.x萬元，營業(yè)收入為xx.xx萬元，營業(yè)收入利潤率是xx %。該指標越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力越強。

　　6、資本收益率

　　我廠年度凈利潤為xx.x萬元，資本金平均額為xx.x萬元，資本金利潤率為xx %，資本金利潤率越高，表明企業(yè)權(quán)益資本的獲利能力較強。

　　四、對本期下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項說明

　　固定資產(chǎn)增加對財務(wù)狀況發(fā)生的影響。二車間購入設(shè)備一臺，總造價是xx.xx萬元。新設(shè)備的投入必將增加二車間B產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，同時應(yīng)做好生產(chǎn)資金的'準備和增加銷售的市場開拓。

　　新建三車間借款xx萬元對財務(wù)狀況發(fā)生的影響。xxx年xx月xx日，我廠向建行城南分行借入五年期借款xx萬元，利率x%。借款的增加，導(dǎo)致未來五年中每年的財務(wù)費用要增加x萬元。為確保按期還本付息，減少財務(wù)風(fēng)險，應(yīng)盡早開工建設(shè)，早日投產(chǎn)使用，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益。

　　本期產(chǎn)品成本有大幅度上升。期初A產(chǎn)品單位成本xxx元/箱，B產(chǎn)品單位成本為xxx元/箱，本期完工產(chǎn)品A產(chǎn)品單位成本為xxx元/箱，B產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為xxx元/箱，比期初A產(chǎn)品單位成本上升了xx元/箱，上升xx.x%，B產(chǎn)品單位成本上升了xx 元/箱，上升xx.x %。由于產(chǎn)品成本價格的上升,必然會消弱了產(chǎn)品在市場上的競爭力。因此，我們務(wù)必采取多種措施，努力降低產(chǎn)品成本，提高市場競爭力,加快企業(yè)發(fā)展腳步.

　　財務(wù)基本情況說明 篇7

　　本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準確和完整，對公告的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負連帶責(zé)任。

　　近日，有較多媒體報道公司籌備基金銷售業(yè)務(wù)、申報商業(yè)銀行的相關(guān)事宜，為使廣大投資者了解相關(guān)情況，公司特作如下說明：

　　1、xx金融業(yè)務(wù)發(fā)展概況

　　xx年xx全力轉(zhuǎn)型提速，明確了“xx”發(fā)展新模式，通過創(chuàng)新技術(shù)實現(xiàn)大數(shù)據(jù)、大物流、大金融支撐之下的開放平臺經(jīng)營和全渠道融合，以信息流、物流、資金流在更高層次上的整合，建立起xx全新的核心競爭力。

　　為此，xx不僅要在IT技術(shù)以及物流后臺等方面堅持投入，對于金融事業(yè)也必須不遺余力的長期持續(xù)投入和持續(xù)創(chuàng)新，全面建立從消費者到商戶的端到端的金融解決方案和增值服務(wù)能力，大幅度提升用戶體驗、提升供應(yīng)鏈資金效率。

　　通過三年的積累，公司已經(jīng)建立獨立運營的金融事業(yè)部，形成了專業(yè)的金融業(yè)務(wù)技術(shù)團隊，統(tǒng)籌負責(zé)各類金融業(yè)務(wù)的開展，從獲得牌照與資源來看，已涵蓋互聯(lián)網(wǎng)支付、供應(yīng)鏈融資、保險代理等業(yè)務(wù)及與此相關(guān)的產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。

　　2、近期新業(yè)務(wù)開展情況

　　(1)基金業(yè)務(wù)

　　公司認為基金支付業(yè)務(wù)與基金代理業(yè)務(wù)是公司金融業(yè)務(wù)發(fā)展的一個重要方向，近期與多家基金公司就基金創(chuàng)新業(yè)務(wù)進行了深入探討，并計劃近期推出相應(yīng)的基金支付產(chǎn)品與基金電商平臺，但基金業(yè)務(wù)開展要求企業(yè)具備一定的業(yè)務(wù)資格，并需取得相關(guān)業(yè)務(wù)許可。目前公司已在積極開展申報備案工作，尚待審核通過。

　　(2)銀行業(yè)務(wù)

　　為積極響應(yīng)國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于金融支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》中關(guān)于“嘗試由民間資本發(fā)起設(shè)立自擔(dān)風(fēng)險的民營銀行”，以及銀監(jiān)會發(fā)布的“關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間資本進入銀行業(yè)的`實施意見”等政策，公司積極開展銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)申報工作。目前公司已向相關(guān)部門遞交初步的設(shè)立意向方案，但由于民營銀行設(shè)立配套的法規(guī)制度需進一步明確，公司上報方案也需根據(jù)后續(xù)出臺的相關(guān)細則進一步優(yōu)化和完善，銀行設(shè)立事項尚需國家相關(guān)部門的具體指導(dǎo)與審批。公司將關(guān)注政策、法規(guī)動向，并與相關(guān)部門保持密切聯(lián)系，積極推進設(shè)立申報工作。

　　本公司鄭重提醒廣大投資者：《xx時報》、《xx證券報》、《xx證券報》、《xx日報》、xx)為公司選定的信息披露報刊、網(wǎng)站，公司所有信息均以在上述指定報刊、網(wǎng)站刊登的公告為準，請廣大投資者理性投資，注意風(fēng)險。

　　財務(wù)基本情況說明 篇8

　　一、企業(yè)概況

　　xx有限公司于20xx年5月13日經(jīng)xx工商行政管理局批準成立，屬自然人出資有限責(zé)任公司，法定代表人xx，注冊地址xx，注冊資本人民幣伍佰萬元正�？偼顿Y2600萬元，占地面積110畝，成立當年建成一條年產(chǎn)230萬噸xx生產(chǎn)線。公司現(xiàn)在員工210人，其中專業(yè)技術(shù)人員75人。在社會各界的關(guān)注與廣大客戶的支持下，如今公司已成長為初具規(guī)模的加工企業(yè)，公司產(chǎn)品與服務(wù)已被市場廣泛接受與認可。

　　二、主要產(chǎn)品及市場前景

　　公司主要經(jīng)營范圍為工業(yè)廢渣加工、銷售，礦產(chǎn)品購銷。成品主要是xx及各類礦石。

　　xx可廣泛應(yīng)用于水泥和混凝土的生產(chǎn)加工，生產(chǎn)工藝主要為用鋼廠高爐廢渣資源再加工，產(chǎn)品xx符合國家標準GB/T18046-20xx，產(chǎn)品生產(chǎn)嚴格執(zhí)行國家GB/T18046-20xx《用于水泥和混凝土中的�；�高爐xx》質(zhì)量標準，具有增加水泥和混凝土的后期強度，降低生產(chǎn)成本，市場前景良好

　　隨著國家對西部地區(qū)開發(fā)力度的加大，xx省的基礎(chǔ)工業(yè)建設(shè)已經(jīng)蓬勃展開�；�礎(chǔ)建設(shè)對水泥和混凝土的需求在不斷擴大。加之于

　　20xx年底啟動的為期5年的xx高鐵項目帶來的拉動，xx市場前景一片大好。

　　三、經(jīng)營狀況及市場地位

　　1、經(jīng)營狀況

　　自20xx年5月建設(shè)投產(chǎn)以來，xx有限公司實現(xiàn)了飛躍式的發(fā)展。產(chǎn)品銷售目前主要在xx省內(nèi)，其中以xx和xx為主，主要客戶如下：

　　xx混凝土有限公司 xx凝土有限公司

　　xx有限公司 xx建材有限公司

　　xx混凝土有限公司 xx混凝土有限公司

　　xx集團有限公司xx攪拌站

　　xx建材有限公司

　　目前建設(shè)生產(chǎn)線兩條，年產(chǎn)60萬噸xx，另建成xx庫3個，可儲存800噸xx。

　　2、市場地位

　　公司本著“誠信經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展、服務(wù)社會”的經(jīng)營理念，以誠實守信為先導(dǎo)，取信于客戶、立足于社會，始終恪守穩(wěn)健安全的基本準則。我公司生產(chǎn)的xx從生產(chǎn)工藝到產(chǎn)品質(zhì)量來看，都處于xx省頂尖水平，是省內(nèi)的行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)；從全國范圍來看，亦處于領(lǐng)先水平。因市場反映良好，加之產(chǎn)能有限，目前供不應(yīng)求。

　　四、產(chǎn)品優(yōu)勢及專利技術(shù)

　　公司董事長xx，有多年的建材生產(chǎn)及房地產(chǎn)企業(yè)管理經(jīng)驗，精通xx的生產(chǎn)與管理，有著經(jīng)驗管理上和技術(shù)上的絕對優(yōu)勢。

　　公司與xx當?shù)劁撹F廠簽訂長期合作合同，每年可新增220萬噸水渣；公司地址位于xx—交通便利、無污染、不擾民、不占用耕地。

　　產(chǎn)品的制造工藝主要由工業(yè)廢渣經(jīng)高爐煅燒、烘干等組成，整個生產(chǎn)工藝屬低污染、低排放，因產(chǎn)場與原料的優(yōu)勢，直接帶來成本優(yōu)勢。不僅實現(xiàn)產(chǎn)值，亦達到資源的'綜合利用，是國家大力支持的產(chǎn)業(yè)。公司已聘請專業(yè)工程師對整個工藝流程進行設(shè)計與管控，內(nèi)部也設(shè)置了質(zhì)檢部門，確保了產(chǎn)品質(zhì)量。

　　五、經(jīng)營成果與社會效益

　　截至20xx年10月底，公司資產(chǎn)規(guī)模已達3437萬元左右，其中固定資產(chǎn)約954萬元，無形資產(chǎn)100萬元，存貨約1832萬元；年產(chǎn)值可達2779萬元，年凈利潤可達790萬元。

　　在招工選擇上管理層特別考慮和關(guān)注了xx本地籍貫的員工，公司現(xiàn)在員工210人，其中164人為xx籍，為解決當?shù)貏趧泳蜆I(yè)起到積極作用。

　　產(chǎn)品原料主要是工業(yè)廢渣，實現(xiàn)廢舊資源的再回收利用，節(jié)約了社會資源，有利于可持續(xù)發(fā)展。

　　產(chǎn)品影響：因公司主打產(chǎn)品工藝先進，品質(zhì)優(yōu)良，加之工程建設(shè)技術(shù)進步的需要，產(chǎn)品已逐步占據(jù)了市場。不僅縮短了建設(shè)工期，也節(jié)約了建設(shè)成本，從整體效益上看有利于基礎(chǔ)建設(shè)項目發(fā)展。

　　六、未來規(guī)劃

　　根據(jù)市場行情，結(jié)合xx省經(jīng)濟環(huán)境與公司自身優(yōu)勢，管理層制訂了第2個“三年計劃”，大體內(nèi)容如下：

　　七、貸款目的、用途

　　貸款目的：擴大生產(chǎn)規(guī)模，滿足市場需求。貸款用途：主要用于原料采購及小部份機器設(shè)備的采購（屬流動資金需求）

　　八、需要貸款的原因及償還貸款的保障

　　為適應(yīng)經(jīng)營擴大規(guī)劃，還需投入流動資金1700萬元。目前公司可自籌資金700萬元，尚需流動資金1000萬元，特向貴行申請流動資金貸款1000萬元。公司將用營業(yè)利潤償還貸款，望給予批準。

　　財務(wù)基本情況說明 篇9

　　xx有限公司以“政府引導(dǎo)、市場機制、企業(yè)運作”為指導(dǎo)思想，圍繞騰沖市委、政府關(guān)于城鎮(zhèn)化建設(shè)的`戰(zhàn)略部署，加快城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、市區(qū)內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展及新農(nóng)村建設(shè)，實現(xiàn)政府意圖，承擔(dān)城鄉(xiāng)建設(shè)重任。是市政府授權(quán)的全市城鄉(xiāng)建設(shè)投融資平臺和相關(guān)項目開發(fā)經(jīng)營實體。

　　公司經(jīng)營范圍：城鄉(xiāng)土地一級開發(fā)；市政基礎(chǔ)設(shè)施、城鄉(xiāng)道路、橋梁、碼頭、廣場、體育場館、會展中心、公共場地等公益性資產(chǎn)的冠名權(quán)、經(jīng)營權(quán)；城市出租車（客運、貨運）、道路公共泊車位等資產(chǎn)的經(jīng)營權(quán)；戶外公共廣告位經(jīng)營權(quán)；其他政府特許經(jīng)營權(quán)和城市公用設(shè)施經(jīng)營權(quán)等。

　　現(xiàn)就20xx年財務(wù)情況及20xx年財務(wù)計劃匯報如下：

　　一、資金使用情況

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　　截止20xx年12月31日，貨幣資金xx萬元，其中：農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行基本戶存款xx萬元，中國銀行存款xx萬元，中國工商銀行存款xx萬元，中國建設(shè)銀行存款xx萬元，農(nóng)發(fā)行信貸專戶存款xx萬元，農(nóng)發(fā)行項目資本金專戶存款xx萬元，農(nóng)發(fā)行資金歸集專戶存款xx萬元，民生村鎮(zhèn)銀行存款xx萬元，建行地下停車場專戶存款xx萬元。

　�。ǘ�）預(yù)付款情況

　　20xx我公司預(yù)付各項款項合計xx萬元，其中：預(yù)付東升水果批發(fā)市場場平工程款xx萬元，預(yù)付停車場管理系統(tǒng)道閘監(jiān)控設(shè)備工程款xx萬元，預(yù)付環(huán)評款xx萬元，預(yù)付監(jiān)理款xx萬元，預(yù)付電力公司施工費xx萬元，預(yù)付東升水果批發(fā)市場設(shè)計費xx萬元。

　�。ㄈ�）融資貸款

　　通過xx項目向農(nóng)發(fā)行融資貸款xx億，20xx年已收到貸款資金xx億元，其中撥付騰梁路項目指揮部xx億元，撥付物流園區(qū)項目指揮部xx億元，撥付職教園區(qū)項目指揮部xx億元。20xx年已收到城鄉(xiāng)一體化項目資本金xx億元，其中撥付騰梁路征地款xx億元，撥付物流園區(qū)征地款xx億元，撥付物流園區(qū)指揮部工程款xx億元，撥付職教園區(qū)指揮部工程款xx億元，歸還前期代墊征地款及費用xx億元。共支付貸款利息xx萬元，截止20xx年12月騰梁路剩余款項xx億元，職教園區(qū)剩余款項xx億元，物流園區(qū)剩余款項xx億元。

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　　我公司20xx年向xx借款xx萬元，用于支付xx；向xx公司借款xx萬元，用于支付xx。

　　（五）支付工程款情況

　　20xx年共支付各項目工程款及前期費用合計xx萬元,其中：xx。

　　二、收入情況

　　20xx年我公司總收入xx萬元，其中：財政撥給前期經(jīng)費收入xx萬元，xx。

　　三、支出情況

　　20xx年我公司總支出xx萬元，其中：xx。

　　四、劃入資產(chǎn)

　　為保證公司融資評級需求，公司于20xx年2月將xx家單位的土地房產(chǎn)按現(xiàn)行價值評估入賬，房屋入賬xx億元，土地入賬xx元，入賬資產(chǎn)xx億元。xx。

　　五、積極申報國家重點項目投資建設(shè)專項基金。

　　一至四批我公司共往向發(fā)改委、農(nóng)發(fā)行、國開行申報基金項目6個，累計總投資xx億元�，F(xiàn)成功獲批項目三個，獲批基金xx萬元。其中，騰沖市城區(qū)景點停車場建設(shè)項目獲農(nóng)發(fā)行專項基金xx萬元，騰沖市老城區(qū)供排水管網(wǎng)改造項目獲國開行專項基金xx萬元，騰沖市職教園區(qū)實訓(xùn)樓獲國開行專項基金xx萬元。以上三個項目獲批基金20xx年已按基金使用管理相關(guān)規(guī)定及項目進展情況申請使用。目前，騰沖市城區(qū)景點停車場建設(shè)項目獲農(nóng)發(fā)行專項基金根據(jù)已簽訂投資協(xié)議，文廟泮池停車場項目已申請使用資金xx萬元，東園停車場項目正在申請資金xx萬元；騰沖市老城區(qū)供排水管網(wǎng)改造項目正在申請資金xx萬元。下一步將加快項目建設(shè)，加強資金管理，確保�？顚Ｓ谩�

　　五、20xx年收入、支出計劃

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　　1、20xx年停車場預(yù)計收入xx萬元，其中：xx。

　　2、LED電子顯示大屏收入：xx。

　　3、保障房收入：xx。

　　（二）20xx年預(yù)計支出xx萬元，其中：xx。

　　六、計劃支付工程款情況

　　20xx年已竣工或在建項目計劃支付工程款情況：xx。

　　財務(wù)基本情況說明 篇10

　　財務(wù)情況說明書是年度財務(wù)會計決算報告的重要組成部分，財務(wù)情況說明書。各企業(yè)應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》（國務(wù)院令第287號）等有關(guān)規(guī)定，以財務(wù)指標和相關(guān)統(tǒng)計指標為主要依據(jù)，對本年度資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容：

　　一、企業(yè)基本情況

　　企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

　　二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

　　（二）按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。

　�。ㄈ�）其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

　�。ㄋ模┥�產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

　　三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

　　（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

　�。ǘ�）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

　�。ㄈ�）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

　�。ㄋ模�會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

　�。ㄎ澹┍灸甓确康禺a(chǎn)開發(fā)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對企業(yè)效益及財務(wù)風(fēng)險的影響程度，工作報告《財務(wù)情況說明書》。

　　（六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

　�。ㄆ撸┢髽I(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。

　　四、現(xiàn)金流情況分析

　　（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的'現(xiàn)金流入和流出情況。

　�。ǘ�）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。

　　（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

　　五、所有者權(quán)益變動情況分析

　　（一）會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況及原因。

　�。ǘ�）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

　　（三）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。

　　六、重大事項說明

　　對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

　　七、風(fēng)險及內(nèi)控管理情況

　�。ㄒ唬╋L(fēng)險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。

　�。ǘ�）風(fēng)險和內(nèi)控管理制度及實施情況。

　　八、問題整改情況

　　企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

　　九、有關(guān)工作建議。

　　對改進財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。

　　財務(wù)基本情況說明 篇11

　　一、基本情況

　　合肥宏達有限責(zé)任公司是一家國有企業(yè)，是一般納稅人性質(zhì)的單位，法人代表劉偉。該廠主要生產(chǎn)產(chǎn)品是：A產(chǎn)品、B產(chǎn)品、C產(chǎn)品。有兩個基本生產(chǎn)車間：一車間和二車間，其中一車間有職工50人，二車間有職工60人。管理部門下設(shè)廠長辦公室、供銷科和財務(wù)科。其中總經(jīng)辦6人，采購部4人、倉庫人員2人、財務(wù)部3人，銷售部10人。該廠的.生產(chǎn)組織為：一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)B產(chǎn)品和C產(chǎn)品，該廠的工藝過程是各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。

　　二、經(jīng)營情況

　　1、2011年12月份宏達有限責(zé)任公司生產(chǎn)A產(chǎn)品100箱，當月完工50箱，未完工50箱；生產(chǎn)B產(chǎn)品105箱，當月完工45箱，未完工60箱，未完工的數(shù)量較大；生產(chǎn)C產(chǎn)品，全部未完工。

　　2、2011年12月份宏達有限責(zé)任公司先后銷售A、B兩種產(chǎn)品300箱，取得了銷售收入90萬元。2011年12月份宏達有限責(zé)任公司接受了投資人C公司一臺作價45000元的B設(shè)備投資。同時對A公司投資，將原值6000元的非生產(chǎn)用設(shè)備C一套，對A公司投資協(xié)議作價5000元。

　　3、另將本企業(yè)臨街自用的非生產(chǎn)用房屋轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)87375元，出租給合肥市騰飛商貿(mào)公司，月租1400元。

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