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費(fèi)用報(bào)銷的注意事項(xiàng)
1、差旅費(fèi)的報(bào)銷。單位工作人員因公出差需借支差旅費(fèi)，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取并填寫借款單，按照借款單所列內(nèi)容填寫完整，然后送所在部門領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門人員審查簽字。出納人員根據(jù)自己的職權(quán)范圍，審核無(wú)誤后給予現(xiàn)金支付。出差人員回來(lái)后，應(yīng)持各種原始至出納員處報(bào)銷，出納人員要熟知差旅費(fèi)的開支范圍，標(biāo)準(zhǔn)和方法。程序：出差人應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取報(bào)銷單，將有關(guān)原始憑證，例如，車、船票，住宿發(fā)票，餐費(fèi)票等分類后粘貼在報(bào)銷單據(jù)背后，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，送財(cái)務(wù)部門，出納人員根據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核后予以報(bào)銷。報(bào)銷單據(jù)作為原始憑證編制記賬憑證。
2、差旅費(fèi)以外的其他費(fèi)用。各單位內(nèi)部有關(guān)人員進(jìn)行零星物品采購(gòu)或單位職工支付醫(yī)藥費(fèi)等費(fèi)用，可持原始憑證到出納處，出納人員認(rèn)真審核這些開支是否符合各種規(guī)定，是否有有關(guān)人員或部門批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。出納人員依據(jù)批準(zhǔn)報(bào)銷的金額支付現(xiàn)金，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章，并依此原始憑證編制記賬憑證，登記日記賬。
費(fèi)用報(bào)銷的注意事項(xiàng) [篇2]
1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
2、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：
■遵循“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、金額及報(bào)銷人、審批人；
■報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定；
■報(bào)銷人取得相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù)，且報(bào)銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗(yàn)收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報(bào)銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證；
報(bào)銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會(huì)計(jì)工作基本規(guī)范的要求：
●報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；
●嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；
●報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）；
●各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；
●若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；
●報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；
●報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；
●報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；
●報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；
●有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)需列出實(shí)物明細(xì)表并由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗品等需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)還應(yīng)附入庫(kù)單；
●出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；
●招待費(fèi)的報(bào)銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費(fèi)作為餐費(fèi)發(fā)票的附件。
3、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：
報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
4、差旅費(fèi)報(bào)銷
■員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點(diǎn)或延長(zhǎng)時(shí)間的，需事先報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。
■員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》。
■員工出差應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。如與原規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷。
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