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4s店財務(wù)報銷制度

　　費用報銷制度是為了使各項財務(wù)支出有章可循,各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù),下面是小編為大家整理的適用于4S店的財務(wù)報銷制度，希望大家喜歡!

4s店財務(wù)報銷制度

　　4S點財務(wù)報銷制度的范本

　　XX汽車銷售有限公司;財務(wù)報銷制度;

　　第一部分總則;

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為;

　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，;

　　第三條本制度適用公司全體員工;

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程;第四條借款管理規(guī)定;

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》;(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員;(三)各項借款金額超過500

　　XX汽車銷售有限公司

　　財務(wù)報銷制度

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，制定本公司相關(guān)的借款流程及各項費用的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　第四條借款管理規(guī)定

　　(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三) 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款單申請用途為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　　(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第五條借款流程

　　(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》或《付款單》，其中《借款單》用于個人借款，《付款單》用于對公付款，注明借款用途、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支付方式(現(xiàn)金、支票、網(wǎng)銀等)。

　　(二) 審批流程：經(jīng)辦人簽字→主管部門總監(jiān)簽字→財務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　　(三) 財務(wù)付款：憑審批后的《借款單》或《付款單》到財務(wù)部辦理支付手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、公務(wù)車燃油費等。

　　第七條費用報銷的一般規(guī)定

　　(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，如無法取得，應(yīng)說明原因。

　　(二) 填寫費用報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

　　(三) 按規(guī)定的審批程序報批。

　　(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第八條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單并在經(jīng)手人處簽字→ 須辦理采購申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的采購申請單或出入庫單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核并簽字→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第九條差旅費報銷制度及流程。

　　(一) 費用標(biāo)準(zhǔn):

　　(二)費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

　　1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，補償差額的50%;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

　　2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返哈時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計。

　　3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

　　4.市內(nèi)交通費：公司負(fù)責(zé)報銷居住地-火車站及目的地火車站-目的地的往返交通費，員工應(yīng)本著節(jié)約的原則選擇交通工具。

　　5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　6.可乘坐硬臥而未乘坐的，節(jié)約部分的50%補助給出差員工。

　　7.原則上不允許乘坐飛機，特殊情況如路途過遠(yuǎn)等必須上報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐;經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后只允許乘坐經(jīng)濟艙。

　　8.原則上不允許乘坐輪船，特殊情況確有需要須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐并本著節(jié)約的原則選擇船型，原則上選擇經(jīng)濟型為宜。

　　9.廠家培訓(xùn)，如確需住指定旅店，費用超出標(biāo)準(zhǔn)的需找人拼房，公司報銷標(biāo)準(zhǔn)間的50%，特

　　殊原因無法找到拼房的，公司報銷標(biāo)準(zhǔn)間的80%。

　　(三) 報銷流程

　　1. 出差申請：擬出差人員須填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。

　　4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門總監(jiān)審核簽字，財務(wù)部審核簽字，人力資源經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第十條交通費報銷制度及流程

　　(一) 費用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)因公市內(nèi)公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

　　(二) 報銷流程

　　1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，按規(guī)定填好費用報銷單并在經(jīng)辦人處簽字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)。

　　2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

　　3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　第十一條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

　　(二)報銷流程

　　1.采購申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況提報采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后據(jù)實采購。

　　2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

　　第十二條招待費、培訓(xùn)費、及其他報銷制度及流程

　　(一)費用標(biāo)準(zhǔn)

　　1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2. 培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。報銷時需附培訓(xùn)通知，按差旅費標(biāo)準(zhǔn)報銷。

　　3.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　( 二)報銷流程：

　　1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2. 培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分報銷時間的具體規(guī)定

　　第十三條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　　1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四及28日為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　　2.借支及其他業(yè)務(wù)的辦理不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第五部分附則

　　第十四條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字之日起生效。