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出納辭職注意事項(xiàng)

　　在我們漫長的職業(yè)生涯中，可能總會因?yàn)檫@樣或者那樣的原因而離職或跳槽，但是在此之前我們還是要保持良好的工作熱情的，并且我們在離職時也是需要去交接工作的，那么出納工作交接注意事項(xiàng)是什么呢，以下是小編整理的出納辭職注意事項(xiàng)，希望對大家有所幫助。

出納辭職注意事項(xiàng)

　　出納工作的交接手續(xù)注意事項(xiàng)

　　《會計(jì)法》第二十四條劃定：“會計(jì)職員調(diào)開工作大概離職，必需與接受職員管理交接手續(xù)。一樣平常會計(jì)職員管理交接手續(xù)，由會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管職員監(jiān)交�！背黾{交接要按照會計(jì)職員交接的要求進(jìn)行。出納員調(diào)開工作大概離職時，與接受職員辦清交接手續(xù)，是出納員應(yīng)盡的職責(zé)，也是分清移交職員與接受職員責(zé)任的重大措施。辦好交接工作，可以使出納工作前后銜接，可以防備賬目不清、財(cái)務(wù)雜亂。

　　出納工作交接要做到兩點(diǎn)：

　　一是移交職員與接受職員要辦清手續(xù);

　　二是交接過程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清算，做賬賬查對;賬款查對，交接清算后要填寫移交表，將全部移交的票、款、物體例詳細(xì)的移交清冊，按冊向接交人點(diǎn)清，然后由交、接、監(jiān)三方簽字蓋印。移交表應(yīng)存入會計(jì)檔案。出納交接一樣平常分三個階段進(jìn)行：

　　第一階段，交接預(yù)備。預(yù)備工作包括以下幾個方面：

　　(1)將出納賬登記終了，并在最后一筆余額后加蓋名章。

　　(2)出納賬與現(xiàn)金、銀行存款總賬查對符合，現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金查對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單查對無誤。

　　(3)在出納賬啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。

　　(4)整理應(yīng)移交的各種資料，對未了事項(xiàng)要寫出版面說明。

　　(5)填寫“移交清冊”，填明移交的賬簿、憑證、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、文件資料、印鑒和別的物品的具體稱號和數(shù)量。

　　第二階段，交接階段。出納員的離職交接，必需在劃定的限期內(nèi)，向接交職員移交明白。接交職員應(yīng)仔細(xì)按移交清冊當(dāng)面點(diǎn)收。

　　(1)現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)出納賬和備查賬簿余額進(jìn)行點(diǎn)收。接交人發(fā)現(xiàn)紛歧時，移交人要負(fù)責(zé)查清。

　　(2)出納賬和別的會計(jì)資料必需完整完好，不得遺漏。如有短缺，由移交人查明緣故原由，在移交清冊中注明，由移交人負(fù)責(zé)。

　　(3)接交人應(yīng)查對出納賬與總賬、出納賬與庫存現(xiàn)金和銀行對賬單的余額是否符合，如有不符，應(yīng)由移交人查明緣故原由，在移交清冊中注明，并負(fù)責(zé)處置懲罰。

　　(4)接交人按移交清冊點(diǎn)收公章(主要包括財(cái)務(wù)專用章、支票專用章和領(lǐng)導(dǎo)人名章)和別的實(shí)物。

　　(5)接交人管理接收后，應(yīng)在出納賬啟用表上填寫接收，并簽名蓋印。

　　第三階段，交接后事。交接終了后，交接雙方和監(jiān)交人，要在移友愛冊上簽名或蓋印。移交清冊必需具備：單位稱號、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)及姓名，以及移交清冊頁數(shù)、份數(shù)和別的必要說明的問題和意見。

　　出納配合會計(jì)做帳報(bào)稅需注意事項(xiàng)

　　一、開出發(fā)票：

　　1、開具的發(fā)票如是轉(zhuǎn)帳收款，需在發(fā)票右上角用鉛筆注明“轉(zhuǎn)帳”字樣，如發(fā)票上沒有注明客戶單位的，還要把客戶單位開上去，開票如用復(fù)寫紙則復(fù)寫紙不能太舊，否則會看不清所開具發(fā)票內(nèi)容。

　　2、銀行收到的款項(xiàng)，如原來開具的發(fā)票上未注明是轉(zhuǎn)帳的，則要在銀行收款單上注明原 “發(fā)票日期、發(fā)票號碼、開票金額�！�

　　3、凡銀行收到營業(yè)款的，或開稅務(wù)局的收款收據(jù)收到客戶款項(xiàng)的，無論客戶要不要發(fā)票，都一定要在該收入確認(rèn)時及時向客戶開具發(fā)票。因如不及時開發(fā)票，可能會涉及偷稅，所以不能說貨已發(fā)了或勞務(wù)完成了，只要是銀行收到錢，發(fā)票就可以不開了。但純粹資金往來，與買賣勞務(wù)無關(guān)的款項(xiàng)收入無須開發(fā)票，但可以給對方開出收據(jù)。

　　二、進(jìn)貨發(fā)票：

　　1、凡通過銀行轉(zhuǎn)帳付款的，一定要有發(fā)票進(jìn)來，不能說錢轉(zhuǎn)出去了，貨到了或勞務(wù)提供了，發(fā)票就不要了。但純粹資金往來，與買賣勞務(wù)無關(guān)的款項(xiàng)轉(zhuǎn)出無須索要發(fā)票，但可以向?qū)Ψ剿魅∈論?jù)。

　　2、購貨發(fā)票如要通過轉(zhuǎn)帳付款，則要在發(fā)票右上角注明“轉(zhuǎn)帳”字樣、現(xiàn)金付款的可不用單獨(dú)注明。

　　3、拿到發(fā)票時要看其開具內(nèi)容是否齊全、正確，蓋的發(fā)票專用章是不是看得清楚，如進(jìn)貨發(fā)票不開具體名稱或開一批的原則上要附有對方蓋章的“銷貨清單”。

　　4、貨物購進(jìn)要開進(jìn)倉單；材料出庫要有領(lǐng)料單、商品銷售要開出倉單。

　　5、商業(yè)企業(yè)進(jìn)什么貨，賣的也是什么貨，且品名、數(shù)量、單價也要總體相符。

　　三、費(fèi)用發(fā)票：注意開具項(xiàng)目齊全、正確，有蓋發(fā)票專用章且看得清楚。轉(zhuǎn)帳付款的要注明“轉(zhuǎn)帳”字樣。

　　四、費(fèi)用單據(jù)的整理：

　　1、正規(guī)發(fā)票與白條分開報(bào)銷，因只有正式發(fā)票才能做帳，白條支出原則上只能由股東自已消化。

　　2、差旅費(fèi)報(bào)銷單填報(bào)要注明出差人、行程、出差事項(xiàng)，費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目及金額，費(fèi)用張數(shù)，大小寫合計(jì)金額，有報(bào)銷人簽名，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　3、費(fèi)用粘貼方法：費(fèi)用單據(jù)的第一行要從左上角頂格開始依次退后粘貼，粘貼時行間不留空格。

　　4、大張發(fā)票亦可不用粘貼，由經(jīng)手人/領(lǐng)導(dǎo)在背面簽名用回形針旋好即可。

　　5、報(bào)銷單填報(bào)要注明費(fèi)用張數(shù)，大小寫合計(jì)金額，有報(bào)銷人簽名，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　6、公交費(fèi)、的士費(fèi)及其他小票可粘貼在一張報(bào)銷單上。

　　7、一張報(bào)銷單上盡量粘貼相同內(nèi)容的費(fèi)用憑證，如混填，則以不超過五個明細(xì)項(xiàng)目的單據(jù)為宜。

　　8、一張報(bào)銷單上的費(fèi)用單據(jù)不宜太多，否則會計(jì)做帳分類很困難，稅務(wù)查帳時也不好應(yīng)付。

　　9、如要完全符合稅務(wù)要求,公司還要依報(bào)銷時間順序做現(xiàn)金日記帳。

　　五、銀行帳單：

　　1、平時出納要登銀行日記帳，及時到銀行拿回單，每月月初到銀行拿上月對帳單及回單。

　　2、銀行的收支記錄不論金額大小都有要有單據(jù)，包括：支票頭、稅單、電話費(fèi)單、進(jìn)帳單、轉(zhuǎn)帳單、電匯單，代扣費(fèi)單等�；貑我粡堃膊荒苌�，如缺少單據(jù)，要向銀行索要，或由銀行出具證明給會計(jì)做帳。

　　3、銀行單據(jù)、支票頭宜按銀行對帳單順序排對好，便于核對，不宜將不同日期的所有支票頭或進(jìn)出帳單粘在一張紙上。

　　4、如要完全符合財(cái)政稅務(wù)要求，公司出納要依銀行出入順序記銀行日記帳。

　　六、工資表

　　1、凡上工資表的人必須建員工擋案，要有身份證復(fù)印件，其中留存公司一份備查，會計(jì)處需要兩份用于稅務(wù)網(wǎng)上申報(bào)員工名冊（只提供一次）。身份證一律用a4紙復(fù)印，每張紙只能復(fù)印一份身份證，并在復(fù)印件靠身份證右上角蓋公章，復(fù)印要清淅，要看得清姓名、地址及號碼。

　　2、以后凡公司增加員工需按上述要求及時提供供身份證。會計(jì)要在稅務(wù)網(wǎng)上增員。

　　3 、凡員工辭職，要及時把辭職員工名冊傳真給會計(jì)，會計(jì)要在稅務(wù)網(wǎng)上減員。

　　4、每月要造工資表給會計(jì)做帳。員工工資獎金及各種補(bǔ)貼（含出差現(xiàn)金補(bǔ)貼）減去個人承擔(dān)并在工資表中扣回的醫(yī)保、社保、公積金后仍超過2000元（外籍人為4800元）以上的部份要交個人所得稅，如有超過，要記得在工資表上扣稅。

　　5、工資表要有員工本人簽名，不能由他人代簽，否則每月工資表簽名筆跡不同，會影響其合法性，但委托銀行發(fā)放工資的可不要員工簽名。

　　6、每月工資表要在會計(jì)接帳時給會計(jì)，如接帳時還未做工資表或發(fā)工資，也必須在13日前預(yù)估工資表給會計(jì)先報(bào)個人所得稅，工資表造好發(fā)完由員工簽名后再給會計(jì)正式工資表做帳。

　　財(cái)務(wù)人員辭職注意事項(xiàng)

　　1、交接前的準(zhǔn)備工作

　　會計(jì)人員在辦理會計(jì)工作交接前，必須做好以下準(zhǔn)備工作：

　�、僖呀�(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計(jì)憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢。

　�、谏形吹怯浀馁~目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤�，結(jié)出余額，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人印章。

　�、壅砗脩�(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對未了事項(xiàng)和遺留問題要寫出書面說明材料。

　�、芫幹埔平磺鍍裕忻鲬�(yīng)該移交的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、公章、現(xiàn)金、有價證券、支票薄、發(fā)票、文件、其他會計(jì)資料和物品等內(nèi)容;實(shí)行會計(jì)電算化的單位，從事該項(xiàng)工作的移交人員應(yīng)在移交清冊上列明會計(jì)軟件及密碼、會計(jì)軟件數(shù)據(jù)盤、磁帶等內(nèi)容。

　　⑤會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人移交時，應(yīng)將財(cái)務(wù)會計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支問題和會計(jì)人員的情況等向接替人員介紹清楚。

　　2、移交點(diǎn)收

　　移交人員離職前，必須將本人經(jīng)管的會計(jì)工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部向接管人員移交清楚。接管人員應(yīng)認(rèn)真按照移交清冊逐項(xiàng)點(diǎn)收。

　　具體要求是：

　�、佻F(xiàn)金要根據(jù)會計(jì)賬簿記錄余額進(jìn)行當(dāng)面點(diǎn)交，不得短缺，接替人員發(fā)現(xiàn)不一致或“白條抵庫”現(xiàn)象時，移交人員在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。

　　②有價證券的數(shù)量要與會計(jì)賬簿記錄一致，有價證券面額與發(fā)行價不一致時，按照會計(jì)賬簿余額交接。

　�、蹠�(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和其他會計(jì)資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說明，由移交人負(fù)責(zé)。

　�、茔y行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符;各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符;對重要實(shí)物要實(shí)地盤點(diǎn)，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。

　�、莨�、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚。

　�、迣�(shí)行會計(jì)電算化的單位，交接雙方應(yīng)在電子計(jì)算機(jī)上對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)際操作，確認(rèn)有關(guān)數(shù)字正確無誤后，方可交接。

　　3、專人負(fù)責(zé)監(jiān)交

　　為了明確責(zé)任，會計(jì)人員辦理工作交接時，必須有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。通過監(jiān)交，保證雙方都按照國家有關(guān)規(guī)定認(rèn)真辦理交接手續(xù)，防止流于形式，保證會計(jì)工作不因人員變動而受影響;保證交接雙方處在平等的法律地位上享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，不允許任何一方以大壓小，以強(qiáng)凌弱，或采取非法手段進(jìn)行威脅。

　　移交清冊應(yīng)當(dāng)經(jīng)過監(jiān)交人員審查和簽名、蓋章，作為交接雙方明確責(zé)任的證件。

　　對監(jiān)交的具體要求是：

　�、僖话銜�(jì)人員辦理交接手續(xù)，由會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。

　�、跁�(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時主管單位可以派人會同監(jiān)交。

　　所謂必要時由主管部門派人會同監(jiān)交，是指有些交接需要主管單位監(jiān)交或者主管單位認(rèn)為需要參與監(jiān)交。

　　通常有三種情況：

　　一是所屬單位負(fù)責(zé)人不能監(jiān)交，需要由主管單位派人代表主管單位監(jiān)交。如因單位撤并而辦理交接手續(xù)等。

　　二是所屬單位負(fù)責(zé)人不能盡快監(jiān)交，需要由主管單位派人督促監(jiān)交。如主管單位責(zé)成所屬單位撤換不合格的會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，所屬單位負(fù)責(zé)人卻以種種借口拖延不辦交接手續(xù)時，主管單位就應(yīng)派人督促會同監(jiān)交等。

　　三是不宜由所屬單位負(fù)責(zé)人單獨(dú)監(jiān)交，而需要主管單位會同監(jiān)交。如所屬單位負(fù)責(zé)人與辦理交接手續(xù)的會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有矛盾，交接時需要主管單位派人會同監(jiān)交，以防可能發(fā)生單位負(fù)責(zé)人借機(jī)刁難等。此外，主管單位認(rèn)為交接中存在某種問題需要派人監(jiān)交時，也可派人會同監(jiān)交。

　　4、交接后的有關(guān)事宜

　　①會計(jì)工作交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章，并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。

　　②接管人員應(yīng)繼續(xù)使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿，以保證會計(jì)記錄前后銜接，內(nèi)容完整。

　�、垡平磺鍍砸话銘�(yīng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

　　特別提示：會計(jì)交接注意事項(xiàng)

　　第一：交接表要寫清楚。看交接表上的內(nèi)容與事實(shí)是否相符。

　　第二：發(fā)票要看仔細(xì)。發(fā)票本數(shù)與事實(shí)相符。企業(yè)賬要與銀行賬相符�，F(xiàn)實(shí)和實(shí)務(wù)往來是否相符。保管賬與實(shí)務(wù)是否相符。要清點(diǎn)倉庫。固定資產(chǎn)也要盤點(diǎn)。

　　第三：有時間的話，單位往來賬要相核對。個人賬要核對。

　　總之，會計(jì)交接一定要注意。否則后果自負(fù)。所以不要怕麻煩。涉及會計(jì)方方面面一定要核實(shí)。前任會計(jì)交接后沒有責(zé)任的。

　　財(cái)務(wù)人員離職前可能需要交接的資料

　　1、如果管理合同，還要交接所有合同，并核對金額;

　　2、以前年度的所有憑證、所有賬本;