- 相關(guān)推薦
海外出差報銷制度
一、 目的
為保證公司正常的財務(wù)報銷運(yùn)作，規(guī)范員工的報銷流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。
二、 范圍
公司全體員工
三、 職責(zé)
1. 各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報銷申請；
2. 財務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請，發(fā)放相應(yīng)款項，處理發(fā)票等單據(jù)；
3. 人力資源部和財務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；
四、 程序
1．個人借支及報銷
2.1. 公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù)，經(jīng)部門主管批復(fù)后報財務(wù)部審核；
2.2. 報銷費(fèi)用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫《費(fèi)用報銷單》；
2.3. 報銷審批權(quán)限根據(jù)《財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行；
2.4. 經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn)；
2.5. 個人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時報銷并清償所借款項，報銷及清款期限為借款日起一個月內(nèi)，逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財務(wù)部作出合理書面解釋，并辦理續(xù)期申請，否則將從借款員工工資中扣除；
2.6. 員工離開公司前必須結(jié)清所有款項，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,不合之處及時更正, 如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財物、應(yīng)收款項虧欠未清的, 應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索；
2.7. 暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則；
2. 國內(nèi)出差
2.1. 出差規(guī)定
2.1.1 公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計劃；
2.1.2 公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及出發(fā)、返回時間，并報行政助理備案考勤；無通報者可視為曠工。
2.1.3 如需事先預(yù)支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財務(wù)部審批及領(lǐng)��；
2.1.4 出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外；
2.1.5 出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事；
2.1.6 如因個人原因確需額外逗留的，應(yīng)提前辦理休假手續(xù)，逗留期間所產(chǎn)生之費(fèi)用自行負(fù)擔(dān)；
2.1.7 如因病或其它未知事故滯留時，應(yīng)及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用；
2.1.8 出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷，逾期者需向財務(wù)部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷.
2.1.9 出差員工應(yīng)當(dāng)及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：
A. 出差地、日程、目的地；
B. 出差處理事項；
C. 出差條件及意見；
2.1.1 所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；
2.2. 交通工具
2.2.1 公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具；
2.2.2 員工在本市辦理公務(wù)，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。
2.2.3 近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車；
2.2.4 在以下情況可以使用計程車：
A. 時間緊急；
B. 攜大量現(xiàn)款；
C. 有客戶陪同；
D. 無簡易交通之地段或無班車情況。
2.2.5 交通費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。
2.3通信費(fèi)用
2.3.1 公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報銷相應(yīng)的通信費(fèi)用（參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》）；
2.3.2 通信費(fèi)用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費(fèi)用；
2.3.3 嚴(yán)禁營私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報銷資格；
2.3.4 通信費(fèi)用應(yīng)及時申報，隔月作廢。
2.4 住宿費(fèi)用
2.4.1 根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異，公司對住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級別對待：
2.4.2 行政級別分為經(jīng)理和員工；
2.4.3 地區(qū)分為
? A類消費(fèi)區(qū)（深圳、北京、上海）
? B類消費(fèi)區(qū)（廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門 、西安等）
? C類消費(fèi)區(qū)（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）
2.4.4 具體費(fèi)用請參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》；
2.4.5 如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則；
2.4.6 如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚�，員工住宿以此作為首選;
2.4.7 如陪同客戶同行, 經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店.
2.5 應(yīng)酬費(fèi)用報銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助
2.5.1 應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報銷；
2.5.2 公司為在外出差的員工提供餐費(fèi)補(bǔ)助;餐費(fèi)補(bǔ)助按實(shí)際出差時間算, 中午12時至夜里12時出差的按半天算;
2.5.3 如有報銷餐費(fèi)的,或由對方單位負(fù)責(zé)支付用餐的，則取消當(dāng)日補(bǔ)助，具體按實(shí)際情況計算;
2.5.4 本市出差，不再另報銷餐費(fèi)，夜間返回的（19:00以后）按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi).
2.5.5 在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助；
2.5.6 餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請參閱《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》。
3. 國外出差
3.1 出差規(guī)定
3.1.1 所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準(zhǔn)；
3.1.2 出外出差人員之差旅費(fèi),按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給；
3.1.3 一日跨越兩地區(qū)者,其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標(biāo)準(zhǔn)；
3.1.4 出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外；
3.1.5 所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；
3.2 交通工具:
3.2.1 一律經(jīng)濟(jì)客位, 總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務(wù)客位；
3.2.2 海陸上交通工具不分等級,但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠,安全快捷為原則；
3.2.3 乘坐國外航線之旅費(fèi),應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證. 市內(nèi)往返機(jī)場請搭機(jī)場巴士, 或搭出租汽車前往巴士站.總經(jīng)理以上可自行選擇。
3.3 臨時費(fèi)用:
3.3.1 出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報銷；
3.3.2 出差人員隨帶私有物品如有超重, 托運(yùn)費(fèi)用自行負(fù)擔(dān). 如屬公物可按合法憑證報銷；
3.3.3 交際費(fèi)及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準(zhǔn)后方能報銷；
3.3.4 員工出國如有公司安排住宿者或用餐者,不報銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)。
3.4 差旅費(fèi)用請參考《財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則》：
五、 相關(guān)文件：
1. 財務(wù)報銷制度實(shí)施細(xì)則
2. 財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定
3. 財務(wù)報銷費(fèi)用細(xì)則
外出差旅費(fèi)用報銷制度
一、 為規(guī)范財務(wù)管理 ，嚴(yán)格遵守出差 和報銷制度 ，特制定本規(guī)定。
二、 本規(guī)定適用于本公司員工 公務(wù)外出的審批和差旅費(fèi)的報銷。
三、 出差審批程序
（一） 出差人員必須填寫出差申請單，說明出差理由和行程路線，主管以下人員出差由部門主管審核、部門經(jīng)理批準(zhǔn)，主管以上人員出差由部門經(jīng)理審核，主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)。
（二） 出差人員如需借款，須填寫借款單，總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽字后，按規(guī)定在財務(wù)中心借款。
四、 出差報銷審批程序
（一） 部門經(jīng)理或主管對出差工作效果和差旅費(fèi)進(jìn)行審核。
（二） 財務(wù)中心主管會計對出差報銷和差旅費(fèi)的審查、計算，財務(wù)中心經(jīng)理審核。
（三） 總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人對差旅費(fèi)報銷的批準(zhǔn)。
五、差旅費(fèi)報銷
（一）報銷要求：
1、出差人員應(yīng)在回公司后次日起的5日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，對于未按期報銷的人員，財務(wù)部將按每逾期一天扣此次出差所借備用金1%的比例，從次月工資中開始扣除，直致出差人員報銷手續(xù)辦理完畢或備用金被扣完為止。
2、“差旅報銷單”應(yīng)按所列項目的要求正確填寫，上、下車的地點(diǎn)、時間及在目的地的逗留天數(shù)，應(yīng)按順序如實(shí)填寫齊全，自帶車輛或參加外部會議應(yīng)作出說明。對于報銷會務(wù)費(fèi)的，報銷人必須附會務(wù)證明單。不按上述要求辦理的，財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。
3、住宿發(fā)票應(yīng)將入住旅館日期、天數(shù)、人數(shù)、單價等填寫齊全：稅務(wù)部門印制的服務(wù)行業(yè)定額發(fā)票，應(yīng)由對方在票面上填寫上述內(nèi)容。否則，財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。
4、車輛過路費(fèi)的日期、收費(fèi)站名稱應(yīng)與出差的日期、途徑路線一致；車輛加油發(fā)票上應(yīng)有本車的車號。否則，財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。
5、“差旅費(fèi)報銷單”只填寫車船、住宿、郵電及差旅補(bǔ)助，其它費(fèi)用（如業(yè)務(wù)招待、辦公、“三包材料”）另外粘貼報銷，不得混報。
6、出差人員為兩人以上，同出同歸的，必須合并報銷；不是同出同歸的，不能混報，但要填寫差旅費(fèi)報銷分割單。兩人（同性別）不能各自單獨(dú)開房間住宿，確實(shí)必須的須報總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。
7、管理人員與下屬或司機(jī)一同出差時，所發(fā)生的招待、娛樂、贈禮品等費(fèi)用，應(yīng)由同行級別最高的管理人員作為報銷人辦理報銷手續(xù)，而且該管理人員不得在此項報銷的審核、批準(zhǔn)欄簽字。
8、報銷人應(yīng)找自己的直接上級（正職）審核，更高一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)�？偨�(jīng)理的報銷由執(zhí)行經(jīng)理簽字，執(zhí)行經(jīng)理、會計的報銷由總經(jīng)理簽字。
9、出差人員的的報銷發(fā)票必須與出差內(nèi)容相符，票證不符的，財務(wù)部不予報銷。
（二）、交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、 乘坐車輛標(biāo)準(zhǔn)：
項目
標(biāo)準(zhǔn)
職務(wù)
火 車
輪 船
飛 機(jī)
汽 車
（不含出租車）
董事長、監(jiān)事長、總經(jīng)理、董事、公司副總經(jīng)理及隨行人員
硬 臥
二 等
可 以
據(jù)實(shí)報銷
部門經(jīng)理及其他人員
硬 臥
三 等
據(jù)實(shí)報銷
2、白天乘坐火車連續(xù)超過12小時，夜間乘車（晚8點(diǎn)到次日早上7點(diǎn)）達(dá)到6小時的，可購買臥鋪票。
3、乘火車符合坐臥鋪條件未購買臥鋪票的發(fā)補(bǔ)助；新空調(diào)車補(bǔ)助票價的30%，乘坐特別快車的按硬座票價的20%發(fā)給補(bǔ)貼，若乘坐慢車和直快列車的按硬座票價的30%補(bǔ)助。
4、夜晚乘坐汽車硬座、輪船四等艙超過6小時；白天連續(xù)乘汽車、輪船超過12小時而未坐汽車臥鋪和輪船的二等艙，均按每天10元補(bǔ)助。
5、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干，每天補(bǔ)助20元，自帶車輛不予補(bǔ)助。公交車票、三輪車票、地鐵車票、站臺票一律不予報銷。因特殊情況需要報銷的，須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可報銷，同時取消20元/天的補(bǔ)助。
6、購買車、船票發(fā)生的訂票費(fèi)用，每人在總計20元以內(nèi)報銷，超過部分自理。
7、在車站候車室或輪船室里發(fā)生的空調(diào)費(fèi)及存包費(fèi)，據(jù)實(shí)報銷。
（三）住宿標(biāo)準(zhǔn)：
1、 住宿費(fèi)分類標(biāo)準(zhǔn)： （單位：元）
包干級別
包干標(biāo)準(zhǔn)
地市標(biāo)準(zhǔn)
董事長、監(jiān)事長、總經(jīng)理、董事、公司副總經(jīng)理及隨行人員
部門經(jīng)理及享受同等級別待遇人員
一般工作人員
各大中城市（含省會城市）
120
60
40
北京、上海及特區(qū)
160
80
50
南陽市區(qū)各縣市
50
25
25
2、出差人員住宿實(shí)行“費(fèi)用包干、節(jié)約歸己、超支自理”的辦法，憑正規(guī)住宿發(fā)票報銷，住宿發(fā)票必須具備稅務(wù)監(jiān)制章和開具單位的財務(wù)專用章，作為包干依據(jù)。若住宿無住宿發(fā)票者，按包干最低標(biāo)準(zhǔn)的50%補(bǔ)貼個人。南陽市內(nèi)的住宿發(fā)票原則上不報銷。但參加各種會議，有關(guān)會務(wù)證明者據(jù)實(shí)報銷。
3、外出安裝及售后服務(wù)人員，因路途較遠(yuǎn)，中途須轉(zhuǎn)車住宿或其它原因須住宿的，標(biāo)準(zhǔn)同上。
4、外出開會，公派外出參加各種短期培訓(xùn) 學(xué)習(xí)的人員報銷時須出具會議證明或會議通知，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，據(jù)實(shí)報銷。
5、其它特殊原因住宿超標(biāo)的，報銷人應(yīng)書面寫明原因（存財務(wù)部備查），經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方可報銷。
（四）、伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：
1、出差人員到一般地區(qū)伙食補(bǔ)助為15元/天，特區(qū)為25元/天，路途按一般地區(qū)計算。南陽地區(qū)各縣市按6元/天（含路途）。
2、市內(nèi)學(xué)習(xí)不報銷伙食補(bǔ)助。
3、外出學(xué)習(xí)15天以內(nèi)的短期學(xué)習(xí)班，按公派出差報銷。學(xué)習(xí)時間在15天以上6個月以下的，伙食每天按10元補(bǔ)助。
（五）、其他
1、特區(qū)范圍：海南省、深圳、珠海
2、隨車押運(yùn)產(chǎn)品，路途時間不超過兩天（含兩天）的，產(chǎn)品安裝及售后服務(wù)人員，除路途按出差辦法報銷，另外每天增加補(bǔ)助10元；隨車押運(yùn)產(chǎn)品、路途時間超過三天的，隨汽車押運(yùn)人員每人每天補(bǔ)助40元，不再報銷押運(yùn)期間的任何費(fèi)用。
3、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘用外單位專家、教授，只報往返路費(fèi)，不給補(bǔ)助。
4、出差人員在出差期間因特殊情況所發(fā)生的招待費(fèi)用，必須索取正規(guī)發(fā)票，由部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后方可報銷。但銷售人員招待費(fèi)一律不報銷，在其業(yè)務(wù)提成中列支。
5、外出開會，取得的會務(wù)發(fā)票，必須由稅務(wù)監(jiān)制章（或財務(wù)監(jiān)制章）、財務(wù)專用章，并注明用途，會期不再享受補(bǔ)助費(fèi)。若會務(wù)費(fèi)不含食宿，必須由主辦單位出具食宿費(fèi)用自理的證明。在南陽開會或?qū)W習(xí)的，只報銷會務(wù)資料費(fèi)，不再給補(bǔ)助。
6、出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不再補(bǔ)助交通費(fèi)及住宿費(fèi)。
7、出差天數(shù)計算：
中午12：00前出差的，按一整天計算；
中午12：00后出差的，按半天計算；
中午12：00前返回南陽的（以車輛正常抵達(dá)時間）按半天計算；
中午12：00后返回南陽的（以車輛正常抵達(dá)時間）按一天計算。
六、財務(wù)報銷細(xì)則
1、收據(jù)一律不予報銷；抬頭印有“行政事業(yè)單位收據(jù)”字樣的除外。
2、涂改或偽造票據(jù)一律不予報銷，利用票據(jù)弄虛作假者，按公司有關(guān)制度處罰；對于負(fù)責(zé)報銷的財務(wù)人員及負(fù)責(zé)報銷審批的相關(guān)管理人員在報銷中把關(guān)不嚴(yán)的失職行為，除予以通報批評外，并處以直接經(jīng)濟(jì)損失20%的罰款。。
2、 超出本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)一律不予報銷。
4、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)，按照粘貼單設(shè)定的位置分類粘貼，分類是按車船類、住宿類、郵電類、出租車類，其他票據(jù)另貼；將票按出差行程順序，自左向右（禁止線以內(nèi)）呈長方形均勻粘貼，到右邊禁止線為止，以平整為標(biāo)準(zhǔn)，再將本單所貼票據(jù)的張數(shù)、金額記錄（張數(shù)、金額涂改無效）即可，不能混貼。
5、兩人以上人員出差，報銷差旅費(fèi)時，應(yīng)有其中一人統(tǒng)一粘貼，住宿發(fā)票和車票統(tǒng)一報銷，二者缺一不可，否則一律不予報銷。
6、大寫金額要規(guī)范（例：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、零），小寫不要連寫。
7、大寫前面要封口，即畫⊙。
8、發(fā)票貼好、算好后先由財務(wù)部門會計審核后，再由領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。
9、根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，以下發(fā)票屬于不合格票，財務(wù)中心將拒絕接受，不予報銷。
① 假發(fā)票和過期發(fā)票（票面上注明實(shí)效的發(fā)票以及1994年印制的增值稅發(fā)票）；
② 非專用的發(fā)票（如工業(yè)發(fā)票開具煙、酒；餐飲發(fā)票開具住宿費(fèi)；商業(yè)發(fā)票、貨物銷售發(fā)票開具餐費(fèi)、住宿費(fèi)等）；
③ 大小寫金額不一致的發(fā)票；
④ 有涂改痕跡的發(fā)票（包括原來項目填寫不全，有明顯的添加現(xiàn)象的發(fā)票）；
⑤ 沒有加蓋開票方的財務(wù)印章或發(fā)票專用章的發(fā)票（有效的財務(wù)專用章包括收款專用章、現(xiàn)金收訖章、結(jié)算財務(wù)專用章、財務(wù)專用章）；
⑥ 加蓋有印章但模糊不清不能辨認(rèn)是否是財務(wù)印章或發(fā)票章的發(fā)票；
⑦ 同時蓋兩個單位的財務(wù)章的發(fā)票；
⑧ 前一年發(fā)生費(fèi)用，在次年的2月底之后報銷的發(fā)票；
⑨ 其它不合格發(fā)票。
七、各部門舉辦的員工組團(tuán)旅游、外出培訓(xùn)、邀請專家來我公司講課、培訓(xùn)客戶操作人員、ISO2000外審、陪同客人旅游、外購（協(xié)）件招標(biāo)會及產(chǎn)品鑒定會、推介會、投標(biāo)會、研討會、學(xué)術(shù)交流會等，報銷時均應(yīng)列出所有細(xì)項開支，存財務(wù)部備查。否則，財務(wù)部不予報銷。
八、《營銷人員管理辦法》中另有本規(guī)定所不能涵蓋的報銷規(guī)定，為本規(guī)定的補(bǔ)充，與本規(guī)定具有同等效力。
九、本規(guī)定的解釋權(quán)歸財務(wù)部。
十、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，凡與本規(guī)定相抵觸的，均以本規(guī)定為準(zhǔn)。
【海外出差報銷制度】相關(guān)文章：
出差報銷制度05-07
業(yè)務(wù)出差報銷制度05-12
學(xué)校出差報銷制度05-12
員工出差報銷制度05-07
公司出差報銷制度05-07
出差補(bǔ)助及報銷制度05-08
出差管理報銷制度05-08
銷售人員出差報銷制度05-11
公司出差報銷制度模板05-08
營銷人員出差報銷制度05-08