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公共衛(wèi)生資金內(nèi)控制度
第一章 總 則
第一條 為了加強(qiáng)江蘇連云港港口股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況， 制定本制度。
第二條 本制度適用于公司及公司所屬單位。公司所屬單位必須遵守本制
度，如實(shí)反映財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果，維護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益。
第三條 公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)遵守國(guó)家的法律、法規(guī)，并接受財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。
第四條 公司財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其原始信息。凡生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設(shè)備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等，均應(yīng)及時(shí)進(jìn)行完整的原始記錄。公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)做到手續(xù)齊備、計(jì)量準(zhǔn)確，并定期、不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
第五條 公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集、運(yùn)用資金，有效利用公司資源，合理分配各方收益，依法實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，保證公司資產(chǎn)的安全、完整、保值、增值，
實(shí)現(xiàn)公司的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。
第二章 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制
第六條 公司按照統(tǒng)一管理、分級(jí)核算的原則，設(shè)置和健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理人員，并按崗位責(zé)任制從事公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。
第七條 公司設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，由總經(jīng)理提名，董事會(huì)聘任。
第八條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的財(cái)務(wù)管理職責(zé)
一、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，組織編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)決算。
二、宣傳、貫徹、監(jiān)督執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策法規(guī)和公司內(nèi)控制度；對(duì)公司財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)會(huì)人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任提出方案；對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，并就其任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲提出意見(jiàn)；組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)和定期培訓(xùn)；支持財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)。
三、組織進(jìn)行成本費(fèi)用的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析、考核；參與市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、基建技改、物資供應(yīng)和工資、獎(jiǎng)金等方案的制定。
四、擬定籌資、投資方案并報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；督促落實(shí)成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo)。
五、簽署公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，會(huì)簽涉及重大財(cái)務(wù)收支的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、基建技改計(jì)劃和重要的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議。
六、主管審核公司財(cái)務(wù)收支工作，對(duì)重大財(cái)務(wù)收支提出意見(jiàn)報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；對(duì)不執(zhí)行計(jì)劃、合同和違反財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行糾正、制止，或提請(qǐng)公司負(fù)責(zé)人處理。
七、組織檢查各職能部門(mén)、基層單位執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃等情況，研究解決執(zhí)行中存在的問(wèn)題。
八、協(xié)助公司負(fù)責(zé)人建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度和各級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度，檢查生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，挖掘增收節(jié)支的潛力，使公司保持良好的財(cái)務(wù)狀況。
第九條 公司設(shè)財(cái)務(wù)部，履行以下財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理職責(zé)：
一、擬定公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度、貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)，執(zhí)行并督促公司所屬各單位和其他部門(mén)執(zhí)行公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理和內(nèi)部控制制度；
二、負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理等工作；
三、編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算建議草案、利潤(rùn)分配建議草案和彌補(bǔ)虧損建議草案；
四、落實(shí)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，做好資金籌集和資金運(yùn)作管理，如實(shí)反映公司
的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；
五、編制公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，開(kāi)展財(cái)務(wù)分析，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行調(diào)查研究，評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況，分析影響因素，提出改進(jìn)措施和建議，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)；
六、依法履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的合理性、合法性和有效性進(jìn)行檢查，監(jiān)督公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程；
七、接受并配合財(cái)政、稅務(wù)、證券監(jiān)管、審計(jì)等機(jī)關(guān)以及內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查；
八、負(fù)責(zé)對(duì)公司的會(huì)計(jì)核算資料、文件的管理、歸檔及保密工作；
九、合理配備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員,加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)、充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性、保證財(cái)務(wù)工作的需要；
十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第十條 公司所屬各單位設(shè)置和健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理人員，在公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。
第十一條 根據(jù)業(yè)務(wù)需要，公司及公司所屬單位的財(cái)務(wù)部門(mén)可以設(shè)置以下財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理崗位：經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)分析、稽核、總賬、出納、資金管理、存貨管理、往來(lái)款項(xiàng)管理、固定資產(chǎn)管理、投資管理、收入管理、成本費(fèi)用管理、股東權(quán)益管理、稅務(wù)管理等，具體崗位職責(zé)另行制定。
根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理崗位需要和財(cái)會(huì)人員定員情況，公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)可以實(shí)行一人一崗或一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，各崗位之間職責(zé)清晰，責(zé)任分明。
第十二條 公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的聘任適用公司人力資源管理的相關(guān)制度。
財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，副經(jīng)理對(duì)經(jīng)理負(fù)責(zé)，一般財(cái)會(huì)人員對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理或副經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第三章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的管理
第十三條 公司各級(jí)部門(mén)必須認(rèn)真做好記載各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的原始記錄，必須建立健全本部門(mén)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度，確保各項(xiàng)原始記錄的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，滿足公司經(jīng)濟(jì)管理和會(huì)計(jì)核算的要求。
第十四條 會(huì)計(jì)核算的基本要求
一、原始憑證：
公司發(fā)生每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都必須取得或填制合法的原始憑證，取得或者填制的原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，內(nèi)容必須真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、清晰，并做到及時(shí)傳遞、匯集。
二、記賬憑證：
財(cái)會(huì)人員必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，填制記賬憑證。對(duì)性質(zhì)相同而又不需要逐筆記賬的原始憑證，可以匯總編制原始憑證匯總表，根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的原始憑證匯總表，編制記賬憑證。
三、會(huì)計(jì)賬簿：
會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助賬簿。會(huì)計(jì)賬簿啟用后，財(cái)會(huì)人員必須根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證登記會(huì)計(jì)賬簿。賬簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，必須按照規(guī)范的方法進(jìn)行更正。
四、會(huì)計(jì)報(bào)表：
1、公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告條例》和有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的格式和要求，定期編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
2、公司對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)依次編定頁(yè)數(shù)，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。封面上應(yīng)注明：公司名稱、地址、報(bào)表所屬會(huì)計(jì)期間、送出日期等，并由公司法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)經(jīng)辦人簽名和蓋章。
第十五條 會(huì)計(jì)監(jiān)督
一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員有權(quán)依法監(jiān)督對(duì)本單位的會(huì)計(jì)行為，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)等實(shí)際情形不符時(shí)，應(yīng)積極查明原因并及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)求作出處理，重大事項(xiàng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。
三、公司應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)稽核工作，以提高會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量。
1、公司的會(huì)計(jì)稽核工作以各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)為中心，各職能部門(mén)應(yīng)予配合。
2、各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人具體組織會(huì)計(jì)稽核工作，并對(duì)計(jì)劃指標(biāo)的銜接、財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用、財(cái)產(chǎn)增減變化等重大事項(xiàng)負(fù)責(zé)稽核。
3、各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)稽核會(huì)計(jì)工作崗位，通過(guò)稽核，對(duì)日常核算工作中所出現(xiàn)的疏忽、錯(cuò)誤或不合規(guī)行為，及時(shí)加以糾正或制止，其日常工作主要包括：會(huì)計(jì)憑證的審核、賬簿的核對(duì)、會(huì)計(jì)報(bào)表的復(fù)核以及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范執(zhí)行情況的審核等。
（1）審核實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)收支是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和公司內(nèi)部規(guī)章的規(guī)定。
（2）審核成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等預(yù)算指標(biāo)是否齊全，編制依據(jù)是否可靠，有關(guān)計(jì)算是否正確，各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)是否銜接等。
（3）審核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容是否合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度規(guī)定的要求。
（4）審核各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，并與賬面記錄進(jìn)行核對(duì)，確定賬實(shí)是否相符，并查明賬實(shí)不符的原因。
（5）審核會(huì)計(jì)檔案的管理是否符合有關(guān)規(guī)定。
4、稽核人員對(duì)所稽核的憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)收支等的合規(guī)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
第十六條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理崗位工作交接
一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理人員崗位變動(dòng)，必須辦理交接手續(xù)。
二、一般財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員交接由所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理或副經(jīng)理監(jiān)交；財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理、副經(jīng)理交接由上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
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