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單位財務(wù)報銷制度
為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準�？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
(二)、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上
注明，報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處)，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。
機關(guān)事業(yè)單位財務(wù)報銷制度
第一條 為進一步加強單位經(jīng)費管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，節(jié)約財政支出，促進街道各項事業(yè)健康有序發(fā)展�，F(xiàn)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合街道實際，特完善修訂本制度。
第二條 本制度適用于：街道辦事處機關(guān)、各部門、所屬各事業(yè)單位，政府及部門所屬的經(jīng)營性實體、公司以及與鎮(zhèn)財政有正常經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的單位和部門。
第三條 本制度所稱“經(jīng)費開支及財務(wù)支款”包括：各項工程款支付，各項借款、預(yù)付款項，以及日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生一切經(jīng)費支出。
第四條 各項日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生經(jīng)費支出，實行街道主任“一支筆審批”。其審批報銷程序規(guī)定如下：
（一）日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生經(jīng)費支出，必須在支出發(fā)生之日起一個月內(nèi)按規(guī)定審批報銷程序辦理結(jié)報；事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生的招待餐費，在按規(guī)定審批報銷程序辦理結(jié)報時，必須附上餐飲清單（點菜清單）。
（二）日常辦公、事務(wù)管理和相關(guān)公務(wù)活動中所發(fā)生經(jīng)費支出原則上出現(xiàn)單項1000元以上資金使用的，應(yīng)事先報告街道主要領(lǐng)導(dǎo)，征得領(lǐng)導(dǎo)同意才可以開支，資金的審批報銷程序為：1、由報銷經(jīng)辦人取得原始費用憑證。2、具體經(jīng)辦人及負責人審核簽字。3、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。4、街道主任審批。5、出納人員復(fù)核無誤后給予報銷付款。
第五條 機關(guān)事業(yè)單位工作人員因公出差或外出購物等而預(yù)支的備用金（借款期限不得超過一個月），在以前所借款項結(jié)清的前提下，其審批借款程序規(guī)定如下：
（一）機關(guān)工作人員借款（機關(guān)工作人員不得向政府所屬各部門、事業(yè)單位借款），審批程序為：1、由借款人填制“領(lǐng)借款單”，寫明借款事由、金額和預(yù)計結(jié)報（歸還）時間。2、街道分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。3、街道主任審批。4、出納人員復(fù)核無誤后給預(yù)付款。
第六條 按照財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》，結(jié)合本鎮(zhèn)實際情況，對各類建設(shè)項目工程款的支付作如下規(guī)定：
（一）在支付或預(yù)付第一筆工程款時，必須按照工程款支付審批程序提供該建設(shè)項目的預(yù)算及簽訂的合同；工程項目建設(shè)完工后，在支付最后一筆工程款時，必須按照工程款支付審批程序提供該建設(shè)項目的決算及審計報告書。
（二）各類建設(shè)項目工程款支付的審批程序為：1、由收款方出具工程款收款憑證，經(jīng)辦審核簽字。2、財務(wù)部門審核。3、項目分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。4、街道主任審批或經(jīng)班子會議討論確定后由街道主任審批。5、出納人員復(fù)核無誤后給予付款。
第七條 購買或添置固定資產(chǎn)，其審批程序規(guī)定如下：
（一）由購買或添置固定資產(chǎn)的部門提出書面申請。1、分管領(lǐng)導(dǎo)審核。2、主管領(lǐng)導(dǎo)審核。3、街道主任審批或經(jīng)班子會議討論確定后由街道主任審批。4、由招投標采購中心或街道辦公室負責采購。
（二）購買或添置固定資產(chǎn)的審批報銷程序：按照第四條第二款辦理。
第八條 各行政事業(yè)單位及其工作人員必須嚴格執(zhí)行本制度，各報銷人和部門單位負責人要對所報銷費用的真實性、合理性負責；財務(wù)部門要對原始憑證的合法性、正確性、有效性進行審核，對不符合審批程序和規(guī)定要求的經(jīng)費支出，一律拒絕報銷入賬，并對其負責。對違反本規(guī)定的，將追究有關(guān)部門單位負責人及責任人的責任。
建筑公司財務(wù)報銷制度]
第一章、總則
第一條、為進一步強化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。
第二條、 凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、設(shè)備儀器及工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用、車輛費用、職工勞保及福利費用以及其他涉及費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。
第三條、每周的周二和周五為財務(wù)報銷時間，其它時間如非特殊情況，財務(wù)可不受理報銷申請（特殊情況下必須總經(jīng)理簽字，才能進入報銷流程）。
第四條、 本制度適用公司全體員工。
第二章、借款、預(yù)付款及備用金管理規(guī)定
第五條、借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項需要預(yù)先支付的款項。備用金是預(yù)支備作差旅費、零星采購等用的一定數(shù)量的備作金，專人掌管，不得轉(zhuǎn)借或挪作他用。
第六條、借款管理規(guī)定
(一) 、出差借款：出差人員憑審批后的《出差預(yù)先審批單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
（二）、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《零星物資材料采購比質(zhì)比價單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；公司日常零星物資采購單項業(yè)務(wù)超過500元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。
（四）、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《資金使用申請單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。
(五) 、各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)室備款。 否則，財務(wù)室有權(quán)拒付超出借款金額。
第七條、預(yù)付款管理規(guī)定
（一）、各項工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《資金使用付款申請單》按審批程序批準后辦理付款手續(xù)。
（二）、日常零星物資、材料采購預(yù)付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《物資供應(yīng)采購合同》和《零星物資材料采購比質(zhì)比價單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。
（三）、辦理公司各項預(yù)付款時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財務(wù)室提供審批的“專項合同或協(xié)議”和《資金使用付款申請單》或《零星物資材料采購比質(zhì)比價單》后，方可辦理預(yù)付款支付手續(xù)，預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財務(wù)人員要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。
（四）、公司各項預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準。
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