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物業(yè)財務報銷制度
為規(guī)范和統(tǒng)一公司財務報銷制度，根據國家有關法規(guī)和公司的相關制 度，結合公司實際情況，特制定本制度。
一、報銷程序
本公司報銷基本程序為：
1、 辦理業(yè)務的人員首先需要到財務部領取相應的單據進行填寫；
2、 經手人填制相關單據完畢并將所需資料準備齊全（如付款申請、發(fā)票事項說明、付款記錄、出入庫單據、轉帳單據等）；
3、 總經理審批并簽字；
4、 財務部會計人員審核；
5、 審核后單據由公司財務人員辦理收支，領取現金及非現金票據的，必須在現金登記簿或票據登記簿上簽字。
二、 報銷單據的填制規(guī)定
1、 單據填寫方法見相關財務表單；
2、 報銷單據必須符合規(guī)定，不符合規(guī)定或偽造的發(fā)票不能報銷；發(fā)票連號五張以上，需要附具體說明；
3、 報銷單據需填寫齊全、規(guī)范、粘貼整齊；
4、 單據上大小寫金額不得涂改，其它項目涂改兩處或兩處以上者，須重新填寫報銷單。
三、 現金支付規(guī)定
1、 公司按國家現金管理制度的相關規(guī)定，嚴格控制現金支出；
2、 當日報銷現金超過3000元者，需提前一天向現金出納人員預約；
3、 購買材料、辦公用品等500元以上的，原則上都需支票付款，需現
金付款的必須說明具體原因，由總經理批準方予辦理。
四、 支票管理規(guī)定
1、 開出的支票必須填寫日期，限額支票必須在限額上限封口；限額支票必須經總經理審批后方可支付；
2、 不得簽發(fā)無封口的支票、空白支票和遠期支票；
3、 開出的支票必須在一個月內報銷，限額支票必須在10天之內報銷。
五、 報銷發(fā)票規(guī)定
1、 報銷發(fā)票不得經過任何涂改；項目必須齊全；收到的發(fā)票抬頭必須是：“北京瑞騰物業(yè)管理有限公司（簡稱：瑞騰物業(yè)）”
2、 嚴禁將空白發(fā)票帶出公司使用。
六、 借款及報銷期限
1、 現金借款需要總經理審批，并且在七個工作日內結清；
2、 支票借款：總經理審批，十個工作日內結清；
3、 差旅費借款：回京后七個工作日內結清；
4、 應按報銷制度的規(guī)定及時報銷，不許拖欠借款現金。如上次的借款未結清，一律不準再借款。
七、報銷標準：
1、 原則上普通員工不享受招待費、交通費、手機費的報銷限額；
2、 部門主管的手機費按限額報銷（每月100元），招待費及交通費采用實報實銷制，并要求總經理簽字。
3、 普通員工如因公事確需報銷手機費、交通費、招待費的，根據情況由部門主管申請，辦公室主任審核，總經理特批，交財務部備案執(zhí)行。
八、 其他有關規(guī)定：
1、 部門需在每個月25日前向財務部申報下個月詳細用款計劃，以提高資金利用效率。
2、 費用報銷時間：每月5日及25日全天。（特殊情況除外）
3、 工資現金發(fā)放時間：每月15日下午。
以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。
以上規(guī)定自2015年4月1日起執(zhí)行，由財務部負責解釋
財務部
2015年3月
物業(yè)管理公司財務報銷制度
1．經手人對需報銷的憑證應按有關規(guī)定在發(fā)票或收據背面由經手人、驗收復核人、“一支筆”審批人三者簽字，并按規(guī)定填寫“集團經費結算本”，交財務部報銷。
2．對需向財務部解釋的有關事項、內容應負責向財務部經辦人員解釋，對財務人員退回需要補辦手續(xù)的憑證，應及時按規(guī)定補辦手續(xù)。
3．報銷手續(xù)應符合《內部牽制制度》，《審批制度》，《會計基礎工作規(guī)范化》及有關崗位職責規(guī)定。
4．經辦人員所報銷的發(fā)票或收據，必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票、財政局監(jiān)制的收據、符合國家規(guī)定的有關憑證，及集團財務部印制的結算憑證。
5．對違反法律、法規(guī)、政策及有關制度的憑證，財會人員有權予以制止。
6．購置設備或大宗材料以及支付臨工工資，金額在2萬元（含2萬元）以上，由購置或報銷部門報批后提前一天報財務部，財務部根據需要和集團內資金情況，按輕重緩急調集資金，予以辦理。
物業(yè)管理公司財務報銷制度范例
一、總則
1.填寫購物申請表，報主管部門經理審批，再報總物業(yè)經理審批。
2.物品買回后，經手人必須持有國家認可的發(fā)票，并在發(fā)票背后簽字，再找驗收人按發(fā)票上所列物品的品名、規(guī)格、數量等有關內容進行驗收，驗收妥當后在發(fā)票背后簽上驗收證明人的名字。（如屬物料用品，固定資產類的，驗收后要開入庫單（一式三份），并要注明固定資產是屬哪個部門使用的，存放在何處），再填制有關報銷單，按報銷程序進行報賬。
3.如屬港幣支出，可按當時匯率折算人民幣給報銷人。
4.所有的報銷單據必須由報銷人填寫，由部門負責人及總物業(yè)經理簽名方可認可。
5.出納員只能將報銷費用交予報銷人，不可轉收，支付后立即在報銷單上注明“已付”字樣。
二、預借費用
1.預借應酬費應填寫“應酬費預借單”，由各部負責人簽名后，報交財務部經理審核備案后交總物業(yè)經理簽批，并憑此單到財務部預借現金或支票。
2.采購方面在采購前需要預支費用時，應填寫“購物申請表及借款單”，由部門負責人批準后報物業(yè)總經理簽字批準，憑“購物申請單及借款單”到財務部辦理有關手續(xù)。
3.如公司派人員出差需預借現金，則由員工填寫借款單上交部門負責人及總物業(yè)經理審批預借，出差回來后五天內應到財務部辦理有關手續(xù)，過期不辦者，財務部有權在其本人工資中扣回預借金額。
4.出納員應對所有的借款單進行詳細記錄及注銷手續(xù)。
三、采購（指大單采購）
1.由申請人填寫“購物申請單”并附樣品或物品型號、類別說明，上報部門負責人審批。
2.交至人事行政部，由人事行政部安排采購人員多方取得報價。相比較后確定合適的價格再由物業(yè)總經理簽名確認，采購貨物金額在人民幣5000元以上的應取得兩個或兩個以上的報價，采購人員應了解現有物品情況，做到不盲目進貨。
四、收貨及領貨
1.進貨單據齊全
(1)收貨人員按發(fā)票上所列物品的品名、規(guī)格、數量等有關內容進行驗收并簽名，收貨人員必須注意進貨質量。
(2)貨品經驗收后需經手人和驗收人在發(fā)票后簽名，并由財務人員對貨品作詳細記錄及安排有關人員進行保管。
2.各部門員工應本著節(jié)約成本的原則按照實際需要領取所用物品。
(1)先填寫申請單，送交上級主管批核。
(2)再送交本部門經理簽批，方可領取，財務人員應對申領單進行保存登記以便保證貨品的充足。
五、現金使用說明
為健全財務制度，堵塞漏洞，凡發(fā)生額在人民幣500元以下的零星支出，可用現金支付外，其余一律用支票支付。
知名物業(yè)公司財務報銷管理制度
1、借款及報銷的審批權限 ：
1.1 物業(yè)員工因公出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報物業(yè)財務部門審核，并送總經理批準，方能借款或報銷。
1.2 員工出差應填寫出差"申請單"，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3 員工出差返回后，填寫"差旅費"報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準：
2.1 員工出差分 "長途"和 "短途"兩種，即當天能往返的為 "短途"，出差時間在一天以上的為 "長途"。
2.2 出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
職務 標準
一般人員80
部門經理級 120
公司副總經理級 180
2.3出差補助標準：
2.3.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐，經總經理批準后，最高享受18元/天的補貼。
2.3.2 長途出差補助標準：（元/人/天）
職務 標準
一般人員35
部門經理級 55
公司副總經理級 75
2.4 員工出差交通報銷標準：
2.4.1交通工具：物業(yè)總經理可根據聘任協議乘坐飛機、軟臥；部門經理級及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經理上任可乘坐協議規(guī)定的交通工具。
2.4.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。
2.4.3 員工在本市內辦事，無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷），節(jié)約歸已。
3.2 膳食補助費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據，財務部門不予報銷。
3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地物業(yè)直接查詢，如有虛假行為物業(yè)將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的規(guī)定：
除有協議規(guī)定的外，員工探親費不予報銷。
5、本制度由物業(yè)財務部制定并負責解釋。
物業(yè)經營管理有限公司財務報銷制度
第一章 總 則
第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條 財務管理的基本任務和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。
（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和數據的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
第三章 資本金和負債管理
第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。
第十三條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。
第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程序報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。
第四章 流動資產管理
第十八條 現金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用項目的支付。
第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。
第五章 長期資產管理
第二十五條 長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批權限的規(guī)定批準后，由財務管理中心辦理入帳手續(xù)。公司對被投資單位沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算；擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。
第二十六條 固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等；②不屬于經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。
第二十七條 固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。
第二十八條 固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：
（一）房屋、營業(yè)用房 30年
（二）通訊設備、交通運輸設備 3年
（三）電子計算機、辦公及文字處理設備 3年
（四）電器設備、安全保衛(wèi)設備 3年
第二十九條 已經提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。
第三十條 對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發(fā)現短缺或盈余，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核后，經總經理批準后進行帳務處理。
第三十一條 無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短于10年的期限攤銷。
第三十二條 遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤入成本。分攤期不短于5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。
第六章 收入管理
第三十三條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴格按照權責發(fā)生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。
第三十四條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入項目，不得截留到帳外或作其他處理。
第七章 成本費用管理
第三十五條 公司在業(yè)務經營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容�？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。
第三十六條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。
（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。
（二）營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
（三）固定資產折舊費：指公司根據固定資產原值和國家規(guī)定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。
（四）攤銷費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短于5年。
（五）各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資余額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款余額的1%提取。
（六）管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提，教育經費按工資總額3%計提。住房公積金經批準后，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。
第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。
第三十九條 公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第八章 利潤及利潤分配管理
第四十條 公司營業(yè)利潤＝營業(yè)收入－營業(yè)稅金及附加－營業(yè)支出
利潤總額＝營業(yè)利潤＋投資收益＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出
（一）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。
（二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務經營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、處理固定資產凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程序經批準的應付款項等。
（三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務經營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資產盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。
第四十一條 公司利潤總額按國家有關規(guī)定作相應調整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配：
（一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；
（二）彌補公司以前年度虧損；
（三）提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10％提取，盈余公積金已達注冊資本的50％時不再提取。
（四）提取公積金、公益金按稅后利潤的5％計提，主要用于公司的職工集體福利支出。
（五）向投資者分配利潤，根據股東會決議，向投資者分配利潤。
第九章 財務報告與財務分析
第四十二條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月15日內完成，年度財務會計報告應于次年90日內制作，必要時聘請會計師事務所進行審計。
第四十三條 年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括：
（一）業(yè)務、經營情況，利潤實現情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。
（二）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。
第四十四條 財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。
第四十五條 總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；②經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。
第十章 會計電算化
第四十六條 會計電算化硬件設備是指專用于會計電算化的微機及其配套設備，包括服務器、工作站、網線、打印機、ups電源等。會計電算化硬件設備由財務管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經財務管理中心經理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
第四十七條 財務軟件是用于完成會計核算、處理會計業(yè)務的軟件。操作人員在實際工作中發(fā)現軟件的設計功能未能正常實現時，應立即與軟件開發(fā)商聯系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務數據和功能模塊的正確性。
第四十八條 每月10日前對上個月的會計數據進行備份。操作人員運用財務軟件必須是通過系統(tǒng)菜單選項進入系統(tǒng)操作，應根據工作需要設置操作權限和密碼。操作人員對使用的硬件設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規(guī)范程序進行。
第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。
第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程序和權限規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智能ic卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。
第十一章 附 則
第五十一條 本辦法由公司財務管理中心負責解釋。
第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行
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