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局機關財務管理制度（通用10篇）
在日常生活和工作中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編幫大家整理的局機關財務管理制度（通用10篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。
局機關財務管理制度 1
為進一步加強機關財務管理，按會計法規(guī)的規(guī)定，結合本局的財務現(xiàn)狀，制訂如下財務管理暫行辦法。
一、財務管理的基本原則
1、實行機關財務統(tǒng)一歸口管理的原則。局機關所有收入、支出統(tǒng)一歸口局計財股管理。經(jīng)費實行“集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)籌使用”的原則。
2、實行一支筆審批的原則。局機關財務由分管財務領導按規(guī)定實行一支筆審批。規(guī)定如下：1000元以內(nèi)和有文件、合同、協(xié)議、會議記要、領導批示依據(jù)等的1000元以上款項由分管財務領導直接審批；單項支出1000元~20000元（含20000元）的必須報主要領導同意后，再由分管財務領導審批列支；單項支出20000元以上的必須報局長辦公會議集體研究決定后，再由分管財務領導審批列支。
3、實行財務收支定期報告的原則。財務人員每月10號前必須將上月財務收支的真實情況書面報主要領導和財務分管領導（計財股存檔一份）。
二、預算編制和執(zhí)行的指導思想
1、計財股每年要根據(jù)局機關的財務現(xiàn)狀，認真合理地編制收支預算計劃，堅持“量入為出，收支平衡略有節(jié)余”的原則，不得編制赤字預算。
2、收入預算應貫徹執(zhí)行積極、穩(wěn)妥的原則，合理、合規(guī)的應加以充分利用，以拓寬收入渠道；編制時要細化、準確、做到可操作性強。
3、支出預算要結合本局機關當年的實際情況，參照歷年機關的財務收支，堅持保證重點，統(tǒng)籌兼顧，勤儉節(jié)約的原則。
第一，確保在原有的基礎上逐步提高干部職工的生活待遇；
第二確保機關各項活動正常運轉的公用經(jīng)費；
第三，逐步改善辦公條件，配置辦公自動化設備，提高工作效益。
4、預算審批：計財股編好年初預算后，報分管財務領導把關再報局長辦公會議研究審定。
三、收入預算的執(zhí)行規(guī)定
1、教育局機關所有各項收費（含各項代收費）都必須歸口計財股管理。具有收費項目的股室負責統(tǒng)一收取并編制好收費清單，各股室負責編制收費清單，交計財股統(tǒng)一入帳、統(tǒng)一核算。
2、嚴格按照“收支兩條線”有關管理規(guī)定，各項收費必須及時足額納入財政專戶；不得坐支、挪用、轉借，不得公款私存。
3、與有關單位的代收費等往來應視情及時按月或按學期結清。
四、支出管理的執(zhí)行規(guī)定
1、差旅費管理
（1）差旅費報銷必須嚴格按照行政事業(yè)單位出差支出標準執(zhí)行。出差或下鄉(xiāng)工作原則上不予租車，特殊情況經(jīng)請示主要領導同意后方可租車。
�。�2）縣外出差的由個人填寫出差審批單報分管領導審定，一次出差費用（含外出考察學習）超出1000元以上的由主要領導審定，縣內(nèi)下鄉(xiāng)工作由股長審定，每次的審批單附差旅費報銷單后作附件。
（3）縣外出差的：車票、住宿、伙食費按財務規(guī)定標準報銷；憑據(jù)中明確注明收取了會議費和住宿費的不再報銷伙食補助。
�。�4）任何人不準借支公款。確因出差需要，由分管財務領導按照出差人數(shù)、出差天數(shù)、路程遠近，審批定額、定人借支；出差人員返回單位后，一周內(nèi)辦理報賬沖銷手續(xù)。
�。�5）差旅費報銷單填寫時，項目、內(nèi)容要清楚，并將規(guī)范的住宿發(fā)票、車（船、機）票等原始票據(jù)分項、分類并按規(guī)范要求粘貼在報銷單后面。
2、會議費管理
�。�1）本著節(jié)約原則不必開的會議原則上不召開，能夠集中開的會盡量集中召開，召開各種會議必須下發(fā)正式通知或會議召開的申請書面審批依據(jù)交辦公室安排。
�。�2）會議用膳標準：視參會對象確定為80——120元/桌；中餐盡量不用酒水，確因工作需要必須請示主要領導。
�。�3）報銷時將會議通知和參加會議人數(shù)等附件附發(fā)票后，憑發(fā)票、會議通知及參加人數(shù)審核報銷，并作為會計記帳憑證附件。
3、辦公費管理
�。�1）各股、室應將需要購置的小額辦公用品編制計劃清單，交辦公室專人匯總，編制計劃，報分管財務領導審批后，由辦公室、財務等組成的采購小組統(tǒng)一批發(fā)購置，辦理驗收手續(xù)。
（2）教育局各股室的材料印刷須經(jīng)主要領導同意后統(tǒng)一歸口縣教育印刷廠印制。其它材料的打印或復印統(tǒng)一由各股室股長簽字后歸口局打印室打印或復印。為了提高電子政務水平，減少印刷費用，要盡量避免材料印刷，促進教育系統(tǒng)網(wǎng)絡化辦公建設。
�。�3）財務報銷時必須憑有關附件方可審核報銷。
4、招待費管理
本著“招待熱情、事前控制、勤儉節(jié)約、統(tǒng)一管理”的原則，所有來客接待按以下規(guī)定執(zhí)行：
�。�1）所有來局辦事的工作人員或領導等確需在局用餐的.，由對口股室或經(jīng)辦人請示分管領導同意后，由辦公室按來客級別到定點酒店按標準統(tǒng)一安排，用餐結算時必須由辦公室經(jīng)辦人和對口股室接待人共同簽單，并注明接待對象、人數(shù)和交辦領導、主陪領導。
（2）用餐標準（含酒水、煙）：
本系統(tǒng)內(nèi)一般工作餐標準每人每餐12元；
本縣兄弟單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村人員每人每餐30元左右；
市級來縣領導或工作人員每人每餐40元左右；
省級來縣領導或工作人員每人每餐5080元左右。
�。�3）來客住宿安排。所有來局工作的人員或領導確需在縣內(nèi)住宿的，由經(jīng)辦人請示分管領導同意后，交辦公室到定點賓館按
協(xié)議價安排住宿，客人無法結算的住宿費由辦公室人員在住宿單上注明住宿對象、人數(shù)、天數(shù)和交辦領導。
（4）確因工作需要贈送禮品或土特產(chǎn)的，必須請示主要領導同意后，由辦公室指派二名以上人員經(jīng)辦，臨時急用或特殊情況，由經(jīng)辦人請示主要領導同意后，也須二人以上按指定地點、范圍和標準辦理，并注明贈送對象及人數(shù)。
�。�5）接待費（含住宿接待和贈送禮品）由秘書股、計財股每兩個月統(tǒng)計一次，并制作成報表在局機關周例會上進行通報，對公務接待過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時研究，予以糾正。
5、財產(chǎn)物資的管理
�。�1）財產(chǎn)物資管理的范圍：辦公桌、椅、柜、沙發(fā)、電腦設備、數(shù)碼設備、音響設備、通訊設備、打印設備、空調(diào)設備、測量設備、低值易耗品（電風扇、電水壺、熱水瓶等）、以及成批購進的物資等。
�。�2）財產(chǎn)的使用：局機關所有財產(chǎn)的使用要分股室和使用人造冊登記，責任到人，保證安全并正常使用，因保管或操作不當損壞或丟失的，使用人要承擔相應的責任，人員調(diào)動需辦理財產(chǎn)移交手續(xù)，所有財產(chǎn)物資不得外借，否則造成損失的，由經(jīng)辦人員負責賠償。
�。�3）物資的使用：局機關成批購進的物資或集中購置并下發(fā)學校使用的設備、器材、儀器等，必須由股室指定人員辦理，要有進出庫手續(xù)，每年底將物資進出庫依據(jù)交財務核實存檔備查。
（4）財產(chǎn)的購置與更新：各股室因工作需要申請購置或更新設備的，需提出申請報主要領導審批，10000元以上的財產(chǎn)設備需經(jīng)局長辦公會議研究決定后，再按政府采購程序進行采購，不需納入政府采購范圍的由辦公室按程序實施采購。報廢后的財產(chǎn)設備需及時報財務辦理賬務調(diào)整手續(xù)。
6、車輛費用管理
�。�1）車輛維修。駕駛員要愛護車輛，保持清潔，做好車輛保養(yǎng)。車輛確需維修，司機必須與秘書股取得聯(lián)系，由秘書股確認并做出預算后報財務分管領導同意后方可修理理，每次修車超過500元以上的必須報主要領導同意后方可修理，修車時，辦公室必須派人參加。
�。�2）車輛燃料。實行政府采購定點加油，在本省境內(nèi)按政府采購中心用IC卡加油。耗油量與行駛公里每年度按車輛使用年限予以考核。
�。�3）車輛違規(guī)。駕駛員要認真遵守交通規(guī)則，安全行車，不得違章。在行駛過程中，出現(xiàn)交通事故，要按事故大小追究駕駛員的經(jīng)濟責任，以實際經(jīng)濟損失的比例進行處罰：一般事故（實際經(jīng)濟損失2000以下）負主要責任的按50%處罰，責任各半的按40%處罰，次要責任的按30%處罰；重大事故（實際經(jīng)濟損失2000—5000元以下）負主要責任的按40%處罰，責任各半的按30%處罰，次要責任的按20%處罰；；特大事故（實際經(jīng)濟損失5000元以上）負主要責任的按30%處罰，責任各半的按20%處罰，次要責任的按10%處罰。實際經(jīng)濟損失是指本次事故總經(jīng)濟損失扣除保險公司理賠數(shù)后的損失。年度內(nèi)駕駛員無任何事故發(fā)生的，發(fā)放每人每年500元安全獎金。
6、專項支出管理
高招、中招、會考、評卷、競賽、錄用、選用教師等專項費用支出，各有關股室必須編制明細的預算支出計劃經(jīng)請示主要領導同意后再報分管財務領導審批列支。
五、報帳程序
1、所有報銷的票據(jù)必須真實規(guī)范，即：有經(jīng)手人、證明人的親筆簽名，必須是財政統(tǒng)一印制的發(fā)票或稅票，發(fā)票內(nèi)容具有單位名稱、商品名稱、單價、數(shù)量等。費用報銷人員要對票據(jù)進行分類整理，主要有辦公用品費、差旅費、招待費、汽油費、汽車修理費、其他費用等。
2、所報銷的票據(jù)及附件需由主辦會計審核后再報分管財務領導審批。
3、將分管財務領導審批好的票據(jù)到計財股報支。
4、財務人員要當好領導參謀，嚴把財務審核關。對不符合要求、手續(xù)不全或有疑點之處的開支有權拒絕報銷。
局機關財務管理制度 2
為加強局機關財務和財產(chǎn)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范開支，依據(jù)《會計法》等相關法律法規(guī)和上級要求，特制定本管理制度。
（一）局機關的資金、資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一管理
局機關的財務活動由局辦公室統(tǒng)一管理，具體負責局機關經(jīng)費收支預算、資金、財產(chǎn)的管理、監(jiān)督、審核。其他各科室不得私設帳外帳，不得坐收、坐支、挪用資金。
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局機關所有財務支出票據(jù)都要有經(jīng)辦人簽字，同時交辦公室初審，然后由局領導審簽。凡計劃一次性開支在1000元以下的，由分管財務的`局領導審批后實施；凡計劃一次性開支在1000至5000元的，由局長審批后再實施；5000元以上的財務支出由局領導班子集體研究審批后再實施。報銷票據(jù)的規(guī)范：票據(jù)的日期、品名、數(shù)量、單位、金額、印章等要真實、準確，字跡清楚，按規(guī)定使用稅務監(jiān)制票據(jù)。
�。ㄈ┺k公用品購買、領用管理
局機關日常辦公用品，原則上一季度集中購買一次，采購前征求各科室意見，辦公室匯總審核，財會人員編制預算，報經(jīng)主管財務領導審批后指派2人以上采購。
（四）固定資產(chǎn)管理
局機關固定資產(chǎn)管理由局辦公室具體負責，堅持先計劃后執(zhí)行的原則管理固定資產(chǎn)，大型固定資產(chǎn)購置，由局長辦公會集體研究決定。購置需經(jīng)國有資產(chǎn)管理局審批的固定資產(chǎn)，報國有資產(chǎn)管理局批準，及時辦理控辦手續(xù)。購置固定資產(chǎn)實行招標、公開采購，購物發(fā)票要如實記載品名、規(guī)格、數(shù)量、金額。購入后財會人員要建帳、建卡。固定資產(chǎn)以科室為單位登記，責任到人。不得人為損壞，不得丟失。調(diào)出人員要使用的公物，應及時向固定資產(chǎn)管理人員移交，辦理移交手續(xù)。
�。ㄎ澹┮�(guī)劃業(yè)務費管理
規(guī)劃業(yè)務費支出由各經(jīng)辦科室負責具體辦理，須提供合同原件、合法票據(jù)等手續(xù)，并按合同要求說明原因，提出擬辦意見，經(jīng)辦公室初審后，報局長審批實施，具體財務支出按規(guī)定辦理。
�。⿻h費、接待費管理
1、會議費開支：單位召開各種會議由局長或主管副局長和科室擬選報決定會議地址，參加會議人員、人數(shù)、食宿標準，財會人員會同會議的主辦者編制預算，報經(jīng)局長批準后，統(tǒng)一安排，會后財務人員統(tǒng)一結算，報局長審批報銷。
2、接待費開支：嚴格控制接待范圍和標準,本市區(qū)工作往來一般不招待，上級和外地、市來人，確需招待的，堅持定點招待和派餐單制度，由經(jīng)辦人報主管辦公室領導審批，經(jīng)辦公室填寫派餐單后執(zhí)行。一般同級工作往來接待餐費標準控制在500元以內(nèi)，本單位工作人員加班工作餐標準按人均15元以內(nèi)執(zhí)行，接待費每月底由財務人員與酒店結清，報局長審批報銷。
（七）旅差費的借支、報銷
因公出差人員必須根據(jù)外出的地點、天數(shù)提出合理的借款金額，經(jīng)局長或分管辦公室領導審批簽字后方可借支。在任務完成后一周內(nèi)報帳還款，收回余額。外出參加會議、培訓、學習，報銷時應附有相關文件，接待方承擔食宿的，只報來回途中費用。
局機關財務管理制度 3
第一章 總 則
第一條 為進一步加強局機關財務管理，規(guī)范費用審核和報銷制度，健全內(nèi)部監(jiān)督機制，確保局機關各項工作的正常運作，促進xx局黨風廉政建設的深入開展，引導全體干部職工樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約辦事的精神，根據(jù)財政部《行政單位財務規(guī)則》的有關規(guī)定，結合我局實際，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于局機關各項經(jīng)費的收支管理。
第二章 經(jīng)費收支范圍
第三條 局機關經(jīng)費收入主要是財政部門撥入的預算經(jīng)費或追加補助及其它收入。其他收入指本單位不必上繳財政的零星雜項收入及銀行利息收入等。各項經(jīng)費收入均由局機關統(tǒng)一管理和調(diào)配使用。
第四條 經(jīng)費支出主要是經(jīng)常性的公用支出。具體項目包括：工資津貼、補助補貼、獎金、社會保障經(jīng)費、辦公費、會議費、水電費、郵電費、交通費、差旅費、維修費、購置費、印刷費、培訓費、福利費、招待費、其他經(jīng)費支出等。
第三章 財務管理及核算制度
第五條 局機關各項經(jīng)費實行統(tǒng)一帳戶、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理和費用支出由分管財務副局長一支筆審批制度。
第六條 各項費用支出必須有合法的發(fā)票或單據(jù)，禁止白條開支。原始憑證填寫要真實正確，內(nèi)容齊全。所有發(fā)票有經(jīng)辦人、證明人簽名，按審批程序審批報帳。
第四章 支出管理
第七條 經(jīng)費支出3000元以上（含3000元）的大額開支，必須由班子集體研究決定方可開支。禁止超限額、超范圍開支。
第八條 臨時借款的管理
1、局機關干部職工臨時借款1000元以下的，由分管財務的副局長審批，1000元以上的由局長審批。
2、局干部職工因工作需要（含預借個人差旅費）必須填寫“內(nèi)部借款審批單”，報分管領導按有關標準審核計算借款額度，經(jīng)分管財務副局長或局長審批后方可借款。所借公款不準用于私人事務。
3、凡辦理了借款的人員，應在業(yè)務完成后5個工作日內(nèi)辦理報賬手續(xù)。各項預借款應當一借一清，前借未清的，不辦理第二次預借。業(yè)務完成后超過半個月不辦理報賬手續(xù)的，由分管財務副局長督促其報帳，報帳未清的由局會統(tǒng)股在其本人當月的補助補貼中全額抵扣，當月抵扣不清的，在次月扣清為止。
第九條 差旅費的管理
1、食宿標準。因公出差到深圳、珠海經(jīng)濟特區(qū)的，伙食費每人每天150元，出差到廣州的，伙食費每人每天120元，出差到地級城市的伙食費每人每天80元，出差到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的.每人每天30元，餐費憑發(fā)票報銷，超支自負。干部職工出差禁止住五星級賓館，宿費按正式發(fā)票結算。
2、差旅費報銷范圍限于出差期間的食宿費、飛機車船費。
3、干部職工出差費用必須在出差回來5個工作日內(nèi)，按本財務制度規(guī)定標準，整理好有關票據(jù)，并填寫差旅費報銷單，由人秘股審核后報分管財務副局長批準報賬。
4、探親差旅費按有關規(guī)定執(zhí)行。
第十條 招待費用管理
1、接待工作必須堅持既熱情周到又不鋪張浪費的原則。
2、接待費用原則上不準簽單，每項（次）接待完成后，一律現(xiàn)金結帳，并在3個工作日內(nèi)報帳。
3、所有來人接待統(tǒng)一由局人秘股負責按標準安排，分管領導或相關股室有關人員陪同。但陪同人員一般不得超過3人。
4、接待標準。按處級、科級確定每人每天伙食費標準，按縣標準處級90元（早餐10元、中、晚餐各40元）、科級70元（早餐10元、中、晚餐各30元）接待；省、市上級部門主要領導的接待由局長確定。住宿費另計。
第十一條 福利費的管理
1、直系親屬（指父、母、子、女）病故，由分管領導或人秘股牽頭組織慰問，一般給予一次性困難補助500元，特殊情況報局長批準。
2、局干部職工因病住院的慰問，由人秘股組織，每次慰問費支出不能超過200元，特殊情況報局長批準。
第十二條 郵電（上網(wǎng)）通訊費管理
1、嚴禁用辦公電話打私人長途，嚴禁上班時間玩游戲或瀏覽與工作業(yè)務無關的信息。
2、通訊費按照職務分檔次確定標準，每月發(fā)給個人包干使用。
3、辦公電話費要當月繳交，繳費由人秘股審核后報分管財務副局長審批列支。
第十三條 水電費管理
局機關水電費由會統(tǒng)股統(tǒng)一繳交，各股室應節(jié)約用水用電，杜絕長空調(diào)、長明燈、長流水現(xiàn)象。水電費要當月繳交，繳費由人秘股審核后報分管財務副局長審批列支。
第十四條 交通費用管理
1、公務用車的汽油費、過橋過路費、停車費、洗車費、司機差旅費、路途故障檢修費、修理費等費用支出每10天報帳一次，由司機整理好單據(jù)經(jīng)人秘股股長審核，報分管財務副局長批準列支。
2、局機關定編汽車一律按照要求購買車輛保險，具體保險險種、投保金額由人秘股根據(jù)車輛實際需要報分管財務副局長審批后統(tǒng)一辦理。
第十五條 報刊資料、辦公用品費用支出管理 局機關的報刊資料、日常用品由人秘股股根據(jù)實際需要組織征訂、購買，費用由人秘股長審核后報分管財務副局長審批。嚴禁鋪張浪費。
第五章 附 則
第十六條 本規(guī)定由局人秘股負責解釋。 第十七條 本規(guī)定從印發(fā)之日起執(zhí)行。
局機關財務管理制度 4
為加強局機關財務管理，規(guī)范財務審批，節(jié)約經(jīng)費開支，提高資金使用效益，保證機關各項工作正常運轉，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》等有關規(guī)定，結合實際，制定本制度。
一、財務管理工作制度
1. 機關財務管理必須符合國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，各項財務收支活動都應納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，各項支出均應嚴格遵守市行政單位經(jīng)費規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督。
2.財務人員需做好部門預算、部門決算工作，及時清理債權、債務，準確的編制會計報表。完善內(nèi)部支出管理，做好財務收支的計劃、控制、 核算、分析和考核工作。
3.財務人員根據(jù)規(guī)定的報賬程序，對原始票據(jù)進行審核、確保每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性，然后予以報銷費用。財務人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權拒絕辦理。
二、財務開支審批制度
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1.職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費的`人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及計劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報銷。
2.購買各種固定資產(chǎn)、辦公用品及訂閱報刊雜志、專業(yè)書籍等均應由經(jīng)辦人或部門提出計劃，然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。
3.機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報銷時必須按正常報批程序結算，并附修理費明細表。
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1.辦公費用開支，必須有真實合法的正式發(fā)票（稅務局統(tǒng)一監(jiān)制的）或行政事業(yè)單位收據(jù)，印章齊全，填制報銷憑據(jù)單后由經(jīng)手人、證明人、部門負責人簽名，經(jīng)財務審核、領導審批后方可報銷付款。
2.機關各項開支均應實行計劃管理，發(fā)票由財務按計劃審核。數(shù)額500元以上的各項開支，必須通過銀行轉帳或公務卡結算。一萬元以下開支經(jīng)局分管財務領導批準后予以報銷；一萬元以上開支由局主要領導審核簽字報銷；開支數(shù)額五萬元以上，由局黨組會研究后批準報銷。
三、財務公開制度
財務公開內(nèi)容包括財務計劃、預算收支情況、“三公”經(jīng)費使用情況。每年年初公布當年單位部門預算及上年部門決算，每半年公布一次經(jīng)費收支和“三公”經(jīng)費使用情況。
局機關財務管理制度 5
第一章總則
第一條 為了規(guī)范機關財務行為，加強機關財務管理，保障機關工作的正常運轉，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》及國家有關財政、財務管理規(guī)定，結合機關實際，制定本辦法。
第二條 機關財務管理的原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,保障資金安全，注重資金使用效益；堅持保工資、保運轉、嚴格控制“三公”經(jīng)費支出的方針。
第三條 機關財務管理的主要任務是：科學合理編制預算，強化預算管理剛性；建立完善財務管理制度，強化預算管理，實現(xiàn)財務管理的制度化、規(guī)范化；加強會計基礎工作，定期進行財務分析，如實反映財務狀況，保證會計信息質(zhì)量，做到賬賬相符、賬款相符、賬證相符；加強固定資產(chǎn)管理，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益，防止國有資產(chǎn)流失；對機關經(jīng)費收支活動進行賬務控制和監(jiān)督。
第四條 機關財務由財務處、辦公室組織實施和管理。
第二章預算管理
第五條 財務處負責機關經(jīng)費年度預算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督。結合財政年度部門預算編制要求，根據(jù)機關各項工作需要，編制年度財務收支預算、決算報告。
第六條 會議費及4000元以上的汽車費用、辦公用品、電子設備、低值易耗品、印刷費、辦公設備維修費、房屋維修費、固定資產(chǎn)購置費實行預算管理，事前編制預算報告，按照審批權限報批。
第三章收入管理
第七條 財務處要按照財政預算安排，及時做好工資津貼、行政經(jīng)費和專項資金等預算收入的撥入工作。
第八條 機關房屋租金等各項“非稅收入”統(tǒng)一由財務處收繳、核算和管理，堅持“小金庫”零設置。
第四章支出管理
第九條 機關財務開支分為人員支出、日常公用辦公支出、對個人和家庭的補助支出、項目經(jīng)費支出。 人員支出包括基本工資、統(tǒng)一津補貼、獎金、社會保障繳費等。
日常公用支出包括辦公費、印刷費、培訓費、招待費、福利費、勞務費、物業(yè)管理費、維修費、辦公設備購置費、交通工具購置費、租賃費等。
對個人和家庭的補助支出包括離休費、退休費、退職費、撫恤和生活補助、醫(yī)療費、住房補貼等。
第十條 機關干部、職工因公需支出資金時，應按審批權限報批后方可開支。機關財務室在預算限額內(nèi)，憑有效報銷憑證，予以審核報銷，在機關經(jīng)費賬戶中列支。
第五章審批管理
第十一條 機關經(jīng)費開支的審批實行分級負責的管理辦法，按經(jīng)費支出的數(shù)額確定審批權限，實行“分段式”審批管理。
第十二條 各項經(jīng)費開支需按審批權限審批，憑有效憑證核銷。
第十三條 職工工資、離退休費、統(tǒng)一津補貼、獎金、補助費等涉及職工個人的經(jīng)費開支按人事部門下發(fā)的通知辦理。
第十四條 公務出差實行定任務、定時間、定地點、定人數(shù)。省內(nèi)出差須經(jīng)分管局長審批，符合財政規(guī)定的差旅費，由分管局領導簽批報銷；住宿費超支的，須經(jīng)財務處負責人簽批后報銷。省外出差須經(jīng)局長審批，需要乘坐飛機的，需經(jīng)局長批準，機票及差旅費經(jīng)局長簽字后財務室審核報銷。
第十五條 汽車運行費用、辦公用品、電子設備、低值易耗品、印刷費、電話及網(wǎng)絡運行費、辦公設備維修費、房屋維修費、固定資產(chǎn)購置費等正常經(jīng)費支出，4000元及以下的經(jīng)辦公室負責人簽批后財務室審核報銷；超過4000元—10000元的經(jīng)財務處負責人簽批后報銷；超過10000元一15000元的經(jīng)財務處簽署意見后由分管財務局長簽批報銷；超過15000元—100000元的經(jīng)財務處負責人簽署意見后局長簽批報銷。100000元以上的經(jīng)費開支，事前需經(jīng)局長辦公會研究，開支后經(jīng)局長簽批后財務室審核報銷。市內(nèi)開會、辦理公務乘坐出租車等的交通工具的交通費可以憑會議通知或其他證明由辦公室審核報銷。
第十六條 公務接待費按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施的精神，實行“經(jīng)辦與審核分離”的內(nèi)控管理，6000元以內(nèi)的公務接待費開支須經(jīng)辦公室負責人簽字確認后由財務處負責人審核報銷；6000元—10000元以內(nèi)的公務接待費開支，須經(jīng)辦公室負責人簽字確認后由分管財務的局領導審批報銷；10000元及以上的公務接待開支，須經(jīng)辦公室負責人簽字確認后由局長審批報銷。 第十七條 會議費
1、全省糧食局長會議食宿費均由局機關承擔；其他會議未獲局長批準的住宿費由參會人員自理，伙食費視情況按預算審批意見辦理。
2、會議伙食為：市、州、地糧食局長會議160元／天、人，紀檢、機關黨委會議140元／天、人，經(jīng)審批獲準由局機關經(jīng)費開支的處室業(yè)務會議120元／天、人。
3、嚴格會議經(jīng)費預算管理，會前需編制會議經(jīng)費預算，經(jīng)財務處審核后報分管財務局長審批，會后在審批的預算金額內(nèi)核銷。
第十八條 報刊費
報刊征訂由辦公室負責辦理。各處室除規(guī)定訂閱的《人民日報》、《貴州日報》以外，根據(jù)工作需要，處室人員在5人以內(nèi)（含5人）的.可訂閱1份報刊；處室人員在5人以上的可訂閱2份報刊。上述規(guī)定范圍的報刊費由辦公室負責人簽批財務室審核報銷。超額訂閱報刊的費用，超支部分由各處室自行承擔。
離退休干部報刊費廳級按照每人每年530元、離休處級每人每年300元、退休處級以下干部每人每年40元標準，由離退休干部處造冊財務室發(fā)放。
第十九條 其它費用
1、借用、聘用人員工資、遺屬補貼由人事教育處核準，財務室憑人事教育處通知造冊發(fā)放。
2、離退休職工，經(jīng)離退休干部處負責人審批后，每年可在300元開支范圍內(nèi)憑發(fā)票等有效憑證報銷老年大學學費，
第六章報銷管理
第二十條 報銷憑證是機關干部、職工因公發(fā)生支出時取得的書面證明，是報銷的唯一合法憑證，是登記明細賬的依據(jù)。
第二十一條 報銷憑證要素包括：
�。ㄒ唬╅_具日期；
�。ǘ┪锲访Q、型號、單價、數(shù)量、金額；
�。ㄈ╅_具單位財務專用章或發(fā)票專用章；
�。ㄋ模┙�(jīng)手人簽字；
�。ㄎ澹⿲徟撕炞�。
上述憑證要素應清晰易辨，對要素不全、模糊難辨的憑證，不予報銷。
報銷憑證開具的物品名稱應準確翔實，不得使用“辦公用品”、“文具”等籠統(tǒng)的品名。一次購物品種較多時，應由開具單位在發(fā)票后附加蓋開具單位財務專用章或發(fā)票專用章的物品明細表。
第二二條 報銷費用需填制《貴州省糧食局費用報銷填報單》，原始票據(jù)需粘貼在統(tǒng)一制作的粘貼單上。
第二三條 報銷憑證應粘貼規(guī)范、整齊。不得將憑證要素粘蓋，否則視為無效憑證不予報銷。
第二十四條 本地公務、辦公開支金額在3000元（含3000元）以的，原則上用公務卡或轉賬支票結算。
第七章 固定資產(chǎn)管理
第二十五條 辦公室負責實物資產(chǎn)的管理，財務處負責搞好會計核算，建立固定資產(chǎn)賬簿。每2年辦公室須對局機關固定資產(chǎn)使用情況進行清理，并予財務處進行核對，做到帳實相符。
第二十六條 凡購置納入政府采購范圍物品的，應按政府采購程序辦理后方可報銷入賬。需集中采購的項目或勞務，按規(guī)定程序辦理。
第八章 借款管理
第二七條 機關干部、職工出差、辦理公務應當按照財政部關于強制使用“公務卡”的有關規(guī)定使用“公務卡”進行支付，特殊情況確需借用現(xiàn)金時，應填寫“借款單”，按照審批權限簽批后，到財務室辦理借款事宜。 10000元以內(nèi)的借款需經(jīng)財務處負責人審批；超過10000元一15000元的需經(jīng)分管財務局領導簽批；15000元以上的需經(jīng)局長簽批。
第二十八條 機關干部、職工因公務借用的現(xiàn)金應在公務活動結束后5個工作日內(nèi)到機關財務室核銷。 第二十九條 非公務活動一律不得借用公款。 第三十條 機關干部、職工因公務需要借用轉帳支
票時，應填寫“借用支票審批卡”，經(jīng)財務處負責人審批后辦理有關手續(xù)。
支票借出后，應在有效期（十日）內(nèi)，妥善保管，及時使用并報賬，防止遺失或作廢。
第九章采購管理
第三十一條凡是納入政府采購范圍的物品，必須按照規(guī)定和程序進行政府采購。
第三十二條10萬元以內(nèi)物品采購，應通過政府采購指定的供貨商進行采購；10萬元以上的政府采購須報省政府辦公廳、省財政廳審批。
第三十三條一次性付款10000元以上的物品，年度內(nèi)分期付款累計超過100000元以上的辦公用品、辦公設備、機關職工飲用水、汽車修理、汽車保險、汽車燃油等，統(tǒng)一由辦公室組織集體采購。
第三十四條集體采購主要采取詢價方式進行。由辦公室牽頭，監(jiān)察室、財務處及有關處室抽出人員組成采購小組，對3家以上供應商提供的報價、產(chǎn)品質(zhì)量、服務質(zhì)量、優(yōu)惠條件等綜合比較，提出意見，報分管財務的局領導審定。
第三十五條物資、服務等采購合同由辦公室與供應商簽訂協(xié)議，明確有關責任。合同期限原則上一年一簽，最高不超過三年。
第三十六條采購物品應編制采購清單，并由辦公室組織驗收和分配使用。
第十章附則
第三十七條局機關財務室按月編制機關財務報表，上報財務收支情況。財務處按照“財務公開”的要求，及時準確地在局域網(wǎng)上公布局機關經(jīng)費收支情況特別是“三公經(jīng)費”支出情況。
第三十八條本辦法自20xx年元月1日起執(zhí)行，原財務管理辦法不再適用。
局機關財務管理制度 6
為加強機關財務管理，規(guī)范財務審批，節(jié)約經(jīng)費開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機關各項工作正常運轉，根據(jù)有關規(guī)定，并結合實際，制定本制度。
第一條 收入管理
機關收入應全部納入財務核算，在業(yè)務活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應該及時開具財務票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機關的房屋出租，應簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。
第二條 經(jīng)費開支審批
機關財務開支堅持“一支筆”審批。所有票據(jù)由分管機關財務的領導審批。
第三條 經(jīng)費開支報銷規(guī)定
經(jīng)費報支要嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關規(guī)定。當月的票據(jù)當月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉賬，不能用現(xiàn)金支付。
發(fā)票（原始憑證）應具備以下內(nèi)容：①單位名稱；②填制日期；③款項內(nèi)容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財務專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關費用。
1、辦公費。核報各種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領取，不允許自行購置。
2、電話費。注意節(jié)約電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務活動，嚴禁撥打語音、小額支付等特殊服務電話。
3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的.門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關財務。
4、車輛維修費。機關車維修應由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領導審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項目，必須報主管領導批準。車輛修好結束后，司機應將維修單帶回交主管領導審核簽字，然后轉交財務部門。財務部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細結算清單）轉交給車輛管理人員履行結賬報銷手續(xù)，經(jīng)領導審簽后財務部門予以支付維修款項。司機補助按機關規(guī)定執(zhí)行。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理。
5、交通費。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規(guī)定（略）全年費用總額不能超支，結余部分可結轉下年。
6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關規(guī)定執(zhí)行。外出學習、培訓等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領導審批。報銷內(nèi)容主要由交通費（車、船、飛機等）和住宿費（培訓費、會議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進行招商考察活動經(jīng)費支出須經(jīng)領導批準，并事先編制經(jīng)費預算，報銷時不允許超出預算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票據(jù)，報銷憑證需附考察活動支出明細單。
7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費預算方案，由主管領導審查，報辦公會批準。報銷會議費應附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預算審批表、會議費結算清單和會議費的發(fā)票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內(nèi)出差等公務活動經(jīng)領導同意后應按當?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費、會議費項目標準由經(jīng)辦人持真實有效的原始票據(jù)據(jù)實到財務部門報銷。
8、接待費。公務接待一般由辦公室按有關規(guī)定和標準統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領導審批后轉交財務部門。財務部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最后財務部門予以支付款項。
9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領導批準后組織慰問。慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規(guī)定。
10、修繕費。所有修繕項目（包括零星修繕費）應編制預算，按照有關規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應編報竣工財務決算和修繕項目明細單，報領導審批后方可支付款項或余款。
第四條 往來款項管理
1、各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管領導審核，報請領導審批后，財務部門方可辦理借款手續(xù)。
2、預支的差旅費，在出差人員返回7日內(nèi)應結清；零星購物借款，應在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。
3、公款不得借給個人或私人使用。
第五條 政府采購
機關大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長期支出活動，要按照政府采購的程序公開招標購置或決定施工服務單位，以節(jié)約開支。所有物品采購、經(jīng)費結算必須由財務人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報銷，須經(jīng)主管領導確認簽字，并報請領導審批后方可支付款項。
第六條 票據(jù)、印章管理
收款票據(jù)、印章應分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領用時要進行登記。出納人員在收到款項時，必須按款項的內(nèi)容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費撥款無需開票外），并嚴格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應同時加蓋“作廢”章。
財務專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務范圍用章必須事先請示領導批準。
第七條 固定資產(chǎn)管理
凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設備500元，專用設備800元）的購入物品，都應記入單位固定資產(chǎn)管理。
1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設置固定資產(chǎn)明細賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。
2、固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。機關工作人員調(diào)離本單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。
3、大額固定資產(chǎn)的購置，實行政府集中采購。購進的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負責驗收并登記固定資產(chǎn)實物帳。固定資產(chǎn)購置應做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復購置和閑置。
4、固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報廢處置表”報局領導批準（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經(jīng)批準不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價收入必須納入局機關收入管理。
5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務部門進行一次全面的清查盤點，確保固定資產(chǎn)總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責任，按有關規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時采取措施，加強管理。
局機關財務管理制度 7
為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規(guī)定，特制定本制度。
一、局機關工作人員必須遵循增收節(jié)支、精打細算、勤儉辦事的原則，嚴格遵守財務管理制度和財經(jīng)紀律。適用范圍：局機關及會計核算中心。各站所可參照執(zhí)行
二、財務管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關法律法規(guī)，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務帳目，理好財、管好錢、做好帳。
三、財務人員要做到日清月結，每月向局長匯報一次上月財務收支情況，當好領導參謀助手。
四、嚴格財經(jīng)審批權限。凡是局機關、基層站的財務支出，無論金額大小均要報經(jīng)局長簽批，2000元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批。
五、嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機關、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理，集中建帳，分戶管理，專項專用。嚴格執(zhí)行錢帳物分離，即：管物不管錢帳，管帳不管錢物，管錢不管帳物。
六、局機關財務室和會計核算中心應做到增收節(jié)支，嚴格控制費用支出。
七、嚴格財經(jīng)手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，經(jīng)手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷，否則，財務人員有權拒付和不入帳。
八、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關規(guī)定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，局領導可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。
九、局機關干職工外出出差等公務需提前借款的'，必須經(jīng)局長簽字批準方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經(jīng)費，并在回局后及時辦理核銷手續(xù)。其他個人非公務一律不得借款。
十、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。現(xiàn)金管理按照結算、存入、支撥、轉借的要求，做到手續(xù)清楚，公私分明，存放可靠�，F(xiàn)金管理人員不得公款私存，否則，按違紀論處。過夜庫存現(xiàn)金不得超過100元，否則，由于保管不當，出現(xiàn)短款、丟失或失盜等現(xiàn)象，責任自負。
十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：
�。�1）局領導和各股室（含會計核算中心）根據(jù)業(yè)務工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；
�。�2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報，待批準后確定全局辦公用品采購計劃；
�。�3）由辦公室和財務室按需求進度統(tǒng)一購買、保管，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購登記單》；
�。�4）局領導和各股室根據(jù)實際使用情況登記領取，領取數(shù)一般不得超過規(guī)定數(shù)額；
（5）費用結算，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結。大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購辦法。本制度所指固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上或單項價值超過2000元的國有資產(chǎn)。
采購辦法：
�。�1）單項價值在2000元（不含）以內(nèi)或采購總額在10000元（不含）以內(nèi)的大宗辦公用品，各股室因工作需要購置的，須先提出采購申請，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求，報業(yè)務分管領導簽署意見，報局長同意后，到辦公室登記，由辦公室和財務室負責統(tǒng)一采購結算。
�。�2）單項價值在2000元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定，由相關股室和辦公室、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，需政府采購的委托區(qū)采購中心統(tǒng)一辦理，由局財務結算。
十二、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計帳簿必須設置固定資產(chǎn)明細帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調(diào)離原單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。
十三、本制度自20xx年xx月xx日起實施。
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為規(guī)范經(jīng)委機關財務管理，提高資金使用效益，確保機關工作的正常進行，特制定本規(guī)定。
一、嚴格執(zhí)行國家有關財經(jīng)法律法規(guī)，嚴格遵照市政府資金結算中心的規(guī)定，本著“精打細算、統(tǒng)籌安排、量入為出、從嚴控制”的原則，合理、規(guī)范使用資金，保障經(jīng)委各項工作的有效、正常開展。
二、發(fā)揮財務的監(jiān)督、管理職能，做好各項經(jīng)費的預算控制和核算管理、資金收支計劃、年度決算，定期分析經(jīng)費支出情況，考核資金的使用效果，挖掘增收節(jié)支的潛力，提高資金使用效益，保證委機關工作的正常運轉。
三、加強辦公經(jīng)費和專項資金管理，按照批準的預算和用款計劃，合理安排使用資金。用款部門支用款項時，需提出用款申請，經(jīng)委主要領導批準后，由辦公室按批復意見予以支付。凡是財政撥入的專項資金，應按有關財務規(guī)定實行統(tǒng)一核算，不能以撥列支。
四、委機關經(jīng)費支出嚴格實行“一支筆”制度。日常經(jīng)費報銷由經(jīng)辦人、部門負責人或分管領導簽字后，報經(jīng)委主要領導簽批后方可報銷。
五、報銷出差費用，須同時粘貼會議通知(上級行政會議)等有關證明。原則上只報銷住宿費、在外公共交通費(不含出租車費)、伙食補助費。住宿標準:副局級以上領導每人每天150元以下，其他人員每人每天100元以下。生活補助費標準:市外省內(nèi)每人每天12元，省外國內(nèi)每人每天15元，特區(qū)每人每天20元。非正式在編人員不得領取伙食補助。凡是會議統(tǒng)一安排食宿、單據(jù)中含餐費和委托旅行社承辦外出活動的，不得領取伙食補助。
六、凡是公共交通能夠到達的城市出差，原則上不準自帶車輛。工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀活動、餐飲等開支的一切費用，均由個人自理。
七、委機關承辦的大型會議，由辦公室統(tǒng)一安排。本著精打細算，厲行節(jié)約的原則，提出預算，報委主要領導批準。各部門承辦的會議，也應本著節(jié)約的原則提出預算，經(jīng)分管領導審查后，報委主要領導批準。會議報銷單據(jù)應列清會議室租金、伙食費、住宿費等明細;會議表彰獎勵支出須有人事部門的批準文件。會議不準發(fā)放各種禮品、紀念品。
八、對低值易耗辦公用品的購進和發(fā)放從嚴管理。辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買并列帳，領用或發(fā)放需登記簽字。
九、大額辦公用品和固定資產(chǎn)購置，需報委主要領導批準后，嚴格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍，編制政府采購預算，實行政府集中采購。
十、報銷的各種費用必須出具真實合法的原始票據(jù)，原始票據(jù)必須同時具備以下必備的要素:
(一)必須具有稅務部門或財政部門監(jiān)制字樣的專用章;收據(jù)原則上不予報銷，特殊情況需由兩位經(jīng)辦人簽字。
(二)必須具有出據(jù)單位加蓋的行政或財務專用章。
(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱、相等的大小寫金額、開票人等，票據(jù)上的`商品名稱必須詳實，內(nèi)容籠統(tǒng)的單據(jù)，不予報銷。
(四)原始票據(jù)有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始票據(jù)上涂改、挖補。
(五)對未按規(guī)定取得的原始票據(jù)，不予報銷。
十一、嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現(xiàn)金管理制度，費用在1000元以內(nèi)的支出可用現(xiàn)金結賬，凡是超過1000元的經(jīng)費支出業(yè)務，均應使用支票結算。支出金額較大的會議費、車輛維修費、加油費結算時，需兩人以上同行辦理。報銷會議費時須附有構成會議費的明細清單和到會人員名單;報銷車輛維修費、加油費時須附有每筆業(yè)務清單。
十二、機關工作人員各種支出的報銷，要當月開支當月報銷;凡有借款，但未報帳，不得再次借支款項，做到“前賬不清，后賬不借”。避免跨年度報銷。
十三、財務人員必須嚴格遵守財務制度、財經(jīng)紀律，堅持原則，不得以權謀私、挪用公款，做到收有憑支有據(jù)，并按月填制、報送收支情況表。
十四、委機關現(xiàn)金報銷日為每周二、周四上午。
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一、管理原則
機關財務管理實行“兩統(tǒng)兩分”的原則，即統(tǒng)一管理、分類記賬、分級把關、統(tǒng)一審批。凡財政撥付的經(jīng)費、專項資金以及各項預算內(nèi)外資金一律納入機關賬戶，由機關財務統(tǒng)一管理。并按照不同的資金來源，進行分類記賬，區(qū)別資金性質(zhì)用途分別支出，按制度規(guī)定的職責權限進行分級把關，最后由局領導統(tǒng)一簽批。
二、審批程序
機關的正常經(jīng)費開支，按下列程序審批：經(jīng)辦人簽字，辦公室財務人員票據(jù)審核，主任把關，分管財務的局領導審核，主要領導簽批。屬專項開支的須經(jīng)主管領導簽字把關后，再按上述程序逐級審批;屬于購置大額固定資產(chǎn)開支或非正常開支，須經(jīng)局長辦公會研究批準。
三、借款規(guī)定
因公外出借款，1000元以內(nèi)由辦公室主任批準;1000元以上由主管財務的領導審批。
四、經(jīng)費開支
(一)差旅費開支
嚴格因公外出告知報告程序。局長外出要告知辦公室;其他領導班子成員外出要報告局長;科長(主任)外出要報告主管局長;副科長、科員外出要報告科長(主任)，未經(jīng)批準任何人不得擅自外出，否則機關財務一律不予報銷費用。特殊情況，事后要主動匯報。國內(nèi)出差需乘飛機者，須經(jīng)局長批準。
(二)辦公用品購置與管理
機關購置辦公用品，由辦公室統(tǒng)一辦理。由辦公室行政管理人員根據(jù)實際需要列出計劃，填寫《辦公用品(或其他物品)購置審批單》，經(jīng)辦公室主任把關，主管財務的局領導審批后，方可購買。大項物品購置，金額在5000元以上的，須經(jīng)局長辦公會研究決定。凡各科室未經(jīng)批準自行購買辦公用品，財務一律不予報銷。所購辦公用品或其他物品交保管人員查收后，雙方在購置發(fā)票和入庫清單上簽字，按審批程序報賬。嚴格辦公用品發(fā)放領用制度。建立實物庫存賬，實行辦公用品領用簽字手續(xù)，每半年清倉查庫一次，并公布辦公用品購置、發(fā)放情況。
(三)文印費開支
各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印，特急情況經(jīng)辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印。復印資料須在辦公室統(tǒng)一登記后方可到復印室復印。
(四)招待費開支
機關一切公務接待事宜，按照上級有關規(guī)定，嚴格經(jīng)分管機關的局領導批準后由辦公室按照對口陪餐、統(tǒng)一標準的原則，統(tǒng)一安排。凡未經(jīng)批準自行接待的，辦公室一律不負責結算。
(五)電話費開支
本著“節(jié)約開支，不影響工作”的原則，根據(jù)工作業(yè)務量的大小，核實各科室的話費定額。節(jié)余留用，超支自負。機關所有辦公電話話費結算，
由辦公室統(tǒng)一辦理。對副處級以上領導干部住宅電話按照上級有關部門規(guī)定的標準，實行定額補貼。
(六)機關車輛費用支出
1、車輛在市內(nèi)實行定點憑辦公室開據(jù)的加油卡，實行“三聯(lián)單”，分別由辦公室主任(或分管主任)、司機和加油站三方簽字，每月累計耗油，由辦公室審核，分管財務的局領導簽批結賬。單車耗油量每月公布一次。
2、車輛保險由辦公室提出意見，分管財務的`局領導批準后，由辦公室統(tǒng)一辦理。
3、車輛維修：車輛一律實行定點維修。報1000元以下的小修須報主管局長審批。車輛大修必須由修理廠做出預算，報局長研究批準。汽車維修費發(fā)票連同用料清單，由修車方和司機簽字，經(jīng)辦公室主管主任審核后，再按程序審批。
(七)其他開支
1、由辦公室提出意見，經(jīng)主管財務的領導批準后，由辦公室統(tǒng)一辦理。
2、本局干部職工因病住院或直系親屬去世，按規(guī)定由辦公室統(tǒng)一辦理慰問品，并組織有關人員表示慰問。
(八)物業(yè)管理
1、基建維修。投資3000元以下的，由辦公室提出意見，報主管財務的局領導批準后實施。凡投資3000元以上的基建維修、裝修項目，先由辦公室提出方案，經(jīng)局長辦公會批準后方可施工。1萬元以上的基建、維修等大項開支，一律實行公開招標，按公開招標程序確定中標者，簽定合同，按合同辦理。
2、國有資產(chǎn)的出租、轉移、變賣處理，由辦公室提出方案，經(jīng)局長辦公會研究，報有關部門批準后按相關規(guī)定辦理，其收入按相關財務制度處理。
3、資產(chǎn)管理。建立固定資產(chǎn)帳，對辦公、桌椅、文件柜、空調(diào)、彩電、音響固定資產(chǎn)，逐人逐室全面清查登記、造冊建帳，帳物相符。對給各房間配備的辦公用品，填寫登記表，一式兩份，一份由辦公室存檔，一份由使用人簽字，誰使用誰負責，行政管理人員定期進行檢查，丟失由使用人賠償。
五、財務預算和財務公開
每年年初、年末，辦公室財務人員要編制出全年的財務預、決算表，并定期寫出財務分析報送有關領導。為使局領導及時了解機關財務收支狀況，增加財務工作透明度，實行機關財務月報制度，由辦公室財務每月初將上月經(jīng)費支出情況報送局長和分管局長。每半年向領導班子通報一次機關財務收支情況。并按照政務公開的要求定期按指定的方式和范圍公開。
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為進一步加強財務管理，用制度約束、規(guī)范財務運作，確保機關財務運行健康有序、節(jié)儉高效，不斷提高財政資金的使用效率，經(jīng)研究，決定制定并執(zhí)行本制度。
一、機關財務的管理范圍
鄉(xiāng)黨政機關各部門(含事業(yè)單位:如計生服務所)
二、機關財務的管理內(nèi)容
1、經(jīng)費開支安排的原則。預算內(nèi)安排的人員經(jīng)費，不得用于其它經(jīng)費;預算外收入安排，必須首先保證人員經(jīng)費，方可安排其他經(jīng)費。
2、經(jīng)費報支渠道。機關經(jīng)費報支渠道原則上隨工資關系，按照“誰承擔工資，誰報支經(jīng)費”的原則，預算外單位人員報支經(jīng)費在其單位列支。
3、出差實銷制。班子成員因工作需要到縣外開會、學習參觀、招商等用車的，由黨政辦申報鄉(xiāng)長同意后，再由黨政綜合辦統(tǒng)一安排公車或者租車接送。縣內(nèi)除四個一把手用車外，其余原則上坐中巴車。縣外出差住宿費標準按照上級規(guī)定執(zhí)行。
4、物品領簽制。機關運轉所需的'辦公用品和日常生活必需品(蚊香、蠟燭等)，每月初到黨政辦進行申報登記，列出清單后報財政副鄉(xiāng)長審核，由書記安排，經(jīng)鄉(xiāng)長簽字批準后，由財政所安排專人(兩人以上)統(tǒng)一購買。報銷票據(jù)時必須附具清單，如不附具清單則不予報銷(個人私自購買的辦公用品不予報銷。)購買的物品由辦公室主任清點驗收后交黨政綜合辦統(tǒng)一保管。物品領用統(tǒng)一實行領簽制，辦公室憑黨政一把手簽字方可發(fā)放。
高檔用品需經(jīng)黨政主要領導會商同意后方可統(tǒng)一購買，未經(jīng)批準擅自購買的，一律不予報銷。預算外單位購買辦公用品和日常生活必需品的比照執(zhí)行，明確專人購買，否則一律不予報銷。
5、來客接待制度。
①機關來客招待。原則安排在機關食堂就餐，由機關事務線線長申報，辦公室發(fā)出就餐通知單，報書記(鄉(xiāng)長)同意后再送食堂。不報告或者事后報告的一律自負。
②招待餐標準。每人每餐15元，陪餐人員原則上不超過3人，酒水由財政所統(tǒng)一購買，由辦公室主任驗收后保管，并對使用情況予以登記。
③接待實行對口陪餐，原則上不發(fā)整包香煙，上級多部門來人，能合并接待的應合并接待。
6、經(jīng)費支出報銷。
①凡報銷憑證，必須真實有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者齊全。
②嚴格執(zhí)行“誰經(jīng)辦誰履行報批手續(xù)”的原則，杜絕飯店業(yè)主、出租車駕駛員等持發(fā)票到相關簽字人員處審批。
③票據(jù)報銷實行月報制，當月票據(jù)當月結清。每月的28-30日安排一天為審批時間，逾期不予審批，費用自理。該條款作為一條鐵的紀律，將嚴格執(zhí)行，一視同仁，一抓到底。
7、財政所要履行管理和服務職能，每月將收支情況及時報告主要領導，以便領導掌握財政運行情況。
8、嚴肅財政紀律，規(guī)范財政行為，堅持財務公開，實施陽光操作。加大人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)督、審計監(jiān)督和群眾監(jiān)督力度，堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐支現(xiàn)金的違規(guī)行為，對違規(guī)行為按照“誰審批誰負責，誰經(jīng)手誰承擔責任”的原則追究相關責任人的責任，并與直接責任人工資掛鉤，情節(jié)嚴重的，在經(jīng)濟處罰的同時，給予黨紀政紀處分。
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