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支票的使用填寫蓋章注意事項
一、支票的使用
1、支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據，支票分為現(xiàn)金支票和轉帳支票，現(xiàn)金支票不能轉帳，轉帳支票不能支取現(xiàn)金。
2、單位在同城或票據交換地區(qū)的商品交易和勞務供應以及其他有關款項的結算均可以使用支票。
3、公司所屬各部門因采購商品、物資材料、用具設備或支付外單位勞務費用時，財務人員要嚴格進行審核，根據手續(xù)完備，印章齊全，合法的原始憑證簽發(fā)支票，將簽發(fā)日期、收款單位、大小寫金額、用途等填寫齊全，并在支付支票的原始憑證上及時加蓋“轉帳付訖”章，超過現(xiàn)金起點和不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項不得簽發(fā)現(xiàn)金支票。
4、因工作需要而借用支票，由借用者填寫“借款單（支票）”，經借用者及部門經理簽字后交由總經理審批，到財務部門領取支票。財務部門簽發(fā)支票時，要將支票內容填寫齊全，如遇特殊情況也必須填寫簽發(fā)日期、收款單位及用途。為嚴格使用支票并隨時掌握支票使用情況，領用支票當日結算。遇特殊情況要向財務人員說明原因，方可延時結算。
5、外出采購人員領用支票要預先提出進貨品種數(shù)量、用款額度，按照采購權限確定資金使用限額。采購人員要嚴格掌握已核定的資金使用限額，遇有特殊情況需超額使用時，要及時與財務人員聯(lián)系，重新確定使用限額，如造成銀行空頭和罰款由使用支票者負責。
二、支票的管理
1、 財務部門要設專人保管空白支票和支票印章，支票隨簽發(fā)隨蓋章，不得先蓋好章備用。支票和印章要分開保管，并建立“支票登記簿”，按支票號碼逐一進行登記，對已簽發(fā)的支票要及時催促注銷定期核對，發(fā)現(xiàn)丟失、短少要立即查找，并及時報告領導。
2、為避免簽發(fā)空頭支票，財會人員要準確地控制銀行存款金額，及時逐筆準確登記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進行核對，編制“銀行未達帳項調節(jié)表”。發(fā)現(xiàn)問題，及時解決匯報。
3、每次借用支票最多兩張，財務部門將交回的支票存根要核對號碼，及時注銷，對借出的支票有權督促及時核銷。
4、 借用支票人員對于支票必須妥善保管，不得隨意亂放。一旦發(fā)現(xiàn)丟失、被盜要及時查找并向領導匯報，同時向公司財務部匯報、由財務部向銀行辦理掛失手續(xù)。因丟失支票而造成的經濟損失要追究當事人的責任。丟失支票而又沒能及時報告，及時尋找的，要嚴肅處理。
5、顧客交來的支票，要審查支票內容，填寫齊全，無涂改，印章清晰明確，大小寫金額相符正確，是在有效期內，方可收受，否則予以退回，收受支票還應
及時在有關原始憑證上加蓋“轉帳收訖”章。為防止發(fā)生意外，所收支票要及時交公司財務部門送存銀行。
三、支票管理的其他規(guī)定
1、支票起點為
100元，提示付款期限為
10天（從簽開的次日算起，到期日遇假日順延）。
2、簽發(fā)支票應使用墨汁或炭素墨水，以及經市人民銀行批準的打印機，未按規(guī)定填寫被涂改冒領的，由簽發(fā)人負責。支票正面的簽發(fā)日期必須用中文（漢字大寫）書寫，用阿拉伯數(shù)碼填寫的支票無效。支票上的日期、收款人名稱、金額大小寫均不得更改，更改的支票無效。
3、支票一律記名，簽發(fā)人必須在銀行帳戶余額內按照規(guī)定向收款人簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票或印章與預留印簽不符的支票而造成銀行退票，致使罰款的，追究當事人的責任。
4、必須嚴格執(zhí)行《銀行結算辦法》，不準簽發(fā)空頭支票，不準將支票出借或轉給別的單位使用，不準出租出借帳戶。
5、過期作廢支票要在支票上蓋“作廢”戳記，并按票號裝訂在原始憑證序列中，妥善保管，不準亂扔亂放。
6、不準簽發(fā)遠期或過期支票，不準將支票作抵押；
7、不準簽發(fā)與付款憑證實際內容、實際金額不符的支票；
四、財務專用章和法人章的保管
1、支票與銀行預留印簽應分別保管，不得由出納一人管理；支票和印鑒要妥善保管，下班時存放到保險柜內，并保管好鑰匙。
2、財務專用章和法人章必須有專人嚴格保管，不得借出，如因需要，必須經總經理同意，由財務部人員攜帶隨行。
3、如因業(yè)務需要，用財務專用章或法人章的，須打報告寫明用章原因、日期、部門、所蓋份數(shù)等，由總經理簽字同意后，在“借印簽本”上登記，方可使用。
4、如因保管人保管不當，造成公司損失的追究當事人責任。
票管理制度
第一條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然後將支票按批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途，登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二條 支票付款後憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽
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字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成後交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。
第三條 財務人員月底清賬時憑“支票領用單”
轉應收款，
發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以後的工資，領用人完善報賬手續(xù)後再作補發(fā)工資處理。
第四條
對於報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第三條規(guī)定處理。凡
一周內收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。
第五條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。第六條 公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字�？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意後可先付款後補簽。
支票結算應注意的事項
1．存款人向開戶銀行領取支票，須填寫“支票領用單”，并加
蓋預留銀行印鑒章，經銀行核對印鑒相符后按規(guī)定收取工本費和手續(xù)費，發(fā)給空白支票，并在支票登記簿上注明領用日期、存款人名稱、支票起止號碼，以備查對。
銀行對售支票，每個賬戶只準一次一本，業(yè)務量大的可以適當放寬。出售時應在每張支票上加蓋本行行名和存款人賬號。
單位撤銷、合并結清賬戶時，應將剩余的空白支票填列一式兩聯(lián)清單，全部交回銀行注銷。清單一聯(lián)由銀行蓋章后退交收款人，一聯(lián)作清戶傳票附件。
2．嚴格控制攜帶空白支票外出采購。對事先不能確定采購物資單價、金額的，經單位領導批準，可將填明收款人名稱和簽發(fā)日期、明確了款項用途和款項限額的支票交采購人員，使用支票人員回單位后必須及時向財務部結算�？铐椣揞~的辦法是在支票正面用文字注明所限金額，并在小寫金額欄內用“★”填定數(shù)位。
3．支票應由財會人員或使用人員簽發(fā)，不得將支票交給收款人代為簽發(fā)。支票存根要同其他會計憑證一樣妥善保管。
4．收款人在接受付款人交來的支票時，應注意審核以下內容：支票收款人或被背書人是否確為本收款人；支票簽發(fā)人及其開戶銀行的屬地是否在本結算區(qū)；支票簽發(fā)日期是否在付款期內；大小寫金額是否一致；背書轉讓的支票其背書是否連續(xù)，有無“不準轉讓”字樣；支票是否按規(guī)定用墨汁或碳素墨水填寫；大小寫金額、簽發(fā)日期和收款人名稱有無更改；其他內容更改后是否加蓋印鑒證明；簽發(fā)人蓋章是否齊全等。
5．對持支票前來購貨的購貨人必須核對身份，查驗有關證件。為了防止發(fā)生詐騙、冒領或收受空頭支票，收款人或被背書人接受支票時，可檢查持票人的身份證，摘錄身份證號碼并問明聯(lián)系電話等。按常規(guī)應將受理的支票及時送存銀行，待銀行將款項收妥并存人本單位賬戶后再行發(fā)貨。
支票填寫注意事項2017-03-16 21:42 | #2樓
支票是商務活動中使用最多的票據，業(yè)務人員在收支票時要提防“支票陷阱”，因為票據退票會帶給企業(yè)難以彌補的財務損失。現(xiàn)就實際業(yè)務中可能存在的“支票陷阱”加以說明。
一、現(xiàn)金支票 現(xiàn)金支票在正面蓋財務章和名章（和銀行預留印鑒相符），背面的第一背書人處要蓋相同的章。
二、轉帳支票（這里主要是指通用支票）只需在正面蓋財務章和私人章即可，其他地方不需蓋章，簽名蓋章要蓋在支票上出票人欄的位置，蓋在其它地方，就不發(fā)生簽名蓋章的效力，屬于不合格支票，沒有簽名蓋章的支票不能收，它是 “不完全票據”，這種票據無法律效力，必須請出票人補蓋印鑒方可接收。
要注意的內容：
1、公司名稱（即收款人）為東莞市綠志島金屬有限公司，一個字都不能少也不能錯，若收款人填寫的是其它公司名稱，則支票背面第一背書人必須蓋該公司銀行印鑒，否則需退回補蓋章。
2、日期（大寫）；沒有填寫出票年月日的支票，最好不收，年份不要看錯，有時候2012還收回2011的支票，單月份前要加零，十月份必須加壹，不能寫零拾月，正確寫法為零壹拾月，哪些月份沒有三十一日的，不能寫三十一日，二月份更要注意，若出票年月日有改寫，必須在改寫處蓋章。如不蓋章，這種支票會被銀行退票，但實際操作中，最好是重開一張無涂改的支票。
2、金額，金額一經填寫，就不能改寫，否則，支票無效，大寫金額要靠左側；小寫金額按格填寫不能錯位，有數(shù)字的格子不能空；(大小寫金額必須一致)。
a) 票面大寫金額欄內不要漏寫“元角分”字的支票，收之前讓客戶補齊。還有元角后面都加整或正字，分后面不能加“正”字
b) 大寫金額經涂改的支票是無效支票，絕對不能接收，包括有時候大寫金額欄有任何小污點都不行，銀行對金額區(qū)域要求很嚴格。
c) 支票上大寫金額不應當多寫零，而多寫零的支票，盡可能不要收。金額位數(shù)連續(xù)有幾個零時，應只寫一個零字。比如50005元，應寫成“伍萬零五元整”，而不能寫成“伍萬零零伍元整”。
d) .票面金額填寫“拾元整”的支票，不可收受。銀行實務對有關支票金額的寫法有特別的要求，如100000元應寫為“壹拾萬元整”。
e) 支票上大寫金額寫“廿”絕對不能接收。20元的正確寫法是“貳拾元”，如果寫成“廿”，銀行會以退票方式處理。
3、蓋章。財務專用章和法人代表人名章（有時候私人章會有好幾個，只要是預留銀行印鑒就沒關系），出票簽名或蓋章模糊不清的支票不能收。這種鑒章不清楚或不明的支票經常被銀行退票。
注：收私人支票，假如是非常規(guī)能辨認字體，在收支票時就應咨詢清楚支票上的出票人名字，支票上的簽名只能以蓋章的方式代替，但不能以捺指印代替簽名，圖章顛倒的支票是有效的，可以收，假如能溝通最好是再蓋一個方向正確的章，章可以重復多個，蓋錯印章涂銷后，再加蓋正確印鑒的支票，可以收。只要第二次所蓋的印鑒和銀行內原有的印鑒相同，而且戶頭內有足夠存款，這張支票是安全的。
4、有預留密碼的還要填寫密碼，所以在收支票的時候最好問一下客戶有沒有支付密碼，工商銀行用支付密碼的較多。
5、支票上標明轉賬支票兩個字的支票應打電話致銀行詢問是否能委托收款，因為有的銀行不能轉賬支票不能托收
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