- 相關推薦
XXXX年度內控自評報告格式
XXXXXXXXX公司股東：
根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和要求，結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司內部控制的有效性進行了自我評價。
一、董事會聲明
公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督；公司經營班子負責組織領導公司內部控制的日常運行。
公司內部控制的目標是：[一般包括合理保證經營合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略]。由于內部控制存在固有局限性，故僅能對實現上述目標提供合理保證。
二、內部控制評價工作的總體情況
公司董事會授權內部審計機構[或其他專門機構]負責內部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價[描述評價工作的組織領導體制，一般包括評價工作組織結構圖、主要負責人及匯報途徑等]。
公司[是/否]聘請了專業(yè)機構[中介機構名稱]提供內部控制咨詢服務；公司
[是/否]聘請了專業(yè)機構[中介機構名稱]協助開展內部控制評價工作；公司[是/否]聘請會計師事務所[會計師事務所名稱]對公司內部控制進行獨立審計。
三、內部控制評價的范圍
內部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務和事項[列明評價范圍占公司總資產比例或占公司收入比例等]，重點關注下列高風險領域：
[列示公司根據風險評估結果確定的內部控制前“十大”主要風險]
納入評價范圍的單位包括：
[無需羅列單位名稱，而是描述納入評價范圍單位的行業(yè)性質、層級等]
納入評價范圍的業(yè)務和事項包括（根據實際情況調整，未盡事項可以充實）：
（一）組織架構
（二）發(fā)展戰(zhàn)略
（三）人力資源
（四）社會責任
（五）企業(yè)文化
（六）資金活動
（七）采購業(yè)務
（八）資產管理
（九）銷售業(yè)務
（十）研究與開發(fā)
（十一）工程項目
（十二）擔保業(yè)務
（十三）業(yè)務外包
（十四）財務報告
（十五）全面預算
（十六）合同管理
（十七）內部信息傳遞
（十八）信息系統
上述業(yè)務和事項的內部控制涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（如存在重大遺漏）公司本年度未能對以下構成內部控制重要方面的單位或業(yè)務（事項）進行內部控制評價：
[逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務（事項），包括單位或業(yè)務（事項）描述、未納入的原因、對內部控制評價報告真實完整性產生的重大影響等]
四、內部控制評價的程序和方法
內部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行[描述公司開展內部控制檢查評價工作的基本流程]。
評價過程中，我們采用了（個別訪談、調查問題、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析）等適當方法，廣泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內部控制缺陷[說明評價方法的適當性及證據的充分性]。
五、內部控制缺陷及其認定
公司董事會根據基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，研究確定了適用本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持了一致[描述公司內部控制缺陷的定性及定量標準]，或作出了調整[描述具體調整標準及原因]。
根據上述認定標準，結合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們發(fā)現報告期內存在[數量]個缺陷，其中重大缺陷[數量]個，重要缺陷[數量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述，并說明其對實現相關控制目標的影響程度]。
六、內部控制缺陷的整改情況
針對報告期內發(fā)現的內部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內部控制缺陷），公司采取了相應的整改措施[描述整改措施的具體內容和實際效果]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關的內部控制設計且運行有效（運行有效的結論需提供90 天內有效運行的證據）。
經過整改，公司在報告期末仍存在[數量]個缺陷，其中重大缺陷[數量]
個，重要缺陷[數量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述]。
針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應措施加以整改[描述整改措施的具體內容及預期達到的效果]。
《XXXX年度內控自評報告格式》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
七、內部控制有效性的結論
公司已經根據基本規(guī)范、評價指引及其他相關法律法規(guī)的要求，對公司截至2012年12 月31 日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。
（存在重大缺陷的情形）報告期內，公司在內部控制設計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質及其對實現相關控制目標的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產經營帶來相關風險[描述該風險]。
（不存在重大缺陷的情形）報告期內，公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。[如存在，描述該事項對評價結論的影響及董事會擬采取的應對措施]。
我們注意到，內部控制應當與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。[簡要描述下一年度內部控制工作計劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內部控制制度，規(guī)范內部控制制度執(zhí)行，強化內部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
董事長：[簽名]
XXXXXXXXX公司
XXXX 年XX 月XX 日
內部控制評價報告模板2017-05-09 16:15 | #2樓
XX單位全體股東：
根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和要求，結合XX公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司內部控制的有效性進行了評價。
一、董事會（或相應決策機構，下同）聲明
公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。
公司內部控制的目標是合理保證經營合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在固有局限性，故僅能對實現上述目標提供合理保證。
二、內部控制評價工作的總體情況
公司董事會授權內部審計機構[或其他專門機構]負責內部控制評價的具體組織實施工作，內部審計機構編制了評價工作計劃，其中包括納入評價范圍的子公司和業(yè)務流程，評價工作的具體時間表和人員分工，對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價[描述評價工作的組織領導體制，一般包括評價工作組織結構圖、主要負責人及匯報途徑等]。
公司制定了內部控制評價工作計劃，包括工作任務，計劃完成時間及責任人。公司[是/否]聘請了專業(yè)機構[中介機構名稱]提供內部控制咨詢服務；公司[是/否]聘請了專業(yè)機構[中介機構名稱]協助開展內部控制評價工作；公司[是/否]聘請會計師事務所[會計師事務所名稱]對公司內部控制進行獨立審計；公司[是/否]按照要求披露內部控制審計報告。
三、內部控制評價的范圍
內部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務和事項[列明評價范圍占公司總資產比例或占公司收入比例等]，重點關注下列高風險領域：
[列示公司根據風險評估結果確定的內部控制前“十大”風險]
納入評價范圍的單位包括：
[描述納入評價范圍的單位名稱、單位的行業(yè)性質、層級等] 納入評價范圍的業(yè)務和事項包括（根據《企業(yè)內部控制應用指引》以及公司內部控制管理手冊，結合企業(yè)實際情況進行調整，未盡事項可以充實）：
上述業(yè)務和事項的內部控制涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（如存在重大遺漏）公司本年度未能對以下構成內部控制重要方面的單位或業(yè)務（事項）進行內部控制評價：
[逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務（事項），包括單位或業(yè)務（事項）描述、未納入的原因、對內部控制評價報告真實完整性產生的影響等]
四、內部控制評價的程序和方法
內部控制評價工作嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內部控制評價手冊規(guī)定的程序[描述公司開展內部控制評價工作的基本流程]。 評價過程中，公司采用了（個別訪談、調查問題、專題討論、穿
行測試、實地查驗、抽樣和比較分析）等適當方法，廣泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內部控制缺陷[說明評價方法的適當性及證據的充分性]。
五、內部控制缺陷及其認定
公司董事會根據基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，研究確定了適用本公司的內部控制缺陷具體認定標準，包括定性標準和定量標準，并與以前年度保持了一致[參見公司內部控制手冊關于內部控制缺陷的定性及定量標準]，或作出了調整[描述具體調整標準及原因]。對發(fā)現的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，編制整改任務單。
根據上述認定標準，結合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們發(fā)現報告期內存在[數量]個缺陷，其中重大缺陷[數量]個，重要缺陷[數量]個。
重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述，并說明其對實現相關控制目標的影響程度]。
六、內部控制缺陷的整改情況
針對報告期內發(fā)現的內部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內部控制缺陷），公司采取了相應的整改措施[描述整改措施的具體內容和實際效果]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關的內部控制設計且在90天內運行有效。
經過整改，公司在報告期末仍存在[數量]個缺陷，其中重大缺陷
[數量]個，重要缺陷[數量]個。
重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述]。
針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應措施加以整改[描述整改措施的具體內容及預期達到的效果]。
七、內部控制有效性的結論
公司已經根據基本規(guī)范、評價指引及其他相關法律法規(guī)的要求，對公司截至20xx年12月31日的內部控制設計與運行的有效性進行了評價。根據內部控制評價工作編制內部控制評價報告。
（存在重大缺陷的情形）報告期內，公司在內部控制設計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質及其對實現相關控制目標的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產經營帶來相關風險[描述該風險]。
（不存在重大缺陷的情形）報告期內，公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。[如存在，描述該事項對評價結論的影響及董事會擬采取的應對措施]。 內部控制應當與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。[簡要描述下一年度內部控制工作計劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內部控制制度，規(guī)范內部控制制度執(zhí)行，強化內部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
董事長（或單位負責人）：[簽名]
XXXX 單位
[日期]
【XXXX年度內控自評報告格式】相關文章：
內控自評報告09-25
公司內控自評報告09-25
內控自評報告模板09-25
部門內控自評報告09-25
內控自評報告2月3日09-25
內控執(zhí)行情況自評報告09-25
21內控自評管理辦法09-25
項目績效自評報告09-25
食堂自查自評報告12-17