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保稅科技內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告
2017 年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告張家港保稅科技股份有限公司全體股東:
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系),結(jié)合本公司(以下簡(jiǎn)稱公司)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對(duì)公司 2017年 12 月 31 日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定,建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制,評(píng)價(jià)其有效性,并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性,故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng),或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日,不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷,董事會(huì)認(rèn)為,公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日,公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括:
股份公司,從事港口碼頭、保稅物流項(xiàng)目的投資;生物高新技術(shù)應(yīng)用、開發(fā);高新技術(shù)及電子商務(wù)、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用開發(fā)及其他實(shí)業(yè)投資。
張家港保稅區(qū)長(zhǎng)江國(guó)際港務(wù)有限公司,為本公司全資子公司,從事區(qū)內(nèi)管道裝卸運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、貨物中轉(zhuǎn)、裝卸;危險(xiǎn)化學(xué)品的批發(fā);自營(yíng)和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
張家港保稅區(qū)外商投資服務(wù)有限公司,為本公司控股子公司,從事涉及外商投資、建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理全過程中的相關(guān)服務(wù);及土地開發(fā)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè);生物高新技術(shù)應(yīng)用、開發(fā);高新技術(shù)及電子商務(wù)、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用開發(fā);轉(zhuǎn)口貿(mào)易,國(guó)際貿(mào)易;參與項(xiàng)目投資;自營(yíng)和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
張家港保稅區(qū)揚(yáng)子江物流服務(wù)有限公司,為本公司全資子公司,從事與物流有關(guān)的服務(wù),自營(yíng)和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù);紡織原料及產(chǎn)品、化工原料及產(chǎn)品、文體用品、建材、五金交電、電子產(chǎn)品、金屬材料、橡塑制品、機(jī)械設(shè)備、礦產(chǎn)品的購(gòu)銷。
張家港保稅物流園區(qū)揚(yáng)子江化學(xué)品運(yùn)輸有限公司,為本公司全資子公司,從事普通貨運(yùn)、貨物專用運(yùn)輸
(罐式)(限按道路運(yùn)輸許可證所列項(xiàng)目經(jīng)營(yíng))。
張家港保稅區(qū)華泰化工倉(cāng)儲(chǔ)有限公司,為本公司全資子公司,從事瀝青的倉(cāng)儲(chǔ)和銷售、自營(yíng)和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 99.72%,所有者權(quán)益合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表所有者權(quán)益的 99.96%,營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 99.60%,利潤(rùn)總額合計(jì)占合并財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)總額的99.75%;重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括公司整體層面內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制流程、籌資與投資流程、銷售與收款流程、在建工程流程、安全生產(chǎn)流程等方面。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面,不存在重大遺漏。
(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素,區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制,研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下:
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
(1)定量標(biāo)準(zhǔn)
從定量的標(biāo)準(zhǔn)看,如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失金額小于稅前利潤(rùn)的 1%,則認(rèn)定為不重要;如果超過 1%小于 3%認(rèn)定為重要缺陷;如果超過 3%則認(rèn)定為重大缺陷。
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控缺陷應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為一般缺陷。
(2)定性標(biāo)準(zhǔn)
具有以下特征的缺陷,應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷:
A、該缺陷涉及高級(jí)管理人員舞弊;
B、該缺陷表明未設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)未履行基本職責(zé);
C、當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào),而對(duì)應(yīng)的控制活動(dòng)未能識(shí)別該錯(cuò)報(bào),或需要更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告。 如果發(fā)現(xiàn)以下的缺陷符合以下任何一條,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷:
A、當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在依據(jù)上述認(rèn)定的重要錯(cuò)報(bào),控制活動(dòng)未能識(shí)別該錯(cuò)報(bào)。
B、雖然未達(dá)到和超過該重要性水平,但從性質(zhì)上看,仍應(yīng)引起董事會(huì)和管理層重視的錯(cuò)報(bào)。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
(1)定量標(biāo)準(zhǔn)
從定量的標(biāo)準(zhǔn)上看,如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)損失金額小于稅前利潤(rùn)的 1%,則認(rèn)定為不重要;如果超過 1%小于 3%認(rèn)定為重要缺陷;如果超過 3%則認(rèn)定為重大缺陷。
除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為一般缺陷。
(2)定性標(biāo)準(zhǔn)
具有以下特征的缺陷,應(yīng)認(rèn)定為重大缺陷:
A、缺乏民-主決策程序,如缺乏重大問題決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目投資決策、大額資金使用(三重一大)決策程序;
B、決策程序不科學(xué),如重大決策失誤,給公司造成重大財(cái)產(chǎn)損失;
C、嚴(yán)重違反國(guó)家法律、法規(guī);
D、關(guān)鍵管理人員或重要人才大量流失;
E、媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn);
F、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的重大缺陷未得到整改;
G、重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效,給公司造成按下述定量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定的重大損失。 如果發(fā)現(xiàn)的缺陷符合以下任何一條,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷:
A、公司因管理失誤發(fā)生依據(jù)上述定量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定的重要財(cái)產(chǎn)損失,控制活動(dòng)未能防范該失誤;
B、財(cái)產(chǎn)損失雖然未達(dá)到和超過該重要性水平,但從性質(zhì)上看,仍應(yīng)引起董事會(huì)和管理層重視。
(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
張家港保稅科技股份有限公司
2017 年 1 月 28 日
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