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人力資源內(nèi)控管理制度（精選7篇）
在現(xiàn)在社會(huì)，制度對(duì)人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？以下是小編收集整理的人力資源內(nèi)控管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
人力資源內(nèi)控管理制度 1
第一章 總則
第一條 為規(guī)范常州星宇車燈股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）人力資源管 理的內(nèi)部控制，確保人力資源得到有效的規(guī)劃和配置，做到“因崗設(shè)人、人崗匹 配”，減少人力資源的浪費(fèi)，充分調(diào)動(dòng)公司員工的工作積極性，全面提高員工隊(duì) 伍素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)人力資源戰(zhàn)略目標(biāo)，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 3 號(hào)—人力資源》等法律法規(guī)，以及公司人事管理 相關(guān)制度，制定本制度。
第二條 本制度所指的人力資源內(nèi)部控制指對(duì)人力資源引進(jìn)、員工培訓(xùn)管 理、績(jī)效薪酬管理、晉升與離職等四大模塊進(jìn)行全面監(jiān)控和管理。
第三條 本制度適用于股份公司、所屬各分公司和全資子公司、控股子公司 （以下簡(jiǎn)稱“子公司”），各參股子公司參照?qǐng)?zhí)行。
第四條 關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)：
1、人力資源缺乏或過(guò)剩、結(jié)構(gòu)不合理、開(kāi)發(fā)機(jī)制不健全；
2、人力資源激勵(lì)約束制度不合理、關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可能導(dǎo)致人 才流失、經(jīng)營(yíng)效率低下或者關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密的泄露；
3、人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損。
第二章 人力資源的引進(jìn)
第五條 通過(guò)人力資源的引進(jìn)，推動(dòng)公司跨越式的發(fā)展，提升公司的整體技 術(shù)水平和管理水平，提高公司人才隊(duì)伍整體素質(zhì)，優(yōu)化公司人才隊(duì)伍結(jié)構(gòu)。
第六條 引進(jìn)原則：
1、引進(jìn)工作符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和人力資源規(guī)劃，提高公司勞動(dòng)力成本使用 效益。
2、堅(jiān)持“公開(kāi)、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)”的原則，兼顧員工工作的適應(yīng)性與穩(wěn)定 性。
3、堅(jiān)持科學(xué)規(guī)劃、突出重點(diǎn)的原則，引進(jìn)的數(shù)量和專業(yè)應(yīng)有利于人才隊(duì)伍 的建設(shè)。
第七條 人才引進(jìn)方式主要包括內(nèi)部推薦/自薦、外部引進(jìn)兩種。
第八條 人才引進(jìn)的范圍：公司發(fā)展所急需和緊缺的各類人才，重點(diǎn)引進(jìn)具 有與本公司業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)技術(shù)水平和技術(shù)特長(zhǎng)的技術(shù)人才或有較強(qiáng)管理能力 的高級(jí)人才，主要包括技術(shù)研發(fā)、企業(yè)管理、生產(chǎn)管理等領(lǐng)域的專業(yè)人員。
第九條 人才引進(jìn)的對(duì)象和基本條件
1、人才引進(jìn)工作面向全社會(huì)各界人士，被引進(jìn)的人才必須符合以下基本要 求：
（1）遵守國(guó)家法律法規(guī)，具有良好的思想品質(zhì)和道德素質(zhì)；
�。�2）具有良好的職業(yè)道德和合作精神，身體健康；
�。�3）認(rèn)同本公司的文化和核心價(jià)值觀，符合本公司的建設(shè)和發(fā)展要求；
（4）具有崗位要求的學(xué)歷條件和工作經(jīng)驗(yàn)。
2、引進(jìn)對(duì)象的類型主要包括高級(jí)管理人才、高級(jí)技術(shù)人才、管理人才、技 術(shù)人才（見(jiàn)下表）：
對(duì)象 具體條件
◆ 本科以上學(xué)歷或高級(jí)管理類職稱
◆ 具有企業(yè)管理、戰(zhàn)略管理、市場(chǎng)營(yíng)銷管理、人力資源管理、
高級(jí)管理
財(cái)務(wù)管理等相關(guān)專業(yè)知識(shí)
人才
◆ 相關(guān)行業(yè)十年以上工作經(jīng)驗(yàn)，其中五年以上企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng) 驗(yàn)
◆ 本科以上學(xué)歷或高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱
高級(jí)技術(shù) ◆ 具有所在行業(yè)的生產(chǎn)、技術(shù)、項(xiàng)目、產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)信息等 人才 相關(guān)專業(yè)技術(shù)知識(shí)
◆ 相關(guān)行業(yè)十年以上工作經(jīng)驗(yàn)，其中五年以上技術(shù)管理經(jīng)驗(yàn)
◆ 本科以上學(xué)歷或中級(jí)以上管理類職稱
◆ 具有工商管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、物流管理、行政管理、人力資源 管理人才
管理、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)專業(yè)知識(shí)
◆ 相關(guān)行業(yè)五年以上工作經(jīng)驗(yàn)，其中三年以上管理經(jīng)驗(yàn)
◆ 本科以上學(xué)歷或中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱
◆ 具有所在行業(yè)的生產(chǎn)、技術(shù)、項(xiàng)目、產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)信息等 技術(shù)人才
相關(guān)專業(yè)技術(shù)知識(shí)
◆ 相關(guān)行業(yè)五年以上工作經(jīng)驗(yàn)，其中三年以上技術(shù)經(jīng)驗(yàn)
第十條 引進(jìn)人才的待遇應(yīng)結(jié)合行業(yè)薪酬水平、當(dāng)?shù)匚飪r(jià)水平、薪酬的競(jìng)爭(zhēng) 力等因素，由人力資源部、用人部門和應(yīng)聘者共同協(xié)商確定。
第十一條 內(nèi)部推薦或自薦人才的具體程序：
1、人力資源部根據(jù)各部門人才需求，及時(shí)公布空缺崗位類別、職責(zé)、任職 要求等詳細(xì)信息。
2、公司各部門負(fù)責(zé)對(duì)所推薦的人才的道德品質(zhì)、業(yè)務(wù)能力進(jìn)行綜合評(píng)議， 根據(jù)部門崗位需求提出推薦意見(jiàn)，向人力資源部提交引進(jìn)意見(jiàn)和應(yīng)聘者的詳實(shí)應(yīng) 聘材料。應(yīng)聘者也可以通過(guò)自薦方式向人力資源部提交詳實(shí)應(yīng)聘材料。材料主要 包括個(gè)人基本情況、學(xué)習(xí)工作簡(jiǎn)歷、教育和職稱證明材料、配偶及子女情況、個(gè) 人待遇要求、聯(lián)系方式等。
3、人力資源部將所推薦或者自薦的人才信息進(jìn)行整理，并對(duì)推薦或者自薦 的人才進(jìn)行初步審核，安排面試。
4、人力資源和業(yè)務(wù)部門部長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)初審合格的人才材料進(jìn)行 審核并面試，提出使用意見(jiàn)。
5、正式調(diào)入或錄用的高層次人才必須經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意。
6、錄用由人力資源部辦理相關(guān)手續(xù)。
第十二條 為了調(diào)動(dòng)內(nèi)部推薦的積極性，公司視情況可對(duì)推薦成功的舉薦人 員給予 50-200 元的經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)。
第十三條 外部引進(jìn)人才的具體程序：
1、公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際發(fā)展需要，制訂中長(zhǎng)期人才引進(jìn)計(jì)劃，編寫(xiě)詳 細(xì)方案，報(bào)人力資源、分管副總和預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
2、人力資源部通過(guò)各種渠道（包括校園招聘、招聘門戶網(wǎng)站、人才市場(chǎng)招 聘、獵頭公司等）收集人才信息，發(fā)布人才引進(jìn)信息。
3、人力資源部和各用人部門負(fù)責(zé)組織人才引進(jìn)的報(bào)名和資格審查等工作， 確定符合條件的人選名單。
4、人力資源部組織初試和復(fù)試，可根據(jù)引進(jìn)人才對(duì)象、使用性質(zhì)和方式的 不同，采用不同的面試形式。
5、人力資源部和用人部門提出人才使用意見(jiàn)，經(jīng)公司研究后確定引進(jìn)人選， 對(duì)較高或安排關(guān)鍵崗位的人才，需報(bào)公司總經(jīng)理審批確定。
第十四條 詳細(xì)內(nèi)容參見(jiàn)《人事管理制度》。
第三章 員工培訓(xùn)管理
第十五條 通過(guò)對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，提高員工專業(yè)知識(shí)水平和崗位工作能力， 改善員工的工作績(jī)效，實(shí)現(xiàn)員工對(duì)公司企業(yè)文化、發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)章制度、崗位職 責(zé)、工作要領(lǐng)的了解和認(rèn)同。
第十六條 培訓(xùn)原則：
1、公司對(duì)員工的培訓(xùn)遵循系統(tǒng)性、制度性、主動(dòng)性、多樣化和效益性相結(jié) 合的原則。
2、公司所有員工都有參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)的權(quán)利和義務(wù)。
3、公司培訓(xùn)按照經(jīng)濟(jì)、實(shí)用、高效的原則。
第十七條 培訓(xùn)內(nèi)容包括：新員工入職培訓(xùn)、在職培訓(xùn)、管理人員晉升培訓(xùn)、 專業(yè)崗位人員培訓(xùn)等。
第十八條 新員工入職培訓(xùn)：
1、對(duì)新員工入職培訓(xùn)，主要是對(duì)員工的基礎(chǔ)理論知識(shí)培訓(xùn)（包括公司概況 和文化、各項(xiàng)規(guī)章制度、行為規(guī)范），以及崗位業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)（包括崗位職責(zé)、 工作流程、崗位專業(yè)知識(shí)、操作技能、安全知識(shí)等）。
2、培訓(xùn)方式主要有培訓(xùn)講師集中進(jìn)行授課、參觀、小組討論等。
第十九條 在職員工培訓(xùn)：
1、在職員工培訓(xùn)主要是對(duì)在職人員進(jìn)行崗位知識(shí)和技能、操作流程的培訓(xùn)， 或?qū)竟芾砣藛T、員工進(jìn)行內(nèi)部調(diào)動(dòng)時(shí)進(jìn)行的培訓(xùn)。
2、培訓(xùn)方式為宣講、實(shí)際案例分析和實(shí)際操作相結(jié)合。
第二十條 管理人員培訓(xùn)：中高層管理人員培訓(xùn)重點(diǎn)在于學(xué)習(xí)和掌握現(xiàn)代管 理理論和技能，提高管理者的領(lǐng)導(dǎo)、計(jì)劃、組織、執(zhí)行和協(xié)調(diào)能力，基層管理人 員培訓(xùn)重點(diǎn)在于學(xué)習(xí)管理制度、團(tuán)隊(duì)建設(shè)和企業(yè)文化認(rèn)知，以及生產(chǎn)實(shí)踐等管理 技能。
第二十一條 專業(yè)崗位人員培訓(xùn)：專業(yè)技能人員培訓(xùn)重點(diǎn)在于掌握本專業(yè)的 基礎(chǔ)理論和業(yè)務(wù)操作方法，提高他們的專業(yè)技能和創(chuàng)新思維能力。
第二十二條 培訓(xùn)計(jì)劃編制批準(zhǔn)程序：
1、每年 11 月份，人力資源部開(kāi)始收集各部門下一年培訓(xùn)需求，經(jīng)過(guò)整理和 合并，并結(jié)合《公司能力字典》對(duì)不同層級(jí)的要求，制訂出年度培訓(xùn)工作計(jì)劃草 案并下發(fā)到各部門，收集各部門的反饋意見(jiàn)，綜合平衡后編制年度培訓(xùn)工作計(jì)劃 成稿。
2、人力資源部根據(jù)年度培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行合理預(yù)算，并將其與年度培訓(xùn)工作計(jì) 劃一同上報(bào)分管副總審批。
3、經(jīng)審批同意的年度培訓(xùn)工作計(jì)劃由人力資源部按照部門分解成月度培訓(xùn) 計(jì)劃。
4、人力資源部需建立年度培訓(xùn)工作計(jì)劃與各部門月度培訓(xùn)工作計(jì)劃的檔案。 第二十三條 培訓(xùn)計(jì)劃實(shí)施管理：
1、人力資源部根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃實(shí)施培訓(xùn)活動(dòng)，向各部門公布課程安排情況； 各部門根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃調(diào)整工作，讓員工有充足的時(shí)間參加培訓(xùn)。
2、人力資源部根據(jù)培訓(xùn)安排，確認(rèn)參加培訓(xùn)人員及費(fèi)用，做好培訓(xùn)組織工 作并控制培訓(xùn)費(fèi)用開(kāi)支。
3、培訓(xùn)師分為外聘培訓(xùn)師和內(nèi)部培訓(xùn)師兩種。培訓(xùn)師由人力資源部根據(jù)培 訓(xùn)計(jì)劃統(tǒng)一選聘和確定。
4、培訓(xùn)教材主要包括內(nèi)部教材和外部教材，教材的形式可以是書(shū)面文字、 電子文檔、錄音、錄像等。教材由培訓(xùn)專員統(tǒng)一管理。
5、培訓(xùn)設(shè)施設(shè)備的建設(shè)、購(gòu)置、維護(hù)和管理由人力資源部負(fù)責(zé)。
6、培訓(xùn)記錄由人力資源部統(tǒng)一保存。
第二十四條 培訓(xùn)效果評(píng)估管理：
1、每次公司培訓(xùn)課程結(jié)束后都必須進(jìn)行培訓(xùn)評(píng)估。
2、培訓(xùn)考核應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)對(duì)象和內(nèi)容不同選擇適當(dāng)?shù)腵方法，主要包括考試、 面談、實(shí)操、內(nèi)部分享、評(píng)估調(diào)查等方法。
3、人力資源部在培訓(xùn)考核后對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果記錄存檔。
4、培訓(xùn)評(píng)估的結(jié)果一方面將與受訓(xùn)員工的績(jī)效考核掛鉤，員工接受培訓(xùn)的 情況將列入與員工績(jī)效考核的內(nèi)容，另一方面將作為培訓(xùn)師授課水平與效果的評(píng) 價(jià)依據(jù)。
第二十五條 培訓(xùn)費(fèi)用管理：
1、人力資源部在編制年度培訓(xùn)計(jì)劃時(shí)對(duì)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)做統(tǒng)一預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理批 準(zhǔn)后方可實(shí)施，并根據(jù)實(shí)施情況作必要調(diào)整。
2、培訓(xùn)的費(fèi)用應(yīng)�？顚Ｓ�，主要應(yīng)用于資料費(fèi)、師資費(fèi)、培訓(xùn)設(shè)施費(fèi)、差 旅費(fèi)以及其他相關(guān)培訓(xùn)費(fèi)用。
3、所有外出培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷均需提供培訓(xùn)審批手續(xù)及人力資源部出具的“人 員培訓(xùn)審批表”。
4、人力資源部對(duì)培訓(xùn)費(fèi)用進(jìn)行審核，“人員培訓(xùn)審批表”上需有培訓(xùn)專員審 核確認(rèn)的簽字，否則視為此表無(wú)效。
第二十六條 培訓(xùn)紀(jì)律管理：
1、公司統(tǒng)一組織的培訓(xùn)項(xiàng)目，由人力資源部負(fù)責(zé)考勤。對(duì)各部門組織的培 訓(xùn)項(xiàng)目，由部門負(fù)責(zé)考勤，培訓(xùn)結(jié)束后將培訓(xùn)出勤情況向人力資源部通報(bào)。
2、培訓(xùn)人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)參加培訓(xùn)，非重大事因，不得隨意請(qǐng)假缺席，如有特殊 情況，必須呈請(qǐng)分管副總和人力資源部核準(zhǔn)，否則以曠工處理。
3、培訓(xùn)責(zé)任人、員工在培訓(xùn)期間應(yīng)關(guān)閉手機(jī)鈴聲，不準(zhǔn)在講課時(shí)間接聽(tīng)電 話或有妨礙他人聽(tīng)課的行為。
第二十七條 培訓(xùn)獎(jiǎng)懲管理：
1、對(duì)參加培訓(xùn)表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，公司可以頒發(fā)優(yōu)秀學(xué)員證書(shū)并給予物質(zhì)獎(jiǎng) 勵(lì)。
2、對(duì)非工作因素不參加學(xué)習(xí)或培訓(xùn)者，由公司公布并給予批評(píng)教育，缺勤 時(shí)間按曠工處理。
3、對(duì)參加培訓(xùn)的員工，考核不及格將進(jìn)行相應(yīng)處罰。必要時(shí)企業(yè)允許員工 參加第二次培訓(xùn)，第二次培訓(xùn)仍不合格者，同第一次不合格的處理結(jié)果一致。 第二十八條 培訓(xùn)檔案管理
1、人力資源部建立培訓(xùn)工作檔案，包括培訓(xùn)簽到表、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)檔案、培訓(xùn) 人數(shù)、培訓(xùn)時(shí)間、學(xué)習(xí)情況、獲得的各類培訓(xùn)資料目錄、內(nèi)部考試試卷、培訓(xùn)講 師評(píng)價(jià)表等，填寫(xiě)“員工培訓(xùn)記錄表”，將員工接受培訓(xùn)的具體情況和培訓(xùn)結(jié)果詳 細(xì)記錄備案。
2、各部門內(nèi)部培訓(xùn)時(shí)，要填寫(xiě)“員工培訓(xùn)記錄表”將員工接受培訓(xùn)的具體情 況和培訓(xùn)結(jié)果詳細(xì)記錄備案，并送交培訓(xùn)專員存檔。
第四章 績(jī)效薪酬管理
第二十九條 公司通過(guò)推行員工績(jī)效管理制度，幫助員工加深理解自己的職 責(zé)和目標(biāo)，確保員工個(gè)人目標(biāo)與部門、公司目標(biāo)相匹配，促進(jìn)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo) 的實(shí)現(xiàn)；充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，在公司營(yíng)造績(jī)效導(dǎo)向的氛圍，促進(jìn)公 司各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；公平、客觀地評(píng)價(jià)員工的工作業(yè)績(jī)，使員工獲得工作成就感。 公司構(gòu)建以下三級(jí)考核體系以確�？�(jī)效管理制度的有效實(shí)施。
◆確定員工績(jī)效考核政策及年度績(jī)效考核指標(biāo)，并在此基
公司管理層
礎(chǔ)上簽訂績(jī)效合同，審批員工績(jī)效考核相關(guān)制度
◆負(fù)責(zé)整體考核框架和制度的制定
◆制定員工績(jī)效考核方案
人力資源部
◆監(jiān)督各部門考核工作的實(shí)施
◆優(yōu)化員工考核管理體系和考核制度
◆評(píng)估與審定各部門績(jī)效指標(biāo)
◆季度績(jī)效回顧，對(duì)制定的行動(dòng)方案進(jìn)行績(jī)效追蹤
績(jī)效考核實(shí)施小組
◆年度績(jī)效考核結(jié)果的評(píng)估與審核，并提報(bào)給人力資源部
負(fù)責(zé)獎(jiǎng)金的計(jì)算
第三十條 原則：
1、公司員工的薪酬標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)遵循公司統(tǒng)一的職等職級(jí)表，并根據(jù)員工績(jī)效考 核結(jié)果執(zhí)行。
2、公司以“公平、競(jìng)爭(zhēng)、激勵(lì)、經(jīng)濟(jì)、合法”的原則制定。
3、實(shí)現(xiàn)員工的薪資與崗位價(jià)值、工作績(jī)效、績(jī)效總額、公司效益相一致的 原則。
第三十一條 考核周期：本公司績(jī)效考核周期分為月度考核和年度考核。 第三十二條 針對(duì)不同的績(jī)效考核對(duì)象所采取不同的考核方法，具體由人力 資源部負(fù)責(zé)實(shí)施。
第三十三條 員工對(duì)考核結(jié)果不認(rèn)同可以申訴，應(yīng)先向部門負(fù)責(zé)人申訴，如 果部門負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)后仍有異議可向人力資源部提出申訴。
第三十四條 公司員工薪資由基本工資、績(jī)效工資、工齡工資、年度獎(jiǎng)金、 崗位津貼、項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)等組成。
第三十五條 薪酬調(diào)整：
1、人力資源部根據(jù)公司每年經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)薪酬水平開(kāi)展薪酬調(diào)整工作， 對(duì)各崗位的工資標(biāo)準(zhǔn)提出整體建議并上報(bào)公司，經(jīng)分管人力資源副總、薪酬委員 會(huì)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后施行。
2、薪酬調(diào)整主要包括定期薪酬調(diào)整和不定期薪酬調(diào)整。
第三十六條 薪酬發(fā)放：
1、公司執(zhí)行月薪制度，每月 15 日根據(jù)上月的考核結(jié)果向員工支付上月薪資， 如遇周末或節(jié)假日，則順延發(fā)放。年終獎(jiǎng)和其他獎(jiǎng)金根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況和考核結(jié) 果，由總經(jīng)理辦公室討論決定發(fā)放時(shí)間。
2、需要直接從員工薪資中扣除的款項(xiàng)，主要包括工資個(gè)人所得稅、社會(huì)保
險(xiǎn)費(fèi)用、違反公司制度的罰款以及國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定的款項(xiàng)。員工因工負(fù)傷、 病假、事假、法定假日的工資扣除和發(fā)放，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司制度執(zhí)行。 第三十七條 薪酬保密：
1、公司員工的薪酬等級(jí)、薪酬收入等實(shí)行保密規(guī)定，任何人不得將員工的 薪酬信息透露給他人。
2、員工需核查本人工資情況時(shí)，必須到人力資源部辦理。
3、違反薪酬保密相關(guān)規(guī)定的將按違反公司陽(yáng)光工程處理。
第三十八條 公司董事和高級(jí)管理人員的薪酬政策和方案、履職情況和績(jī)效 考評(píng)由公司董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)組織實(shí)施，具體見(jiàn)《董事會(huì)薪酬與考核委員 會(huì)實(shí)施細(xì)則》。
第五章 晉升與離職
第三十九條 通過(guò)業(yè)績(jī)和能力的考評(píng)給員工提供晉升的機(jī)會(huì)，激勵(lì)以及肯定 在工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，確保晉升過(guò)程的有效性和合理性；保證公司人員相對(duì) 穩(wěn)定，規(guī)范員工的流動(dòng)秩序，維護(hù)公司和員工雙方的合法權(quán)益。
第四十條 晉升原則：
1、實(shí)行“統(tǒng)一考評(píng)，公平競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)晉升”的原則。
2、晉升必須建立在業(yè)績(jī)考核的基礎(chǔ)上，根據(jù)績(jī)效考核，確定員工職位的升 降。
第四十一條 晉升條件：
1、公司根據(jù)年度崗位職等職級(jí)的考評(píng)結(jié)果，對(duì)員工品質(zhì)、能力、態(tài)度、業(yè) 績(jī)等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考察，確定員工的晉升資格。
2、所有申請(qǐng)人須達(dá)到申請(qǐng)職位的任職條件要求，特殊崗位的申請(qǐng)須申請(qǐng)人 提交相關(guān)證件證明。
3、員工嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度被處分未滿一年者或上年度績(jī)效考核為 C 級(jí) 以下（含 C 級(jí)）的人員不得參加晉升申請(qǐng)。
第四十二條 晉升方式：晉升方式主要包括定期晉升和不定期晉升兩種。
1、定期晉升是根據(jù)公司每年的績(jī)效考核結(jié)果實(shí)施的員工晉升工作。
2、不定期晉升是根據(jù)公司職位空缺、員工工作表現(xiàn)或各部門推薦等實(shí)際情 況，給予相應(yīng)的職位晉升安排。
第四十三條 晉升核定權(quán)限
1、公司總經(jīng)理核定部長(zhǎng)級(jí)以上的人員。
2、普通員工及部門主管的晉升，由部門長(zhǎng)以上級(jí)別人員提議晉升人員名單 報(bào)公司人才培養(yǎng)委員會(huì)審議通過(guò)，總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第四十四條 員工離職的類型主要包括辭職、勸退、辭退、除名/開(kāi)除。
1、辭職：?jiǎn)T工因其個(gè)人原因主動(dòng)向公司提出終止勞動(dòng)雇傭關(guān)系。
2、勸退：由公司提出解除勞動(dòng)關(guān)系，經(jīng)雙方協(xié)商，一致同意解除勞動(dòng)關(guān)系 的行為。
3、辭退：因公司發(fā)展，原崗位員工的工作能力不再適應(yīng)其崗位需求，經(jīng)培 訓(xùn)或調(diào)崗仍不能勝任者，公司將根據(jù)情況解除勞動(dòng)關(guān)系。
4、除名：因員工嚴(yán)重違反公司有關(guān)規(guī)定或給公司造成重大經(jīng)濟(jì)或名譽(yù)損失， 或造成嚴(yán)重社會(huì)影響的，公司根據(jù)《員工行為管理規(guī)定》，與該員工解除勞動(dòng)關(guān) 系，予以除名。
第四十五條 離職管控程序：
1、離職申請(qǐng)和批準(zhǔn)：離職員工需填寫(xiě)“員工離職申請(qǐng)單”，交部門/車間直屬
領(lǐng)導(dǎo)、部門長(zhǎng)、部門分管副總簽批后，當(dāng)日交至人力資源部審批，中高層管理者 離職申請(qǐng)需總經(jīng)理審批。
2、離職面談：離職員工有義務(wù)接受本部門負(fù)責(zé)人、人力資源部人事專員、 公司高管的離職面談，對(duì)離職原因進(jìn)行了解和說(shuō)明。
3、離職交接：?jiǎn)T工離職審批后，由人力資源部通知離職人員辦理離職手續(xù)， 對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行交接和清理，并由相關(guān)人員填寫(xiě)“員工離職交接表”。
4、薪資結(jié)算：離職人員辦理所有手續(xù)后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取實(shí)際工作天數(shù)的薪 資等相關(guān)費(fèi)用。
5、對(duì)于本部門不能勝任工作崗位要求的下屬員工，公司各部門部長(zhǎng)有權(quán)解 聘或辭退，同時(shí)需報(bào)至公司人力資源部，由部門分管副總、分管人力資源副總、 工會(huì)審議同意后，發(fā)布用工辭退通知書(shū)，履行相關(guān)手續(xù)。
6、離職管理事項(xiàng)
（1）由公司人力資源部任命的各層管理干部的辭職、辭退者及被公司除名/ 開(kāi)除的員工，公司人力資源部將以書(shū)面形式發(fā)文通知各部門；
（2）被公司辭退、除名/開(kāi)除的人員，公司原則永不再錄用；
（3）凡嚴(yán)重違反公司規(guī)定或因工作疏忽而導(dǎo)致公司蒙受重大經(jīng)濟(jì)或名譽(yù)損 失的，應(yīng)由該員工負(fù)連帶責(zé)任，公司有權(quán)進(jìn)行相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)外罰；
�。�4）對(duì)于員工無(wú)故曠工而未及時(shí)上報(bào)的部門/車間，經(jīng)所在公司人力資源部 查實(shí)后，對(duì)相關(guān)部門/車間提出考核意見(jiàn)，造成不良后果的，相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)相 應(yīng)的責(zé)任；
�。�5）擬離職員工無(wú)法親自辦理離職手工手續(xù)時(shí)，可委托他人代辦離職手續(xù)， 但被委托人須持有委托人簽名的委托書(shū)和身份證原件。
第六章 附則
第四十六條 本制度未盡事宜按照相關(guān)法律、規(guī)章和公司相關(guān)人事制度執(zhí) 行。
第四十七條 本制度由公司人力資源部負(fù)責(zé)編制和解釋，經(jīng)董事會(huì)審批后發(fā) 布。本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)行。
人力資源內(nèi)控管理制度 2
一、總則
�。ㄒ唬檫M(jìn)一步規(guī)范工會(huì)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，強(qiáng)化工會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)運(yùn)行內(nèi)部控制，發(fā)揮內(nèi)控制度在工會(huì)財(cái)務(wù)管理中的監(jiān)督作用，提高工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、中華全國(guó)總工會(huì)《工會(huì)預(yù)算管理辦法》、《皖南醫(yī)學(xué)院內(nèi)部控制實(shí)施方案》等法律法規(guī)及學(xué)校財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工會(huì)實(shí)際，制定本辦法。
（二）工會(huì)財(cái)務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國(guó)家、上級(jí)工會(huì)和學(xué)校的有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，推進(jìn)工會(huì)財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)運(yùn)行管理規(guī)范化、制度化、程序化，管好用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
�。ㄈ┕�(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)：根據(jù)工會(huì)每年活動(dòng)開(kāi)展情況，科學(xué)合理編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，有效控制預(yù)算執(zhí)行，完整、準(zhǔn)確編制工會(huì)財(cái)務(wù)決算，如實(shí)反映工會(huì)財(cái)務(wù)狀況。按照國(guó)家和學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，依法開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，做好工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用績(jī)效分析，提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用效益。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，真實(shí)完整反映資產(chǎn)分布和使用狀況，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。厲行節(jié)約，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄋ模┕�(huì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容主要：內(nèi)部控制管理體系的建立和完善，含預(yù)算管理，收支管理，資產(chǎn)管理，政采合同管理等。
二、內(nèi)控體系建設(shè)
�。ㄎ澹┌凑丈霞�(jí)關(guān)于形成內(nèi)部控制體系和學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施方案的要求，逐步建立健全內(nèi)部控制制度，對(duì)工會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程進(jìn)行有效的控制和監(jiān)督。
（六）成立以工會(huì)主席為領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)的內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)本部門內(nèi)控制度建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。
�。ㄆ撸┘訌�(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，按照學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案要求，系統(tǒng)梳理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及防范措施，對(duì)工會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估。
�。ò耍⿲�(duì)不相容崗位進(jìn)行有效的設(shè)計(jì)和分離。合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。
�。ň牛┲卮蠼�(jīng)濟(jì)決策，重大活動(dòng)資金使用，實(shí)行集體研究決定，并按審批權(quán)限報(bào)批。根據(jù)實(shí)際需要修訂完善工會(huì)內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，使工會(huì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)規(guī)范有序。
三、預(yù)算管理
�。ㄊ⿵�(qiáng)化工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算行為，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和有效性。編制預(yù)算做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確�？茖W(xué)合理編制行政經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算，按規(guī)定程序報(bào)批，確保預(yù)算嚴(yán)格有效的'執(zhí)行。預(yù)算編制要保證工會(huì)工作順利開(kāi)展，促進(jìn)工會(huì)的事業(yè)健康發(fā)展。
�。ㄊ唬┕�(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理的基本原則：工會(huì)經(jīng)費(fèi)各項(xiàng)收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理，按照《工會(huì)預(yù)算管理辦法》執(zhí)行。堅(jiān)持服務(wù)職工原則。經(jīng)費(fèi)使用要突出重點(diǎn)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，維護(hù)職工的合法權(quán)益、開(kāi)展職工學(xué)習(xí)、宣傳、培訓(xùn)和工會(huì)集體活動(dòng)；堅(jiān)持量入為出原則。預(yù)算編制既要體現(xiàn)厲行節(jié)約，又要貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神要求，經(jīng)費(fèi)使用要精打細(xì)算，節(jié)約開(kāi)支，少花錢多辦事，提高經(jīng)費(fèi)使用效能。
�。ㄊ┌凑彰磕旰硕ǖ墓�(huì)年度經(jīng)費(fèi)收入和扣繳會(huì)員會(huì)費(fèi)收入，結(jié)合當(dāng)年工作計(jì)劃和活動(dòng)內(nèi)容，科學(xué)合理地編制經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出預(yù)算，并有效地執(zhí)行。
�。ㄊ﹫�(jiān)持民主管理原則。要依靠教職工和工會(huì)會(huì)員管好、用好經(jīng)費(fèi)，定期公布賬目，實(shí)行民主管理，自覺(jué)接受教職工和工會(huì)會(huì)員監(jiān)督、接受經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)和上級(jí)工會(huì)對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督。
四、收支管理
�。ㄊ模┦杖胧枪�(huì)開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、教職工維權(quán)、教職工集體福利的經(jīng)費(fèi)保障。
�。ㄊ澹┕�(huì)收入主要包括：?jiǎn)挝粨芾U經(jīng)費(fèi)收入、會(huì)費(fèi)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、其他收入等。
（十六）工會(huì)依法取得的各項(xiàng)收入全部列入預(yù)算管理。
（十七）工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出是工會(huì)開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的經(jīng)費(fèi)消耗。
�。ㄊ耍┕�(huì)經(jīng)費(fèi)支出包括：職工活動(dòng)支出、維權(quán)支出、會(huì)員集體福利支出、業(yè)務(wù)支出、其他支出
（十九）工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)、執(zhí)行上級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度和學(xué)校相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
�。ǘ┕�(huì)經(jīng)費(fèi)使用由校工會(huì)主席實(shí)行“一支筆”審批制度，基層分工會(huì)、協(xié)會(huì)定額活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由分工會(huì)自行安排使用，經(jīng)費(fèi)支出由分工會(huì)主席審核后，報(bào)校工會(huì)主席審批。工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限，遵照《皖南醫(yī)學(xué)院經(jīng)費(fèi)支出管理暫行辦法》和《皖南醫(yī)學(xué)院工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理辦法》執(zhí)行。
（二十一）按照政策要求結(jié)合工會(huì)工作需要，制定工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，并遵照?qǐng)?zhí)行。
�。ǘ⿲�(duì)大宗活動(dòng)獎(jiǎng)品采購(gòu)，需集體市場(chǎng)詢價(jià)調(diào)研或招標(biāo)采購(gòu)；大額經(jīng)費(fèi)支出由工會(huì)委員會(huì)集體研究決定。
五、資產(chǎn)管理
�。ǘ┌凑丈霞�(jí)工會(huì)的有關(guān)規(guī)定，開(kāi)立獨(dú)立核算的銀行基本賬戶，加強(qiáng)貨幣等流動(dòng)資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的管理規(guī)定，不得私設(shè)賬外賬和小金庫(kù)，對(duì)賬戶資金發(fā)生情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控定期核對(duì)，確保資金安全。
�。ǘ模┕�(huì)固定資產(chǎn)管理遵照?qǐng)?zhí)行學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范管理，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全完整，合理配置和有效利用，保障工會(huì)工作順利開(kāi)展。
�。ǘ澹┕�(huì)財(cái)產(chǎn)包括購(gòu)置、自制、調(diào)撥和接受捐贈(zèng)的所有財(cái)產(chǎn)。凡單位價(jià)值1000元以上，使用過(guò)程中保持原有的實(shí)物形態(tài)。或單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用年限在一年以上的大宗同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)購(gòu)置要從實(shí)際需要出發(fā)，從嚴(yán)控制，合理配置。固定資產(chǎn)購(gòu)置要有預(yù)算安排，按學(xué)校招標(biāo)采購(gòu)工作管理辦法，履行規(guī)定程序報(bào)學(xué)校國(guó)資處統(tǒng)一按照政府集中采購(gòu)或限額標(biāo)準(zhǔn)以下由學(xué)校組織采購(gòu)，工會(huì)不得自行采購(gòu)。
�。ǘ撸┕�(huì)指定一名工作人員兼任部門資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)對(duì)工會(huì)資產(chǎn)的日常管理，與學(xué)校國(guó)資處國(guó)有資產(chǎn)的信息管理系統(tǒng)對(duì)接，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收、領(lǐng)用登記，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題查明原因，及時(shí)向?qū)W校資產(chǎn)管理部門報(bào)送資產(chǎn)變動(dòng)信息，加強(qiáng)資產(chǎn)保管維護(hù)、如實(shí)反映資產(chǎn)使用和分布情況。
�。ǘ耍┙⒐潭ㄙY產(chǎn)臺(tái)賬，按學(xué)校要求統(tǒng)一進(jìn)行分類編號(hào)，并在固定資產(chǎn)表面黏貼標(biāo)識(shí)。
�。ǘ牛┵Y產(chǎn)管理人員崗位變動(dòng)時(shí)，要先辦移交后離崗。
六、其他事項(xiàng)
�。ㄈ┙�(jīng)濟(jì)合同：財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)，或?qū)ν獍l(fā)生較大的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)行為，需與對(duì)方簽訂經(jīng)濟(jì)合同，嚴(yán)格履行條約，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄈ唬┙�(jīng)濟(jì)合同條款和內(nèi)容要符合國(guó)家的法律法規(guī)，合同條款內(nèi)容要完整，雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任要明確。堅(jiān)持維護(hù)學(xué)校和工會(huì)的合法權(quán)益，確保學(xué)校的利益不受損害。
（三十二）合同簽訂后，要跟蹤合同的履行過(guò)程，確保各項(xiàng)條款逐項(xiàng)落實(shí)。出現(xiàn)特殊和不能履約情況及時(shí)向?qū)W校和上級(jí)主管部門反映，適時(shí)解決處理。
人力資源內(nèi)控管理制度 3
1、引言
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)制度的不斷發(fā)展變革，對(duì)于電力企業(yè)而言，建立完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作的重要基礎(chǔ)。同時(shí)，在現(xiàn)代激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，提高電力企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財(cái)務(wù)管理制度建立以及完善的過(guò)程中依然存在許多的不足之處，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)在運(yùn)行發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至危及企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。因而以下將對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動(dòng)電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
2、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度建立的意義
2.1提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平
通過(guò)建立完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度能夠使得財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財(cái)務(wù)管理中，進(jìn)而使得財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量以及效率得到提升。同時(shí)，規(guī)范化的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度也能強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預(yù)算額度之內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)的運(yùn)行目標(biāo)。同時(shí)通過(guò)對(duì)企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調(diào)動(dòng)電力企業(yè)的各種資源，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。對(duì)電力企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理實(shí)際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標(biāo)，推動(dòng)電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建立還能對(duì)財(cái)務(wù)人員行為產(chǎn)生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權(quán)謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
2.2維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全與穩(wěn)定
財(cái)務(wù)內(nèi)控制度使得企業(yè)在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中能夠基于實(shí)際的情況進(jìn)行戰(zhàn)略方式上的'優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。在運(yùn)行的過(guò)程中，將成本控制運(yùn)用于每一個(gè)環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產(chǎn)資源配置，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)成本的最小化以及價(jià)值的提升。財(cái)務(wù)內(nèi)控制度實(shí)際上是提高電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)效率的重要保障，通過(guò)資金的預(yù)算，進(jìn)而在運(yùn)轉(zhuǎn)的過(guò)程中有計(jì)劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價(jià)值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護(hù)企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財(cái)務(wù)管理者在制度的規(guī)范下對(duì)企業(yè)資產(chǎn)采取保護(hù)措施，也能使得企業(yè)資產(chǎn)保值和升值。電力企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產(chǎn)管理的有序性。
3、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度建立中存在的問(wèn)題
3.1財(cái)務(wù)內(nèi)控觀念薄弱
根據(jù)調(diào)查可知，我國(guó)有些電力企業(yè)仍然缺乏科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理制度以及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，其中不乏企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以及管理層不重視財(cái)務(wù)管理工作或者深受傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理制度思維的束縛，所以導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平一直都得不到提升，而且領(lǐng)導(dǎo)的不重視還會(huì)影響到相關(guān)工作人員對(duì)財(cái)務(wù)管理的輕視，這便嚴(yán)重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對(duì)內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會(huì)導(dǎo)致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時(shí)等問(wèn)題。除此之外，財(cái)務(wù)管理工作對(duì)電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不夠重視，就極有可能導(dǎo)致相關(guān)工作人員的忽視，從而導(dǎo)致工作紕漏的出現(xiàn)，進(jìn)而給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該將提升經(jīng)濟(jì)效益作為工作重心之一，將財(cái)務(wù)管理工作落到實(shí)處，以此讓其發(fā)揮出應(yīng)有的作用，從而帶動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)健提升。
3.2賬目管理混亂
現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對(duì)外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實(shí)際上已經(jīng)處于惡性的循環(huán)中。因?yàn)樵S多企業(yè)都會(huì)集中精力于售電業(yè)務(wù)以及項(xiàng)目投資上，所以疏忽了對(duì)財(cái)務(wù)的管理，而且缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，從而導(dǎo)致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進(jìn)行賬目記賬時(shí)，沒(méi)有嚴(yán)格遵守企業(yè)的相關(guān)制度，所使用的會(huì)計(jì)科目也模糊不清，所以導(dǎo)致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財(cái)務(wù)的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項(xiàng)目驗(yàn)收核算之后，就會(huì)出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴(yán)重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會(huì)向外貸款，如果財(cái)務(wù)管理混亂，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，從而導(dǎo)致企業(yè)拖欠款項(xiàng)，這便需要支付額外的利息，進(jìn)而極有可能導(dǎo)致企業(yè)自身負(fù)債累累以及影響到日后的發(fā)展。
3.3財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進(jìn)行財(cái)務(wù)事務(wù)處理時(shí)提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學(xué)生看準(zhǔn)財(cái)務(wù)專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進(jìn)行財(cái)務(wù)專業(yè)的選擇，而實(shí)際在電力企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)技能的學(xué)習(xí)時(shí)，由于缺乏一定的實(shí)踐機(jī)會(huì)，而導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員的質(zhì)量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財(cái)務(wù)人員尚未能將所學(xué)專業(yè)的理論知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中，進(jìn)而出現(xiàn)基本業(yè)務(wù)知識(shí)匱乏、法律意識(shí)低下的狀況。在工作中會(huì)計(jì)人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務(wù)時(shí)拖拖拉拉、敷衍了事，同時(shí)不積極地對(duì)財(cái)務(wù)法律法規(guī)的變動(dòng)情況進(jìn)行了解，由此在記賬中存在大量細(xì)節(jié)操作不當(dāng)、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財(cái)務(wù)工作的整體質(zhì)量難以得到保障，同時(shí)也使得財(cái)務(wù)信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴(yán)重違背財(cái)務(wù)職業(yè)道德規(guī)范的要求。
4、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度建立與完善的相關(guān)舉措
4.1加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，提高常規(guī)審計(jì)重視程度
在電力企業(yè)內(nèi)控審計(jì)工作中，內(nèi)部審計(jì)工作人員需要強(qiáng)化內(nèi)控審計(jì)的重要作用，同時(shí)以政府財(cái)務(wù)制度作為基本綱領(lǐng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)計(jì)劃的制定和完善，進(jìn)而對(duì)電力企業(yè)中的每一筆經(jīng)濟(jì)收支情況進(jìn)行審計(jì)和審核，更好地明確電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)以及經(jīng)費(fèi)支出情況，制定完善的財(cái)務(wù)報(bào)表。內(nèi)部審計(jì)工作人員在實(shí)際的工作中需要確保財(cái)務(wù)運(yùn)作過(guò)程堅(jiān)持合理合法性，對(duì)電力企業(yè)的每一項(xiàng)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行披露，同時(shí)將電力企業(yè)的內(nèi)控審計(jì)作用發(fā)揮出來(lái)，由此實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)作過(guò)程的監(jiān)管和指導(dǎo)。對(duì)于電力企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的預(yù)算以及固定資產(chǎn)等經(jīng)費(fèi)審計(jì)，需要對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)立項(xiàng)，由此確保內(nèi)控審計(jì)的效果能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化，進(jìn)而提高審計(jì)結(jié)果的精確性。
4.2完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管體制
在政府財(cái)務(wù)制度背景下，內(nèi)部控制體系主要是通過(guò)在內(nèi)部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內(nèi)部審計(jì)工作人員的行為規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和制度化，同時(shí)還需要加強(qiáng)電力企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量，以此更好地提高財(cái)務(wù)報(bào)表的正確性。為了保障謹(jǐn)慎性原則的高效運(yùn)用，就需要運(yùn)用監(jiān)督的力量進(jìn)行規(guī)范操作。因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)工作人員對(duì)被審計(jì)單位提供的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)后，還需要對(duì)其中涉及的財(cái)務(wù)信息如現(xiàn)金流量以及經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行鑒別，由此對(duì)電力企業(yè)管理層的財(cái)務(wù)決策進(jìn)行合理判斷。由于內(nèi)部審計(jì)工作人員的審計(jì)成果將直接對(duì)電力企業(yè)管理層的經(jīng)營(yíng)決策產(chǎn)生影響，因而就需要通過(guò)有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進(jìn)而推動(dòng)電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財(cái)稅審計(jì)的監(jiān)督能夠使得會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量以及報(bào)表制作工作中提高工作的嚴(yán)謹(jǐn)性，基于實(shí)際的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的.提升。而在內(nèi)部控制體系中就需要將企業(yè)運(yùn)作的各個(gè)流程進(jìn)行分解管理，例如可以實(shí)現(xiàn)組織機(jī)構(gòu)控制、職務(wù)分離控制、內(nèi)部審計(jì)控制等，以此更好地實(shí)現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結(jié)行為的存在，降低會(huì)計(jì)報(bào)表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產(chǎn)信息的真實(shí)性和安全性。
4.3規(guī)范資金核算工作
為進(jìn)一步提高電力企業(yè)的預(yù)算管理水平，電力企業(yè)也應(yīng)該增強(qiáng)預(yù)算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對(duì)投資項(xiàng)目配備專項(xiàng)核算人員，以實(shí)現(xiàn)對(duì)新建項(xiàng)目成本開(kāi)支情況的有效掌握，從而提升資金預(yù)算核算的完整性和準(zhǔn)確性。電力企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算等級(jí)制度，保證每一項(xiàng)預(yù)算都具有資產(chǎn)卡片，確保預(yù)算的財(cái)務(wù)、登記卡片以及實(shí)物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對(duì)應(yīng)收賬款的基本情況進(jìn)行調(diào)查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會(huì)計(jì)服務(wù)、金融機(jī)構(gòu)、定期的文檔和電子表格應(yīng)這幾大主體進(jìn)行關(guān)于業(yè)務(wù)上的審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)，并且在后續(xù)管理中要每月對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行定期檢查。對(duì)于施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，應(yīng)收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤(rùn)的生成，金融業(yè)務(wù)必須要每一天都進(jìn)行業(yè)務(wù)的查詢和審計(jì)。
4.4加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員管理水平
首先，為了更好地提高施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，就需要在招聘時(shí)招收財(cái)務(wù)相關(guān)專業(yè)的人才進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作，并在后期工作中給予相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)，以此切實(shí)提升施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員的整體業(yè)務(wù)操作能力。其次，為了更好地調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應(yīng)的激勵(lì)政策，采用財(cái)務(wù)管理工作知識(shí)及能力競(jìng)賽的形式，讓財(cái)務(wù)人員在放松身心的同時(shí)，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學(xué)等理論知識(shí)及預(yù)算實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容，并通過(guò)物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的方式讓管理人員時(shí)刻對(duì)預(yù)算知識(shí)進(jìn)行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實(shí)地提升其綜合素質(zhì)能力。最后，還可以采取定期培訓(xùn)的方式，邀請(qǐng)專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人才來(lái)開(kāi)展培訓(xùn)班，以此提升施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)的積極性和業(yè)務(wù)能力。除此之外，為了施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員能夠更好地運(yùn)用信息技術(shù)進(jìn)行文件整理和登記，就需要強(qiáng)化其計(jì)算機(jī)操作、信息化建設(shè)等能力，定期開(kāi)展計(jì)算機(jī)操作能力的實(shí)訓(xùn)，讓其將所學(xué)到的信息技術(shù)運(yùn)用到財(cái)務(wù)管理工作中，提高財(cái)務(wù)管理工作效率。
5、結(jié)語(yǔ)
綜上所述，建立完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度實(shí)際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，財(cái)務(wù)人員需要提高對(duì)施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理的意識(shí)，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，同時(shí)強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提升電力企業(yè)運(yùn)行的平穩(wěn)性。
人力資源內(nèi)控管理制度 4
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合公司的具體情況特制定本財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度。
一、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的.主要工作職責(zé)是：
1、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
2、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。
3、組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)。
4、負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度;
5、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
二、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：
1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。
2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。
3、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
4、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金;
三、出納內(nèi)控制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
3、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
5、積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。
6、配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
7、完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交付的其他工作。
人力資源內(nèi)控管理制度 5
按照財(cái)政部、國(guó)家教委《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)要求，在教育經(jīng)費(fèi)實(shí)施財(cái)政統(tǒng)一結(jié)算支付新辦法后，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學(xué)的順利開(kāi)展，特制定學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度如下：
一、預(yù)算管理
1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。
3、學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開(kāi)欄內(nèi)公開(kāi)。
二、收入管理
1、學(xué)校財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)掌握上級(jí)財(cái)政撥款數(shù)據(jù)，做好登記。
2、學(xué)校出售報(bào)廢固定資產(chǎn)所得的收入必須上繳國(guó)庫(kù)。
3、學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開(kāi)列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。
三、支出管理
1、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。
2、根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購(gòu)制度，按金額額度分級(jí)審批。
3、支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入帳。
4、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
四、財(cái)產(chǎn)物資管理
1、財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品帳目，建立專項(xiàng)管理制度。
2、所有財(cái)產(chǎn)物資均按請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由財(cái)產(chǎn)保管員匯報(bào)一次。做到帳帳相符，帳物相符。
3、學(xué)校每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和報(bào)廢手續(xù)。報(bào)損報(bào)廢要逐級(jí)申報(bào)、審批。
4、學(xué)校不定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并做好記錄。
五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度
�。ㄒ唬┺k公費(fèi)使用范圍及規(guī)定
1、范圍：辦公費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校門窗及臺(tái)凳小修理、支付水電費(fèi)等，不得移作它用。
2、實(shí)施大宗辦公用品的定點(diǎn)采購(gòu)，購(gòu)置的辦公用品及其它支出要符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報(bào)銷手續(xù)，對(duì)校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況匯報(bào)副校長(zhǎng)。
3、購(gòu)置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購(gòu)置前經(jīng)副校長(zhǎng)審核、校長(zhǎng)審批。
4、購(gòu)置物品一律入庫(kù)后再領(lǐng)取使用，由經(jīng)辦人、保管員簽字，副校長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)銷。
5、凡上級(jí)調(diào)撥物資，要進(jìn)倉(cāng)入帳，校產(chǎn)管理員記好帳。
（二）差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
1、兩個(gè)相符：差旅費(fèi)票價(jià)必須與報(bào)銷相符，實(shí)際車程價(jià)與報(bào)銷價(jià)相符。
2、每次到本鎮(zhèn)或市出差費(fèi)：?jiǎn)芜厛?bào)銷伙食費(fèi)40元，車費(fèi)10元，雙邊報(bào)伙食費(fèi)40元，車費(fèi)20元；在學(xué)片內(nèi)辦事，不作為出差。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷要做到月月清，有效期限原則上為兩個(gè)月。
4、簽字順序：經(jīng)辦人填寫(xiě)好差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)賬員復(fù)核，副校長(zhǎng)審批。
5、到市學(xué)習(xí)培訓(xùn)、考察等按文件標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
六、申購(gòu)驗(yàn)收制度
1、學(xué)校的一切辦公用品由校領(lǐng)導(dǎo)商定統(tǒng)籌購(gòu)買，杜絕零星購(gòu)買。
2、辦公用品由校長(zhǎng)安排人員負(fù)責(zé)購(gòu)買，零星購(gòu)買須填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，校長(zhǎng)審批。
3、購(gòu)買辦公配置設(shè)備或維修辦公配置設(shè)備，必須通過(guò)學(xué)校召開(kāi)會(huì)議公布，做好會(huì)議紀(jì)要。
3、所有物品（購(gòu)買或調(diào)換）均需經(jīng)驗(yàn)收后，入庫(kù)登記。
4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。
七、報(bào)廢報(bào)損制度
1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無(wú)法修理，可予報(bào)廢。
2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過(guò)原價(jià)的一半，可予報(bào)廢。
3、報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫(xiě)報(bào)廢報(bào)損申請(qǐng)單，一萬(wàn)元以內(nèi)經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一萬(wàn)元以上經(jīng)學(xué)校上級(jí)部門批準(zhǔn)，方可報(bào)廢報(bào)損。
4、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部門銷帳，同時(shí)調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備帳冊(cè)。
5、已報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，可拆零件作維修用，教導(dǎo)處處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
八、會(huì)計(jì)檔案管理
1、按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，報(bào)賬員負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)。
2、每年年終后形成的會(huì)計(jì)材料，應(yīng)由報(bào)賬員裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級(jí)規(guī)定，由報(bào)賬員編造移交清冊(cè)，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會(huì)計(jì)檔案的'保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進(jìn)行歸檔。
4、財(cái)務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會(huì)計(jì)資料交換手續(xù)，有移交時(shí)的遺留問(wèn)題，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面材料進(jìn)行說(shuō)明。
5、除上級(jí)主管局查帳和物價(jià)部門年審?fù)�，�?huì)計(jì)檔案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。
九、財(cái)務(wù)人員職責(zé)
1、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和各項(xiàng)方針政策，模范遵守和執(zhí)行財(cái)政制度，切實(shí)做好算賬，記賬報(bào)賬工作。
2、定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)經(jīng)收支情況，并向師生員工公布有關(guān)收支賬目，主動(dòng)接受群眾的監(jiān)督。
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一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、人員相關(guān)方面
1.各單位必須根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，抑或在相關(guān)的機(jī)構(gòu)中配備專職會(huì)計(jì)人員。
2.各單位必須根據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律法規(guī)及《財(cái)務(wù)管理及內(nèi)控制度》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定適合本單位的財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度或補(bǔ)充規(guī)定，并報(bào)上級(jí)單位備案。
3.未取得相應(yīng)資格的人員不得從事會(huì)計(jì)工作。
二、貨幣資金方面
1.各單位必須配備專業(yè)出納人員，禁止其他人員代行出納人員職責(zé)。
2.各單位的貨幣資金應(yīng)當(dāng)由本單位財(cái)務(wù)部門集中統(tǒng)一管理。
3.銀行賬戶管理必須遵循統(tǒng)一管理、分級(jí)審批、規(guī)范使用的基本原則。
4.在現(xiàn)金和銀行存款管理方面，各單位應(yīng)盡可能采用網(wǎng)銀結(jié)算方式進(jìn)行有關(guān)支付，減少現(xiàn)金支付范圍，減低現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率。
5.各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的管理，按規(guī)定取得和使用票據(jù)。
由于時(shí)間尚短，我對(duì)本書(shū)的學(xué)習(xí)并沒(méi)有完成，但通過(guò)對(duì)前兩章得學(xué)習(xí)，我得出了以下結(jié)論：
強(qiáng)化管理者的內(nèi)控意識(shí)及高層的'控制職能。企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的影響應(yīng)有明確的認(rèn)識(shí)，應(yīng)走出誤區(qū)，更新觀念，強(qiáng)化管理。要為員工建立一個(gè)管理完善，控制有效，相互激勵(lì)、相互制約、相互競(jìng)爭(zhēng)的工作環(huán)境；建立一個(gè)有效的令行禁止的管理系統(tǒng)；培養(yǎng)一批對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、勤奮、正直、忠誠(chéng)的員工，不斷加強(qiáng)員工的后續(xù)教育，對(duì)關(guān)鍵崗位定期輪崗、換崗，對(duì)不相容職務(wù)嚴(yán)格分離，堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理欠缺及舞弊行為，以保護(hù)單位資產(chǎn)的安全、完整。
人力資源內(nèi)控管理制度 7
一、前言
對(duì)于企業(yè)預(yù)算部門而言，在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，積極建立內(nèi)控制度，不但是對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理過(guò)程的監(jiān)督，同時(shí)也是完善企業(yè)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理行為的重要措施�；谶@一認(rèn)識(shí)，企業(yè)預(yù)算部門必須對(duì)財(cái)務(wù)管理中的內(nèi)控制度引起足夠重視，并根據(jù)企業(yè)預(yù)算部門的管理特點(diǎn)和現(xiàn)實(shí)需要，制定具體的內(nèi)控制度，保證內(nèi)控制度得到全面有效實(shí)行。結(jié)合企業(yè)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控實(shí)際，內(nèi)控制度的建立應(yīng)積極實(shí)行目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式，同時(shí)還要加強(qiáng)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)，最后應(yīng)加強(qiáng)部門預(yù)算控制，保證預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的科學(xué)性和合理性。
二、完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度，應(yīng)實(shí)行目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式
對(duì)規(guī)模較小或成立初期的公司，可以實(shí)行“目標(biāo)利潤(rùn)-目標(biāo)成本”預(yù)算管理模式。在這一管理模式中，公司應(yīng)本著統(tǒng)一起跑線的原則，按類別統(tǒng)一核定各類企業(yè)的資產(chǎn)回報(bào)率和收入、費(fèi)用等指標(biāo)，確定各經(jīng)營(yíng)部門及二級(jí)單位的目標(biāo)利潤(rùn)。在具體執(zhí)行中，可以從以下幾個(gè)方面入手：
1.明確管理模式的作用及其指導(dǎo)性
在完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度中，明確目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式的作用，對(duì)提高預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度執(zhí)行效果，和滿足預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度構(gòu)建需要具有重要作用。為此，應(yīng)將目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式作為指導(dǎo)。
2.認(rèn)真核定財(cái)務(wù)管理中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
在完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度中，核定財(cái)務(wù)管理中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，對(duì)內(nèi)控制度的建立和實(shí)行具有重要的推動(dòng)作用�；谶@一認(rèn)識(shí)，只有按類別統(tǒng)一核定各類企業(yè)的資產(chǎn)回報(bào)率和收入、費(fèi)用等指標(biāo)，才能保證預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度得到有效實(shí)行。
3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督
對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督，是內(nèi)控制度的建立的主要目的，同時(shí)也是內(nèi)控制度的主要內(nèi)容�；趯�(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的了解，以及內(nèi)控制度的優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督，是滿足內(nèi)控制度構(gòu)建和執(zhí)行需要的重要措施。
三、完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)
內(nèi)控規(guī)范體系要求企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并經(jīng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)，明確企業(yè)董事會(huì)和管理層的責(zé)任，保證內(nèi)部控制的有效性。內(nèi)部控制體系的 過(guò)程中，財(cái)政和審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)發(fā)揮十分重要的作用，建立規(guī)范的內(nèi)審制度，定期對(duì)債權(quán)債務(wù)清理核實(shí)。為此，應(yīng)做好以下幾個(gè)方面工作：
1.預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)
在預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善過(guò)程中，加強(qiáng)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)，既關(guān)系到內(nèi)控制度的實(shí)行，同時(shí)也對(duì)內(nèi)控制度提出了新的要求。因此，預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)引起足夠的重視。
2.預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)
加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，既有利于預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的建立，同時(shí)也能夠?qū)︻A(yù)算部門財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。因此，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)是完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的重要手段，對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度而言具有重要作用。
3.預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善，應(yīng)對(duì)自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行評(píng)估
鑒于自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)的必要性及重要作用，預(yù)算部門在財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善中，應(yīng)對(duì)自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行評(píng)估，保證預(yù)算部門的財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度能夠真正成熟完善起來(lái)，進(jìn)而滿足預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)實(shí)需要。
四、完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度，應(yīng)加強(qiáng)部門預(yù)算控制
考慮到完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的現(xiàn)實(shí)難度，在預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的.完善過(guò)程中，應(yīng)從部門預(yù)算入手，加強(qiáng)部門預(yù)算的控制，保證部門的預(yù)算能夠在合理的范圍內(nèi)，具體應(yīng)做好以下幾個(gè)方面工作：
1.做好部門預(yù)算控制在部門預(yù)算編制環(huán)節(jié)，要在實(shí)施綜合財(cái)務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)上，努力做到零基預(yù)算和細(xì)化預(yù)算。在部門預(yù)算控制中，零基預(yù)算和細(xì)化預(yù)算關(guān)系到部門預(yù)算的整體控制效果，只有做好這兩項(xiàng)預(yù)算，才能保證部門預(yù)算在合理的控制范圍內(nèi)，滿足部門預(yù)算控制需要。
2.應(yīng)在支付環(huán)節(jié)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，防止隨意調(diào)整追加預(yù)算以及超預(yù)算、擴(kuò)大預(yù)算范圍等行為的發(fā)生在完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度過(guò)程中，要想加強(qiáng)部門預(yù)算控制，就要使預(yù)算規(guī)范化，并且保證預(yù)算在可控的范圍之內(nèi)，保證部門預(yù)算控制取得實(shí)效。
3.建立合理、規(guī)范的預(yù)算調(diào)節(jié)機(jī)制，賦予主管部門一定的權(quán)利在部門預(yù)算控制中，根據(jù)預(yù)算的執(zhí)行情況建立合理、規(guī)范的預(yù)算調(diào)節(jié)機(jī)制，賦予主管部門一定的權(quán)利，是提高部門預(yù)算控制的重要手段。
五、結(jié)論
通過(guò)本文的分析可知，在完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度過(guò)程中，要想提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力和執(zhí)行效果，內(nèi)控制度的建立就要積極實(shí)行目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式，同時(shí)還要加強(qiáng)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)，最后應(yīng)加強(qiáng)部門預(yù)算控制，保證預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的科學(xué)性和合理性。
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