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xx-x鄉(xiāng)財務(wù)內(nèi)控管理制度
xx-x鄉(xiāng)內(nèi)控制度及管理辦法 為了加強(qiáng)我鄉(xiāng)的財務(wù)管理，杜絕浪費、減少不合理的開支，以保障鄉(xiāng)政府工作的順利進(jìn)行。特作如下規(guī)定：
一、分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員，要模范執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律。嚴(yán)格按財政局的規(guī)定從嚴(yán)控制經(jīng)費的開支。核算要準(zhǔn)確，帳目要清楚，必須做到帳帳、帳表、帳實相符。對不符合財經(jīng)紀(jì)律和報銷規(guī)定的有權(quán)抵制和不予報銷。
二、根據(jù)會計制度規(guī)定健全必要的帳目，出納要記好現(xiàn)金帳和銀行帳，月末與會計對帳，做到帳實相符。
三、嚴(yán)格財務(wù)管理制度，遵守會計工作規(guī)范，建立崗位責(zé)任制，出納員和會計責(zé)任分明，做到“錢賬分離，不準(zhǔn)一人監(jiān)管”。及時完成各項財務(wù)工作。
四、預(yù)算經(jīng)費公務(wù)支出堅持“統(tǒng)一審核，一支筆審核”，任何開支(包括現(xiàn)金、支票、報銷差費等)由鎮(zhèn)長審批。
五、凡報銷的各項費用的原始憑證，必須有經(jīng)手人的簽字，并送鄉(xiāng)長審批。未經(jīng)鄉(xiāng)批準(zhǔn)的費用，財會人員不得付款。 六、購買辦公用品及其他用品，由辦公室統(tǒng)一安排購買，自行購買的不予報銷。
七、財務(wù)人員要盡職盡責(zé)，做到帳目清楚，月終后五日內(nèi)將經(jīng)費收支情況按項目詳細(xì)列表，送領(lǐng)導(dǎo)審閱。 八、負(fù)責(zé)管理和使用好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財產(chǎn)，防止國有資產(chǎn)的流失。
九、嚴(yán)格現(xiàn)金的管理使用�，F(xiàn)金的開支，必須按規(guī)定的范圍支付。
十、因公出差要嚴(yán)格遵守財政局規(guī)定，住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補(bǔ)助費均按規(guī)定執(zhí)行，超過標(biāo)準(zhǔn)部分由本人自理，非特殊情況不能乘坐飛機(jī)。
十一、因公出差或購買辦公用品等需借款時，須經(jīng)局長簽字同意，否則財會人員有權(quán)拒付。 十二、對違犯財經(jīng)紀(jì)律的財務(wù)人員的處罰，按《會計法》的規(guī)定辦理。
xx-x 財務(wù)內(nèi)控自查制度2017-05-09 22:02 | #2樓
1 目的
為強(qiáng)化集團(tuán)公司（以下簡稱“公司”）財務(wù)部門的內(nèi)部控制責(zé)任，確保國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，保障公司資產(chǎn)的安全完整，保證財務(wù)報告的真實可靠，遵循“有制度、有流程、有自查、防范風(fēng)險、不斷優(yōu)化流程”的原則，提升公司財務(wù)管理能力，特制定本制度。
2 適用范圍
本制度適用于公司本部及所屬各分子公司（以下簡稱“各單位”）。
3 文件解釋
財務(wù)內(nèi)控是指公司為了提高會計信息質(zhì)量，保證財務(wù)報告的真實、可靠，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)會計法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行而制定和實施的一系列控制制度、方法、措施，起到互相監(jiān)督、互相牽制的作用。
4 職責(zé)
4.1 各單位應(yīng)按照本制度的規(guī)定，根據(jù)自身經(jīng)營特點和所處環(huán)境，組織實施財務(wù)內(nèi)控自查，各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人對本單位財務(wù)內(nèi)控自查的有效實施負(fù)責(zé)。各單位負(fù)責(zé)人要為財務(wù)內(nèi)控自查提供時間保障和工作支持。
4.2 各單位應(yīng)當(dāng)配備具有一定業(yè)務(wù)素質(zhì)的內(nèi)控管理人員，具體負(fù)責(zé)對本單位制度流程的執(zhí)行及完善情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。
財務(wù)審計部內(nèi)控管理人員在財務(wù)內(nèi)控自查工作中的職責(zé)：
4.2.1 協(xié)助本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人完善本單位財務(wù)制度及流程；
4.2.2 對本單位財務(wù)制度及流程的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查并出具檢查報告及提出改進(jìn)建議； 共 3 頁 本文件電子文件為受控文件,經(jīng)打印即為非受控文件
XXX集團(tuán)財務(wù)內(nèi)控自查制度
文件編號：HFMS-HFA-GS-CS-47-2017 發(fā)布/修訂日期： 2011年 1月20日
4.2.3 組織本單位開展財務(wù)內(nèi)控知識的宣傳與培訓(xùn)工作；
4.2.4 收集本單位財務(wù)制度及流程在執(zhí)行中存在的問題，并及時反饋給本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人及公司財務(wù)審計部內(nèi)控科；
4.2.5 組織本單位的財務(wù)內(nèi)控自查并在規(guī)定時間內(nèi)出具內(nèi)控自查報告報公司財務(wù)審計部內(nèi)控科；
4.2.6 負(fù)責(zé)本單位與公司財務(wù)審計部內(nèi)控科的聯(lián)絡(luò)和協(xié)調(diào)工作。
5 工作要求及內(nèi)容
5.1 財務(wù)內(nèi)控自查報告內(nèi)容，主要包括：
5.1.1 本單位財務(wù)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及總體評價。
5.1.2 根據(jù)《哈飛汽車集團(tuán)內(nèi)部會計控制規(guī)范（試行）》的要求，并結(jié)合本單位的實際情況擬定和修改完善的財務(wù)制度及流程的建設(shè)情況。
5.1.3 本單位財務(wù)制度及流程的執(zhí)行情況。
5.1.4 對各級財務(wù)、稅務(wù)及其他檢查中所發(fā)現(xiàn)的問題的整改情況和對未整改問題的原因說明及解決措施。
5.1.5 本單位下一階段財務(wù)內(nèi)控工作計劃。
5.1.6 其他需要說明的事項（如在經(jīng)營管理過程中已發(fā)現(xiàn)的潛在盈虧情況、需公司支持的事項等）。
5.2 財務(wù)內(nèi)控自查報告程序及要求
5.2.1 公司財務(wù)審計部內(nèi)控科為各單位財務(wù)內(nèi)控自查報告的接收人。
共 3 頁 本文件電子文件為受控文件,經(jīng)打印即為非受控文件
XXX集團(tuán)財務(wù)內(nèi)控自查制度
文件編號：HFMS-HFA-GS-CS-47-2017 發(fā)布/修訂日期： 2011年 1月20日
5.2.2 各單位應(yīng)于每年的1月25日和7月25日前按規(guī)定的格式以郵件或電子郵件的方式向公司財務(wù)部內(nèi)控科報送本單位上年度和半年度的財務(wù)內(nèi)控自查報告。
5.3 財務(wù)內(nèi)控自查報告的考核
公司財務(wù)審計部內(nèi)控科將根據(jù)各單位財務(wù)內(nèi)控自查報告的及時性、完善性對各單位進(jìn)行考核，考核按《哈飛汽車集團(tuán)財務(wù)內(nèi)控檢查及評價管理辦法(試行)》進(jìn)行。
6 附則
本規(guī)范由公司財務(wù)審計部負(fù)責(zé)解釋。
本規(guī)范自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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