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內(nèi)控手冊之薪酬管理流程
一、業(yè)務(wù)目標(biāo)
完善公司激勵(lì)機(jī)制，確保員工薪資具有內(nèi)部公平性和市場競爭力，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和創(chuàng)造性，引導(dǎo)員工在本職工作中為公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。
二、適用范圍
適用于與公司及所屬公司簽訂一年期以上（含）勞動(dòng)合同的正式員工。
三、主要風(fēng)險(xiǎn)
1. 薪酬水平、結(jié)構(gòu)和薪酬差別未能充分反映崗位價(jià)值和員工的能力價(jià)值、績效價(jià)值，影響了薪酬制度的內(nèi)部公平性，降低了薪酬吸引、留住、激勵(lì)核心人才的作用。
2. 由于缺乏外部薪酬調(diào)查和薪資數(shù)據(jù)跟蹤比較，導(dǎo)致公司薪酬水平缺乏外部競爭力。
3. 員工司級(jí)和薪酬的確定和調(diào)整未能充分或及時(shí)反映本人的崗位價(jià)值、能力和績效，影響了員工的工作積極性。
4. 員工司級(jí)和薪酬的確定和調(diào)整未按照制度規(guī)定的權(quán)限履行相關(guān)審批程序，造成薪資管理工作的重大失誤。
5．由于薪資發(fā)放未做到合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、及時(shí)，導(dǎo)致薪資發(fā)放出現(xiàn)錯(cuò)誤或引發(fā)勞動(dòng)爭議糾紛。
四、流程說明
1. 人力資源部根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和人力資源規(guī)劃，結(jié)合職務(wù)體系和績效體系，制定公司的司級(jí)和薪酬體系，采用科學(xué)的方法通過人力成本分析和外部薪酬調(diào)查，確定合理的薪資水平，保證公司薪酬的外部競爭力和內(nèi)部公平性。
2. 公司薪資標(biāo)準(zhǔn)隨著公司經(jīng)營效益、社會(huì)薪資水平和物價(jià)指數(shù)變化等因素進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，使公司保持有競爭力的薪資水平。
3. 公司根據(jù)員工所聘崗位、工作職責(zé)、工作能力、工作表現(xiàn)、工作業(yè)績和貢獻(xiàn)大小，兼顧其工作經(jīng)驗(yàn)、學(xué)歷、職稱等綜合因素確定其司級(jí)和薪酬。對(duì)同一職務(wù)的員工要根據(jù)其工作職能分類和工作性質(zhì)的不同確定司級(jí)、薪酬。
4. 員工試用期滿，經(jīng)考核后，填寫員工轉(zhuǎn)正定級(jí)審批表按所聘崗位確定相應(yīng)的司級(jí)、薪酬，并按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。
5．員工調(diào)整工作崗位或職務(wù)晉升后，依據(jù)其新的崗位和職責(zé)，確定相應(yīng)的司級(jí)和薪酬，并按聘任程序進(jìn)行報(bào)批。
6．員工晉升調(diào)整，原則在年度結(jié)束之后（每年二月底前），結(jié)合員工績效考核進(jìn)行。
7．員工司級(jí)、薪酬確定及調(diào)整的審批程序和權(quán)限。
（1）公司決策層、公司管理層人員司級(jí)、薪酬的調(diào)整，經(jīng)董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)研究提議，報(bào)董事會(huì)審議通過后執(zhí)行。
（2）部門管理層、首席專家層司級(jí)、薪酬的調(diào)整由部門分管領(lǐng)導(dǎo)提議，經(jīng)人力資源部、人力資源分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)總裁、董事長審批。
（3） 其他人員司級(jí)、薪酬的調(diào)整由部門負(fù)責(zé)人提議，經(jīng)部門分
管領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部審核，報(bào)人力資源分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并報(bào)總裁復(fù)審。
8. 人力資源部根據(jù)員工考勤情況及績效考核結(jié)果，編制員工薪酬發(fā)放表。薪酬發(fā)放表為多頁的，應(yīng)將簽字頁和未簽字頁共同加蓋制表人的騎縫人名章，并經(jīng)人力資源部負(fù)責(zé)人、人力資源分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總裁（總經(jīng)理）或總裁（總經(jīng)理）授權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)審批后，交資產(chǎn)財(cái)務(wù)部發(fā)放，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部代扣各種稅費(fèi)。公司高管人員薪酬的發(fā)放，在董事長審批后執(zhí)行。
五、關(guān)鍵控制點(diǎn)
1. 司級(jí)和薪酬體系的制定和調(diào)整。
2. 員工的司級(jí)、薪酬的確定和調(diào)整。
3. 薪酬的發(fā)放。
六、相關(guān)制度
司級(jí)管理制度、薪酬管理制度
七、檢查資料
1. 員工司級(jí)/薪酬調(diào)整審批表
2. 員工轉(zhuǎn)正定級(jí)審批表
3. 考勤表
4. 員工月度績效考核表
5. 年度績效考評(píng)表
八、流程圖（附后）
九、控制矩陣（附后）
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