中小企業(yè)財務管理制度內(nèi)容

　　隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展,我國不同企業(yè)的規(guī)模越來越大,在企業(yè)和公司規(guī)模擴大過程中,公司當中的財務管理得到了人們的普遍重視,其也表現(xiàn)出非常重要的地位。下面愛匯小編整理的中小企業(yè)財務管理制度，供你參考。

　　中小企業(yè)財務管理制度范文一

　　第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條 公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。

　　第三條 財務管理的基本任務和方法：

　　(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

　　(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

　　(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

　　(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

　　第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

　　第二章 財務管理的基礎工作

　　第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

　　第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

　　第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的'需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

　　第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

　　中小企業(yè)財務管理制度范文二

　　第一章 總則 1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系，根據(jù) 《中華人民共和國會計法》 、 《企業(yè)會計準則》 、 《企業(yè)財務通 則》 、 《企業(yè)會計制度》 ，特制定本財務管理制度。

　　2、本管理制度適用于北京市國宏信價格評估有限公司浙江 分公司(以下簡稱分公司) ;所有人員在財務會計工作中必 須認真執(zhí)行本管理制度。

　　3、公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。

　　4、 公司財務實行“計劃”為特征的分公司總經(jīng)理負責制： 屬已經(jīng)經(jīng)董事長審批的計劃內(nèi)的支付，由分公司總經(jīng)理的簽 字，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司董 事長的書面授權(quán)。

　　第二章 財務管理細則 1、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務會計制度，接受財政、 稅務、審計等部門的`檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、 及時、準確、完整。

　　2、 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務負 責人對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任， 3、公司總經(jīng)理在每年 1 月 15 日前向董事長申報年度預算，

　　董事長同意后分公司總經(jīng)理負責實施。

　　4、公司設立財務負責人負責對公司財務工作實施監(jiān)督和核 查。

　　5、公司的財務月報表在向財稅申報同時報董事長一份。

　　第三章、審批程序 1、計劃內(nèi)報銷： 經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、 分管經(jīng)理(部門負責人)、 分公司總經(jīng)理。

　　2、超計劃報銷： 經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、 分管經(jīng)理(部 門負責人)、分公司總經(jīng)理、董事長。

　　第四章、現(xiàn)金管理制度 1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

　　2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的 收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額 核對庫存。

　　作到日清月結(jié)，帳實相符。

　　3、 庫存現(xiàn)金超過 3000 元時必須存入銀行。

　　4、 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的《支票回收登 記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、 出納、各留存一聯(lián)。

　　5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批。

　　因出差或其他原因 必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可

　　支出現(xiàn)金。

　　借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款 或報銷 6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽 章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷 第五章、支票管理 1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。

　　2、 建立和健全《銀行存款記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤 的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目。

　　3、 出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登 記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、 出納、各留存一聯(lián)。

　　4、 支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、總經(jīng) 理，董事長(計劃外部分)授權(quán)后出納方可開出。

　　5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。

　　6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　第六章、計劃審批內(nèi)容 1、 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計 劃由文員收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。

　　原則上由公司統(tǒng)一 購買并庫存，所有人員登記領(lǐng)用。

　　2、 固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由經(jīng)辦人報申請計劃，公 司總經(jīng)理批準，金額在 1 萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報董 事長審批。

　　3、 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應注明 出差地點、事由、時間、人數(shù)、由總經(jīng)理審核出差的必要性 和借款的合理性、總經(jīng)理簽字后交財務付款。

　　所有人員出差 報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。

　　4、 工資、獎金的支出：由公司文員核準每月考勤，公司編 制發(fā)放表，公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。

　　5、 業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費(含油費、保養(yǎng)費、 過路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。

　　計劃內(nèi) 的業(yè)務費用由總經(jīng)理審批;計劃外業(yè)務費用報公司董事長同 意授權(quán)后總經(jīng)理審批。

　　以上規(guī)定公司所有人員必須嚴格遵守。

　　本規(guī)定在公布之日起實施。
 

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　　中小企業(yè)財務管理制度范文三

　　1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

　　2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;

　　3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

　　4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章;

　　5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;

　　6、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳;

　　7、全面了解、掌握國家有關(guān)財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;

　　8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳;

　　9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

　　10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

　　11、負責裝訂、管理會計檔案;

　　12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等;

　　13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款;

　　14、按照各工程預算進行工程成本的控制;

　　15、每月末及時督促各項目部報帳;

　　16、及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;

　　17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款;

　　18、工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核;

　　19、編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;

　　20、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益;

　　21、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的.結(jié)算;

　　22、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議;

　　23、完成領(lǐng)導布置的其他工作。
 

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