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基建財務管理制度(3篇)
在現(xiàn)實社會中，越來越多人會去使用制度，制度具有合理性和合法性分配功能。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編為大家收集的基建財務管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
基建財務管理制度1
為了規(guī)范本項目水利基建財務管理行為，控制費用支出，節(jié)約基本建設資金，提高投資效益，確�；ㄙY金�？顚Ｓ�；根據(jù)國家有關規(guī)定，并結合本項目水利基本建設實際情況，制定本制度。
一、資金預算管理
本項目屬中央財政專項項目，因此，對本項目基本建設資金實行預算管理，并按省水利廳批準的用款計劃執(zhí)行。
二、資金使用管理
1、該項目資金設立專帳、專戶管理；資金使用必須實行�？顚Ｓ茫仨毞细潘�，預算確定的范圍和標準；必須完備手續(xù)，符合規(guī)定的程序。
2、資金的申請和撥付應根據(jù)項目概算、年度投資計劃、施工計劃支出預算，施工進度，支出預算等辦理資金的申領和撥付。
3、資金的使用必須進行認真審查，包括的內容：
�。�1）支付憑證是否合法，手續(xù)是否完善，金額是否正確；
�。�2）是否符合合同約定；
�。�3）是否符合財務預算，用款計劃；
（4）是否符合規(guī)定的程序；
�。�5）支付方式是否符合規(guī)定等。
三、工程預付款的管理
1、工程預付款的支付程序；由承包商申報，經監(jiān)理工程師審核，項目部施工組人員審核后，呈項目法人審批，并提供合法的預付款收據(jù)。
2、工程預付款的支付方式是很行轉賬結算，嚴禁現(xiàn)金支付。
3、工程預付款由財務部門按合同，承包單位及標段進行管理，項目部及施式組要積極配合財務部門同承包商及時核對工程預付款的支付及扣回情況，防止多付少扣。
四、建設單位管理費的管理
1、實行預算控制，嚴格按省水利廳批準的.用款計劃數(shù)額內控制使用。
2、建立并規(guī)范審批手續(xù)，由項目法人一支筆審批。
3、遵守規(guī)定的內容和開支標準
五、工程價款結算形式與手續(xù)
根據(jù)本工程的特點，確定定期（每月）或階段性進行結算。
1、由承包單位按合同約定將結算申報監(jiān)理工程師審核，并附本次結算工程量的證明材料。
2、工程監(jiān)理按照合同約定及工程完成情況進行審核，審核主要內容為本期工程量是否屬實，單價是否為合同約定，若存在差異，要求承包商重報，若無問題，編制月進度支付憑證，簽發(fā)計量支付憑證，報項目部現(xiàn)場管理機構。
3、項目部現(xiàn)場管理機構的有關人員，對監(jiān)理審核上報結算進一步核定，重要為工程量計算是否正確，若無問題，簽發(fā)工程款結算支付單，報項目法人審批。
4、財務部門付款時，必須重點審核累計結算款，預付工程款的扣回數(shù)，質量保證金累計數(shù)是否一致，本期支付數(shù)計算是否正確等，若沒有問題，辦理工程價款支付手續(xù)。
六、財務報告的編制要求
財務部門應定期編制財務報告，主要包括的有資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細表以及附表。財務報告的編制要做到真實性、完整性、可靠性、編制依據(jù)一致性的要求；會計報表要逐級匯總上報。
基建財務管理制度2
為進一步規(guī)范本礦基建財務管理制度，保證基建工作的順利進行，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規(guī)定》和實際情況，特制定如下管理制度。
一、認真貫徹執(zhí)行國家在財經方面的統(tǒng)計、政策、法律、法規(guī)制度和財務制度。
二、基本建設資金要專戶管理，專賬核算，�？顚Ｓ�。
1、按要求依據(jù)投資計劃申請開設基本建設資金賬戶（賬套）；
2、按照基本建設項目設置建設資金專賬，核算每一個項目的建設成本和交付使用資產情況；
3、按規(guī)定設置獨立的財務管理機構或指定專人負責財務工作并保持人員的相對穩(wěn)定，財務人員應具有會計從業(yè)資格；
4、嚴格按批復的建設內容、建設規(guī)模使用基建資金。嚴格執(zhí)行各項費用的'開支標準和范圍，防止挪用、擠占國家資金。
三、合理使用基本建設經費
1、嚴格監(jiān)督基建資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成的三個階段，認真做好日常的會計核算、記賬、報賬工作。必須做到手續(xù)完備、內容充實、數(shù)字真實準確、賬目清楚、按期報賬；
2、嚴格履行會計手續(xù)，基建資金必須按程序簽批后方能使用；
3、基建財務人員必須嚴格執(zhí)行財經紀律，保護國家基建資金的完整與安全；
4、按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制憑證及月報、季報、年終計算，做到報表及時、數(shù)字真實、內容完整、實事求是；
5、認真審核原始憑證，對違反財經制度，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據(jù)一律拒絕報賬。
基建財務管理制度3
第一章總則
第一條為加強市管工程基建申報及財務管理制度，規(guī)范基建程序及財務工作，提高和發(fā)揮基建資金效益，根據(jù)《基本建設財務管理規(guī)定》和國家有關財務管理法規(guī)制度，結合本工程實際情況，特制定本制度。
第二條基建申報、資金申辦及驗收辦法：
�、寤üこ躺陥螅喊从嘘P程序必須具備設計圖紙、設計預算、工程基建請示上報建設與管理股核準并報局黨組討論安排資金。
�、尜Y金申辦：工程施工過程中按有關程序申請工程金額（按工程進度、工程竣工驗收結算申請支付）。以上申請經主管業(yè)務股室負責人核準、股室主管領導審批、財務主管領導審批報計財股申請財政局支付。
�、鐓⒄张_府辦［20xx］73號《關于臺山市小型建設工程承（發(fā)）包管理辦法》的規(guī)定，新建、擴建、改建的建設工程必須進行經過招投標才能實施。
�、鑵⒄罩腥A人民共和國水利行業(yè)標準SL 223—20xx《水利水電建設工程驗收規(guī)程》進行驗收。
第三條財務管理的基本任務和方法：
㈠監(jiān)督資金有效使用，維護資金安全，努力提高資金使用效益。
�、孀龊秘攧展芾砘A工作，建立健全工程賬冊，認真做好資金使用計劃、控制、核算、分析工作。
�、缂訌娯攧蘸怂愕墓芾恚蕴岣邥嬞Y訊的及時性和準確性。
�、璞O(jiān)督基建財產的購建、保管和使用，定期進行財產清查。
�、榘雌诰幹聘黝悤媹蟊砗拓攧照f明書，做好分析工作。
第四條財務管理是基建工程建設管理的一個重要方面，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守秘密。積極配合項目上級主管部門或審計部門對本工程資金使用、管理檢查或審計。
第二章財務管理的基礎工作
第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是基建工程發(fā)生的每項支付活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條財務人員應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項支付的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條會計人員根據(jù)不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關支付、貨幣資金、往來單位等進行相互核對，保證賬證相符、賬表相符。
第十條按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定建立工程會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案。
第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
第三章結算、支付管理
第十二條工程價款結算執(zhí)行財政部、建設部制訂的《建筑工程價款結算暫行辦法》規(guī)定。
第十三條本工程資金使用按照江財農［20xx］161號《關于印發(fā)的通知》規(guī)定實行報賬管理。
第十四條申請財政撥款必須憑有效合同，施工單位、監(jiān)理單位、項目法人簽證的施工進度等有效材料，經項目法人審核同意后，報送項目主管部門審批后送財政部門撥款。
第十五條支付工程費必須要有施工單位、監(jiān)理單位、項目法人共同簽證的申請支付憑證及施工單位完稅票據(jù)方可支付。支付工程費以銀行匯款結算方式進行，不得現(xiàn)金支付。
第十六條財政撥付的資金到賬后，財務人員應迅速按經簽證同意支付的金額撥給有關單位，不得故意拖延或拒付。
第四章現(xiàn)金管理
第十七條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，限制現(xiàn)金的庫存額。
第十八條一切現(xiàn)金支付都必須有合法的原始憑證。嚴禁白條單據(jù)支付和大額現(xiàn)金支付，不得任意挪用現(xiàn)金。出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記賬的.賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。項目法人要對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。
第十九條銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。
第二十條出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節(jié)表。
第五章建設管理費使用
第二十一條建設管理費可用于辦公費、差旅交通費、會議費、培訓費、管理人員補貼、業(yè)務招待費等開支。
第二十二條建設單位管理費的總額控制數(shù)以項目審批部門批準的項目投資總概算為基數(shù)，結合本工程的施工期，合理安排各年度的費用開支，嚴格控制超概算開支。
第二十三條管理費必須用于本工程的建設管理，不得用于本工程以外的其它開支。
第二十四條管理費開支必須符合規(guī)定使用的內容范圍，并有合法的原始憑證、經辦人簽名、項目法人審批。嚴禁白條單支付。
第六章附則
本制度自工程開工之日起開始施行，工程竣工驗收并移交使用后自行失效。
二〇一一年二月十日
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