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出納人員崗位職責(匯編15篇)

　　在不斷進步的時代，崗位職責在生活中的使用越來越廣泛，制定崗位職責有助于提高內(nèi)部競爭活力，提高工作效率。那么相關(guān)的崗位職責到底是怎么制定的呢？以下是小編幫大家整理的出納人員崗位職責，僅供參考，歡迎大家閱讀。

出納人員崗位職責(匯編15篇)

出納人員崗位職責1

　　1.按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。收付款后，應(yīng)在收付憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戮記。

　　2.嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的不得用現(xiàn)金收付。

　　3.遵守庫存限額規(guī)定，超限額的'現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行。如現(xiàn)金超額部分要妥善保管，如遇失竊及損失超額部分由本人負責。

　　4.根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格審核有關(guān)原始憑證，然后據(jù)此編制收付款憑證，并逐項順序登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳。

　　5.隨時掌握銀行存款余額，避免簽發(fā)空頭支票。

　　6.不得出租銀行帳戶給其他單位辦理結(jié)算。

　　7.管理庫存現(xiàn)金與各種有價證券，保證其安全完整。嚴格執(zhí)行支票領(lǐng)用審批制度，支票領(lǐng)用登記制度。

　　8.管好各種空白支票、空白收據(jù)。收據(jù)與支票領(lǐng)用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，使用完畢應(yīng)辦理注銷手續(xù)。

　　9.出納人員因工作調(diào)動或其他原因調(diào)離出納崗位的應(yīng)按規(guī)定辦好交接手續(xù)。

　　10.下班前鎖好保險箱，關(guān)好防盜門窗，切斷電源。

出納人員崗位職責2

　　學校會計是在總務(wù)主任領(lǐng)導(dǎo)下，負責學校的會計工作，做好會計工作，及加強財務(wù)管理，提高管理水平，將促進社會主義教育事業(yè)的發(fā)展。會計員的主要職責是:

　　一、熟練掌握有關(guān)財經(jīng)政策，結(jié)合以及與本職有關(guān)的財務(wù)會計制度，并經(jīng)常向群眾宣傳解釋，會計有權(quán)要求有關(guān)部門和人員，認真執(zhí)行學校預(yù)算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會計各項制度。

　　二、分清資金渠道，合理使用資金。嚴格掌握費用開支范圍和開支標準。認真審核原始憑證，對違反國家規(guī)定的收支應(yīng)拒絕入賬，對內(nèi)容不全，手續(xù)不完備，數(shù)字差錯，書寫不清楚的憑證，應(yīng)予退回補填、更正或重寫。遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛假冒領(lǐng)款項等行為，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。

　　三、按照國家會計制度和主管部門的規(guī)定，設(shè)置各種會計賬冊，并按上級部門規(guī)定運用電算化進行制單、審核、記賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、書寫整齊、登帳及時、日清月結(jié)、帳目清楚、按期報帳。

　　四、定期核對固定資產(chǎn)、教學及其它主要設(shè)備。及時處理添置、調(diào)入、調(diào)出報撥等事項，做到賬帳相符，賬冊相符，帳實相符。

　　五、及時清理應(yīng)收應(yīng)付款項。對銀行支票要嚴格控制，不得簽發(fā)空頭支票，如因簽發(fā)空頭支票而受銀行罰款時，其罰款應(yīng)全部由會計員負擔。

　　六、根據(jù)主管和有關(guān)部門規(guī)定，定期編報各種會計報表。編制報表時，必須做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時，不得弄虛作假，并按期完成報送稅務(wù)、保險等有關(guān)上繳、上報工作。

　　七、會計人員有權(quán)監(jiān)督、檢查學校各個部門的財務(wù)收支、資金使用、財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量等工作。

　　八、上級機關(guān)、財政、審計、物價等執(zhí)法部門來校了解情況或檢查工作時，要負責提供有關(guān)資料，如實反映情況。

　　九、要掌握學校各項收支數(shù)據(jù)和情況，根據(jù)學校工作的`特點，分類進行綜合分析和研究，從有利于教育事業(yè)出發(fā)，提出改進和處理意見，當好領(lǐng)導(dǎo)的“參謀”。

　　十、會計憑證、賬簿表冊、工資關(guān)系、文件資料、會計報表等都要建立檔案，定期裝訂，妥善保管，非經(jīng)批準，不得銷毀。電腦記賬要做到及時備份。

　　十一、會計人員調(diào)動工作或因故離職，要將經(jīng)費的會計憑證、賬冊、文件資料和未了事項向接辦人員點交清楚，并由會計主管人員負責監(jiān)交。

出納人員崗位職責3

　　什么是出納？

　　出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。

　　一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

　　二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

　　三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務(wù)章。

　　四、負責報銷差旅費的`工作。

　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

　　2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

　　五、員工工資的發(fā)放。

　　A現(xiàn)金收付

　　1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

　　2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。

　　3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支".

　　4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

　　5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

　　6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　　B 銀行賬處理

　　1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

　　2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。

　　C報銷審核

　　1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補。

　　2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

　　3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。

　　4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。

　　5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

　　6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

　　7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷

　　出納崗位的職責是什么

　　出納崗位的職責一般包括：

　�。�1）辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)；

　�。�2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；

　�。�3）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券；

　�。�4）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

　　出納員三字經(jīng)

　　出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。取現(xiàn)金，當面點；高警惕，出安全。收現(xiàn)金，點兩遍；辨真假，免賠款。支現(xiàn)金，先審單；內(nèi)容全，要會簽。收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔風險。賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。

出納人員崗位職責4

　　會計人員的職責是指參與擬定經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，考核、分析預(yù)算、財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。主要職責有：

　　第一條負責記好行政方面的財務(wù)總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。

　　第二條負責編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。

　　第三條協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行全院預(yù)算。

　　第四條認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。負責控制財務(wù)收支不突破資金計劃，費用支出不突破規(guī)定的范圍。

　　第五條上級財務(wù)機關(guān)檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。

　　第六條定期對會計工作的各項數(shù)據(jù)進行分析、檢查，書面向經(jīng)理匯報財務(wù)情況，當好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督作用。

　　第七條月末做好會計憑證、帳簿、表冊、賬物等的'校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。

　　第八條協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。

　　第九條負責掌管財務(wù)印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。

　　第十條按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。

　　第十一條加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題。

　　第十二條嚴格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度，作好會計工作。按公司規(guī)定的工作程序做好項目付款

　　第十三條定期清理往來款項，對長期掛帳的應(yīng)收、應(yīng)付款提出清理意見，采取清理措施。

　　第十四條對填制的記帳憑證進行真實性、合法性、正確性復(fù)核。經(jīng)確定正確無誤后，方可交給出納人員進行收付款，對不符合要求的原始憑證、記帳憑證有權(quán)進行處理。

　　第十五條負責向上級部門和政府有關(guān)部門報送財務(wù)報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。

出納人員崗位職責5

　　職責:

　　1、負責日常收支的管理和核對;

　　2、辦公室基本賬務(wù)的核對;

　　3、負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續(xù)及原始單據(jù)的`合法性、準確性;

　　4、負責登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并準確錄入系統(tǒng)，按時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;

　　5、負責記賬憑證的編號、裝訂;保存、歸檔財務(wù)相關(guān)資料;

　　6、負責開具各項票據(jù);

　　7、核算員工工資，填報工資表，發(fā)放工資及工資條;

　　8、配合上級工作，完成上級交代的其他臨時工作。

　　任職資格:

　　1、�？埔陨蠈W歷，會計學或財務(wù)管理等相關(guān)專業(yè)畢業(yè);

　　2、具有1年以上出納或財務(wù)工作經(jīng)驗;

　　3、熟悉操作金蝶等財務(wù)軟件以及Excel、Word等辦公軟件;

　　4、記賬要求字跡清晰、準確、及時，賬目日清月結(jié)，報表編制準確、及時;

　　5、工作認真，態(tài)度端正，保密意識強烈;

　　6、性格沉穩(wěn)，做事細致認真，無任何不良記錄;

　　7、了解國家財經(jīng)政策和會計、稅務(wù)法規(guī)，熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

出納人員崗位職責6

　　1、負責公司現(xiàn)金收、支工作。

　　2、建立現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、審核現(xiàn)金支付單據(jù)。

　　3、嚴格按照公司的財務(wù)制度報銷費用并編制相關(guān)憑證

　　4、及時與公司帳戶對帳，以確保公司資金安全。

　　5、配合各部門辦理電匯、信匯等有關(guān)手續(xù)。

　　6、管理銀行帳戶，及時上帳、下帳。

　　7、配合會計人員做好每月的報稅和工資發(fā)放工作。

　　完成上級交辦的.其它工作任務(wù)。

出納人員崗位職責7

　　1、負責公司出納相關(guān)工作；

　　2、負責核算核發(fā)公司人員工資；

　　3、根據(jù)公司規(guī)章制度審核各項報銷及公司人員現(xiàn)金報銷及統(tǒng)計工作；

　　4、定期對出納工作的各項數(shù)據(jù)進行分析、檢查；

　　5、負責辦公室部分文員、后勤工作；

　　6、協(xié)助總公司會計做好其它財務(wù)事宜。

出納人員崗位職責8

　　出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：

　�。�1）出納人員要按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，具體內(nèi)容有以下幾點。

　　①出納人員心嚴格遵守現(xiàn)金收支范圍的規(guī)定，非現(xiàn)金結(jié)算的范圍不得用現(xiàn)金收付。

　�、谧袷貛齑娆F(xiàn)金限額，對超限額的現(xiàn)金應(yīng)按規(guī)定及時送存銀行。

　�、郜F(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，每日下班前應(yīng)核對賬面余額與庫存現(xiàn)金余額，發(fā)現(xiàn)問題須及時查對。

　�、茔y行存款日記賬與銀行對賬單要及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。

　　（2）出納人員要根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，須嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

　�。�3）按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的相關(guān)規(guī)定辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是一項政策性很強的工作，隨著我國改革開放的深入發(fā)展、國際間經(jīng)濟交往的日益頻繁，外匯出納也越來越重要，出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯，避免國家外匯流失。

　�。�4）掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他企業(yè)辦理結(jié)算，這是出納人員必須遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的最要保障。出納人員應(yīng)嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，堵塞結(jié)算漏洞。

　�。�5）保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。建立適合本企業(yè)情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，對于屬于出納人員責任的，出納人員要進行賠償。

　　（6）出納要妥善保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。企業(yè)的印章、空白票據(jù)在企業(yè)的財務(wù)管理工作中非常重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失的不乏其例，因此，擔負保管責任的出納人員必須有安全保管意識，并給予高度重視。通常情況下，企業(yè)財務(wù)公章和出納人員名章要實行分管，出納人員對交由其保管的出納印章要嚴格按照規(guī)定用途使用，對各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。

　　一般會計人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是：

　�、啪礃I(yè)愛崗。會計人員應(yīng)當熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。

　　⑵熟悉法規(guī)。會計人員應(yīng)當熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進行廣泛宣傳。

　�、且婪ㄞk事。會計人員應(yīng)當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

　�、瓤陀^公正。會計人員在辦理會計事務(wù)中，應(yīng)當實事求是，客觀公正。

　　⑸搞好服務(wù)。會計人員應(yīng)當盡其所能，為改善單位的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)。

　　⑹保守秘密。會計人員應(yīng)當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。

　　除此之外，出納人員還應(yīng)特別注意如下兩點：

　　一是要清正廉潔。清正廉潔是出納員的立業(yè)之本，是出納員職業(yè)道德的首要方面。出納員掌握著一個單位的現(xiàn)金和銀行存款，若要把公款據(jù)為己有或挪作私用，均有方便的條件和較多的機會。同時，外部的'經(jīng)濟違法分子也往往會在出納員身上打主意，施以小惠，拉其下水。應(yīng)該說，面對錢欲物欲的考驗，絕大多數(shù)出納員以堅定的意志和清正廉潔的高貴品質(zhì)贏得了人們的贊譽。當然，也有少數(shù)出納員利用職務(wù)之便貪污舞弊、監(jiān)守自、盜、挪用公款，到頭來，害了集體也害了自己。

　　二是要堅持原則。出納員肩負著處理各種利益關(guān)系的重任，只有堅持原則，才能正確處理國家、集體與個人的利益關(guān)系。在工作中，有時需要犧牲局部與個人利益以維護國家利益，有時需要為了維護法律、法規(guī)的尊嚴而去得罪同志和領(lǐng)導(dǎo)。這些都是出納員應(yīng)該堅持和必須做好的。長期以來，廣大出納員在工作中堅持原則，無私無畏地維護財經(jīng)紀律，不少出納員因此受到國家和人民的表彰和嘉獎。這是出納人員的榮譽。當然，也有一些出納員因堅持原則而遭打擊報復(fù)，但堅持原則終究會得到社會的理解和支持，打擊報復(fù)遲早會受到處罰。為了保障國家和集體的利益，保護社會主義公共資財，廣大出納員要真正肩負起國家賦予的實行會計監(jiān)督的職責，在出納工作中堅持原則，自覺抵制不正之風，為維護會計工作秩序的正常進行貢獻自己的力量。

出納人員崗位職責9

　　一、嚴格按照國家有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定，在指定的開戶銀行辦理規(guī)定限額以內(nèi)的收、付款業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支取計劃，并自覺接受銀行的監(jiān)督；

　　二、正確使用和嚴格審核各種銀行結(jié)算憑證，對逐筆循序登記的銀行存款日記賬，應(yīng)及時與銀行對賬單核對余額和發(fā)生額，保證帳款相符、帳帳相符。如銀行存款日記帳余額銀行對帳單的余額不符，要及時與銀行核對清楚，查明原因。調(diào)整未達帳項；

　　三、必須嚴格遵守銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準出租、出借合同或轉(zhuǎn)讓帳戶，要嚴格支票領(lǐng)用審批權(quán)限和使用登記手續(xù)，不準簽發(fā)空頭和遠期支票，不準套取銀行信用，不準將公款以個人名義轉(zhuǎn)存銀行儲蓄部，不準將個人存款以單位名義存入銀行；

　　四、嚴格按照規(guī)定保管和使用印章、空白支票等，銀行結(jié)算票據(jù)應(yīng)妥善保管，支票遺失要及時聲明，到銀行辦理掛失手續(xù)從而確保銀行存款的安全；

　　五、銀行出納應(yīng)隔日到銀行辦理結(jié)算手續(xù)，辦理存取單業(yè)務(wù)對托收承付、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)及時跟有關(guān)單位聯(lián)系，若有問題，應(yīng)在付款期內(nèi)向銀行提出異議，辦理相關(guān)拒付手續(xù)，防止學校資金的被騙或流失；

　　六、各項收入票據(jù)應(yīng)及時轉(zhuǎn)送銀行，加強對用款的計劃和控制，不得出現(xiàn)帳戶空頭現(xiàn)象；

　　七、及時辦理在外地學習、實習和工作的'教職工工資，在外地居住的離退休職工工資，已故職工遺屬補助的匯款業(yè)務(wù)；

　　八、接受銀行、學校、處內(nèi)有關(guān)方面的監(jiān)督和檢查。

出納人員崗位職責10

　　1、出納人員必須按照全國統(tǒng)一會計制度和上級主管部門的補充規(guī)定，設(shè)置和使用會計科目。

　　2、會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

　　3、出納人員要認真審核原始憑證，原始憑證必須蓋有填制單位的公章（或填制人簽名或蓋章）；日期；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；大小寫金額必須相符；同時要有經(jīng)辦人和單位財務(wù)主管人簽名。對違反國家規(guī)定的，應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全手續(xù)不完備數(shù)學差錯，所附票證與報銷金額不符，以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補填，更正或重填。遇有偽造單據(jù)，涂改憑證，虛報冒領(lǐng)款項的行為，應(yīng)及時報請領(lǐng)導(dǎo)處理。

　　4、根據(jù)原始憑證及時填制記帳憑證，記帳憑證必須附有原始憑證（結(jié)帳和更正錯誤的記帳憑證可以不附原始憑證）。填制會計憑證的.字跡必須清晰、工整、不得潦草。會計憑證應(yīng)當及時傳遞，不得積壓。記帳憑證必須具備：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要；會計科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制人蓋章或簽名，收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員蓋章或簽名。記帳憑證應(yīng)當連續(xù)編號。

　　5、出納人員要按照規(guī)定設(shè)置銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳，采用訂本式帳簿。啟用帳簿應(yīng)在封面上寫明單位名稱和帳簿名稱并填寫啟用表。登記帳簿要按要求進行記錄，做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。如記錄發(fā)生錯誤，不準涂改。挖補。刮擦或用藥水消除字跡，要按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求進行更正�，F(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳要逐日結(jié)出余額并與庫存現(xiàn)金核對無誤。

　　6、單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當日送存開戶銀行。

　　7、支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

　　8、單位從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)當寫明用途，由本單位財務(wù)負責人簽字蓋章，予以支付。

　　9、不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準單位之間相互借用現(xiàn)金，不準謊報用途套取現(xiàn)金；不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄，不準保留帳外公款（即小金庫）。

出納人員崗位職責11

　　KTV收銀主管、出納員崗位職責

　　1、負責審核收銀員排班表，安排處理員工換休、輪休。

　　2、檢查收銀員業(yè)務(wù)操作程序的執(zhí)行情況和工作質(zhì)量，保證發(fā)生的單據(jù)跡清晰、數(shù)正確、收付迅速、準確。

　　3、檢查督促員工執(zhí)行外匯管理規(guī)定、外幣收兌規(guī)定、現(xiàn)金管理制度、銀行信用卡使用規(guī)定、賬單及發(fā)票管理規(guī)定。

　　4、督促收銀員維護保養(yǎng)好收銀設(shè)備，如出現(xiàn)設(shè)備故障，應(yīng)負責協(xié)同有關(guān)部門予以解決。

　　5、定期檢查、考評收銀領(lǐng)班的工作，對下屬工作中出現(xiàn)的問題，及時予以幫助解決。

　　6、負責查閱住客的欠款情況，督促收銀領(lǐng)班將當天欠款客人的房號通知前臺接待部。

　　7、聆聽客人提出的建議和意見，認真處理客人投訴并做好記錄，無法自行解決的，上報財務(wù)部經(jīng)理。

　　8、負責安排收銀處營業(yè)款項的封袋及送交前臺收款部的工作，及時處理有問題的支票、信用卡。

　　9、不定期召開收銀部會議，傳達上級文件和有關(guān)要求。找出工作中存在的問題，提出解決方法。及時協(xié)調(diào)各班組的工作。

　　收銀員崗位職責

　　1、負責接收和處理客人的消費憑證、單據(jù)。準確地將各類萊式、酒水的單據(jù)、編號輸入收銀機。

　　2、負責客人消費的入賬工作，準確、快捷地打印收費賬單，及時完成客人的消費結(jié)算。

　　3、按規(guī)定妥善處理現(xiàn)金、支票、信用卡、客賬及銜賬，并與報表、賬單保持一致。

　　4、完成當班營業(yè)日報表、賬務(wù)報告表及更正表。

　　5、保管好賬單、發(fā)票并按規(guī)定使用、登記。

　　6、認真解答客人提出的有關(guān)結(jié)賬方面的問題，如自己不清楚或不能令客人滿意時，應(yīng)及時向上級主管報告處理。

　　7、小心操作收銀設(shè)備，并做好清潔保養(yǎng)工作。

　　8、開市前、收市后，必須做好收銀處的清潔衛(wèi)生工作。

　　9、每班工作結(jié)束后，應(yīng)將當班報表、賬單、營業(yè)額封袋及時交收銀部專管員

　　出納員崗位職責

　　1、每日根據(jù)審核無誤的會計憑證，進行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：

　　(1)收付款時，認真復(fù)查會計憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤。

　　(2)收付時，要當面點清，以防差錯，數(shù)額大時，一定要有人復(fù)核。

　　2、每日根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬及輔助記錄：

　　(1)現(xiàn)金日記賬所載的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。

　　(2)日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便損壞賬簿和撕去賬頁。

　　(3)文和數(shù)宇必須整潔清晰、準確無誤，如有改動，必須按會計制度執(zhí)行。

　　3、負責每日營業(yè)額的追繳。按主管、經(jīng)理的安排籌儲現(xiàn)鈔。

　　4、按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記賬憑證。

　　5、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，月結(jié)盤庫后作現(xiàn)金盤庫表。

　　6、銀行賬務(wù)和支票辦理：

　　(1)及時將部門收回的支票送交銀行進賬。到銀行回單時，時登記后交給會計作賬。有銀行退票，收及如應(yīng)及時交會計沖賬，并重新更換支票。

　　(2)每月15號前作上月銀行存款金額調(diào)節(jié)表"認真核對清查每筆未到賬的原因，有錯賬及時更正，"，如力爭將未到賬款控制在最低限度內(nèi)。

　　(3)憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方能開具支票。填寫支票時，應(yīng)做到時間、金額、賬號及收款人單位均正確無誤。由財務(wù)部直接開出支票按審批權(quán)限辦理。

　　(4)空白支票應(yīng)妥善保管。開出支票后要按編號順序進行登記。印章與支票應(yīng)分別保管。

　　7、會計憑證的匯總與管理：

　　(1)每日下午4：30開始匯總當日憑證，下班前應(yīng)將匯總表及所附憑證交電腦室輸機，如遇當日憑證少于15張者，可酌情推至次引正總。

　　(2)匯總時應(yīng)負責審核每張收付憑證現(xiàn)金或銀行存款編號，大、小寫金額是否正確。

　　(3)每月月初應(yīng)將上月會計憑證進行整理，查編號有無錯漏，檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，檢將并妥善保管。

　　(4)所有會計憑證、會計報表及有關(guān)文件設(shè)專庫、專柜分門別類進行保管，并做到出入庫皆有登記.

　　公司出納員崗位職責

　　第一條在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　第二條負責辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　第三條登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

　　第四條認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。

　　第五條正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證并及時傳遞。

　　第六條配合有關(guān)人員及時開展對應(yīng)收款的清算工作。

　　第七條嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。

　　第八條核實人事部門提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放公司職工的工資、獎金。

　　第九條負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、住房公積金等工作。

　　第十條負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

　　第十一條負責掌管公司財務(wù)保險柜。

　　第十二條完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他工作。

　　s超市收銀員崗位職責

　　一、優(yōu)質(zhì)高效熱情服務(wù)

　　1.對顧客有禮貌，歡迎顧客光臨運用禮貌用語。例如：您好、歡迎光臨。

　　2.顧客離開時要幫助顧客將商品裝入購物袋內(nèi)并運用禮貌用語。例如：歡迎再來。

　　二、收銀員在結(jié)算時必須唱收唱付，不要將錢扔給顧客，應(yīng)將錢和小票一起交給顧客。

　　1.唱收唱付，收顧客錢款時，要唱票"您的商品多少錢"，"收您多少錢"找零錢時唱票"找您多少錢"。

　　2.對顧客要保持親切友善的笑容。

　　3.耐心的回答顧客的.提問。

　　4.在營業(yè)高峰時間，聽從當日負責人安排其它工作。

　　三、顧客提供購物袋

　　食品與非食品分開，生熟分開放置，如硬重的放在底層，易碎品，膨化食品放在最上面，冷凍品，豆制品等容易出水的商品單獨放置，裝入袋中的商品不應(yīng)高過袋口，避免顧客提拿不方便。

　　四、確保商品

　　1.超市在促銷活動中所發(fā)的廣告或贈品確認后放入袋內(nèi)。

　　2.裝袋時避免不是同一位顧客的商品放在同一購物袋中的現(xiàn)象。

　　3.對體積過大的物品要用繩子捆好，方便顧客提拿。

　　4.提醒顧客帶走所有商品，防止遺忘在收銀臺上的事情發(fā)生。

　　五、保持收銀臺時刻整潔干凈。

　　六、仔細檢查特殊商品。例如：皮箱、提袋、帶包裝商品等。

　　會計、出納員崗位職責

　　一、嚴格遵守國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)工作規(guī)定和公司財務(wù)管理制度，認真履行會計職責，遵守職業(yè)道德，維護公司合法權(quán)益。

　　二、按照會計制度的規(guī)定，正確設(shè)置會計科目、會計憑證和會計帳簿。負責審核銀行出納、現(xiàn)金付款出納憑證，對原始憑、記賬憑要進行嚴格審核、整理，并將會計資料裝訂入檔。

　　三、負責總賬、明細賬的登記與核對，負責財務(wù)報表的編制，保證賬賬、賬表、賬物相符。

　　四、負責稅務(wù)申報工作，及時填制稅務(wù)申報表，按時繳納稅款。

　　五、年終決算完畢，應(yīng)將全年的會計憑證、報表收集齊全，分類排列，以便查閱。

　　六、做好領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

　　成本會計崗位職責

　　一、負責成本、費用的分析核算，審核、控制公司各項成本的支出，促進增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益。

　　二、協(xié)助會計進行報表報送、稅務(wù)申報、發(fā)票認證等工作。

　　三、負責領(lǐng)購、繳銷、保存增值稅發(fā)票、地稅安裝工程專用發(fā)票及其他服務(wù)業(yè)發(fā)票。

　　四、做好票據(jù)的領(lǐng)用登記工作，對收回的票據(jù)必須進行清點核對，定期整理，及時催繳杜絕隱患。

　　五、負責接待和協(xié)助稅務(wù)機關(guān)的查票、驗票工作。

　　六、做好領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

出納人員崗位職責12

　　1、妥善保管好各類財務(wù)印鑒、有價證券;

　　2、報銷單據(jù)的審核及報銷，日常各種現(xiàn)金的收付;

　　3、發(fā)票的保管及開具;

　　4、按財務(wù)各項管理制度監(jiān)督執(zhí)行情況，并審核單據(jù)合法性及合規(guī)性;

　　5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的'其他工作，堅持原則，保守財務(wù)秘密;

出納人員崗位職責13

　　出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：

　　1.國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。

　　2.會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

　　3.國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

　　4.銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結(jié)算漏洞。

　　5.庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的`要進行賠償。

　　6.有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務(wù)公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。

出納人員崗位職責14

　　一、出納員具有以下職責

　�。�1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　出納員應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。

　�。�2）根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

　�。�3）按照國家外匯管理和結(jié)購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯，避免國家外匯損失。

　�。�4）掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴格管理支票和銀行賬戶的使用，從出納這個崗位上堵塞結(jié)算漏洞。

　�。�5）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。

　�。�6）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務(wù)公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。

　　二、出納工作的重要性

　　“經(jīng)濟越發(fā)展，會計越重要”。出納工作是單位會計工作的重要基礎(chǔ)，是單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的第一道“關(guān)卡”。所以，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，出納工作變得越來越重要，其重要性體現(xiàn)在如下三方面：

　�。�1）出納員擔負著各單位會計核算的基礎(chǔ)工作，只有做好出納工作，才能為整個會計工作的良性發(fā)展提供必要的支持。

　　（2）出納工作范圍包括負責辦理現(xiàn)金收付和銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)以及現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券的保管，出納人員只有擁有高度責任感、嫻熟的技能和扎實的專業(yè)基礎(chǔ)知識，才能避免給單位帶來不必要的經(jīng)濟損失。出納人員尤其要重視和熱愛本職工作。

　�。�3）出納工作質(zhì)量的好壞直接影響單位財會管理水平和單位經(jīng)營決策。出納是否能合理安排、調(diào)度資金，是否能及時準確地提供單位貨幣資金活動信息，是否能保證貨幣資金的安全與完整，這些都會對單位的會計核算和經(jīng)營管理產(chǎn)生重要影響。

　　出納崗位的特點

　　出納工作是會計工作的重要組成部分，它除了具有會計工作的共性外，還具有其自身的特點，主要體現(xiàn)在如下幾個方面：

　�。�1）社會性。

　　一個單位貨幣資金的收入與付出必須通過出納工作來完成。此外，各種有價證券的經(jīng)營以及其他金融業(yè)務(wù)的辦理，更是離不開出納人員的參與，而單位的這些經(jīng)濟活動是與整個社會的經(jīng)濟運轉(zhuǎn)緊密聯(lián)系的�？梢哉f，出納工作直接參與著經(jīng)濟活動過程，出納一般工作在經(jīng)濟活動的第一線。因此，出納工作具有普遍的社會性。

　　（2）專業(yè)性。

　　出納是一個專門的崗位，又是一項專門的技術(shù)，有著專門的工作規(guī)則。從事出納工作，除了要有扎實的會計專業(yè)基礎(chǔ)知識，還要熟練掌握出納工作的基本技能，如：點鈔技術(shù)，珠算操作，賬、證、表的書寫技能，點鈔機、電子收款機、保險柜的.使用以及電腦的運用等等，這里有不少的學問。一個稱職的出納，除了要接受專門的職業(yè)培訓(xùn)，還要在工作中不斷學習、積累經(jīng)驗，熟練掌握各項工作要領(lǐng)。

　　（3）政策性。

　　出納人員分管的工作，政策性很強，出納人員必須熟悉各種財經(jīng)法紀和銀行結(jié)算法規(guī)，并有很強的守法意識。其中，《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》、《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計人員職權(quán)條例》、《成本管理條例及費用報銷制度》、《稅收管理制度》、《發(fā)票管理辦法》以及本單位自己的財務(wù)管理規(guī)定等，都對出納工作或提出具體規(guī)定或具有指導(dǎo)意義。出納人員必須不斷學習，了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高自己的政策水平，才能做個“好管家”。

　　（4）時間性。

　　出納工作具有很強的時間性，何時核對銀行的對賬單，何時發(fā)放職工工資等都有嚴格時間要求。對于現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，出納要逐筆序時登記，做到日清月結(jié)。出納只有及時辦理好各項工作，才能保證出納工作質(zhì)量。

　　三、出納需要哪些基本知識

　�。�1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。

　　嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

　　（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。

　　嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

　�。�3）認真登日記賬，保證日清月結(jié)。

　　根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達賬款，要及時查詢。

　�。�4）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。

　　對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理。

　�。�5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部由一個人保管。

　�。�6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

　　認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。